现代企业制度PPT参考幻灯片
合集下载
现代企业管理--4-现代企业制度ppt课件
代 理公司事务，对外在董事会授权范围内代理公司进行商业
企 活动，是法定必要的公司业务执行机关的主要负责人。
业
制
度
现代企业管理课件
第三节 现代企业的公司治理结构
第 四 章 总经理与董事会、董事长的区别：
首先，总经理是由董事会聘任和解聘，必须服从董事会的有关决
现
议，总经理所作出的各种决定均不能与董事会有关决议相抵触，董事
现
代
公司治理的组织制度坚持决策权、执行权和监督权
企
三权分立的原则，由此形成了公司股东大会、董事会和
业
监事会并存的组织框架。
制
度
1、决策机构
权力机构——股东大会
经营决策机构——董事会
2、执行机构——高层经理人员
3、监督机构——监事会
现代企业管理课件
第三节 现代企业的公司治理结构
第 四
章 （二）法人治理结构内部的制衡关系
企 的规定行使职权，决定公司一切重大事项：
业
制
董事的选举和更换
度
公司资本的增加和减少
公司解散与合并
公司章程修改
……
现代企业管理课件
第三节 现代企业的公司治理结构
第
四
章 （2）公司法定必要机构
法律规定：股东大会为公司法定必备机构。
现
股东出资后其对出资享有的所有权转化为股权，不
代 能直接参与经营，但对经营享有表达其意志的权力，这是
现 代
（二）有利于为企业创造公平的竞争条件
企 （三）有利于人才合理流动
业 四、转变政府职能
制 度
从主要管理国有企业转向面对包括一有企业、集体企业、 私营企业及个体工商业者等在内的各种经济成分，
《现代企业制度》PPT课件
过在市场上转让自己拥有的公司股份来收回投资
和取得资本增值收益。这就是投资者所有权与法
人所有权的分离。而且, 公司制企业由于投资主体
多元化，投资者不一定直接从事企业的经营管理
活动，企业的经营管理者可以不是股东，但股东
可以通过行使重大决策权、选择管理者或 Nhomakorabea过法人治理机构的运作来约束和监督经营管理者的行
为，这就形成了投资者所有权与经营权在一定程
使用指人们改变、消费财产的关系；
收益指人们通过占有、支配和使用财产获取相应收
益的关系。
h
10
2．产权的属性
产权具有四个方面的属性，即排他性、可分离 性、可分割性和不完备性。
h
11
二、 产权制度
产权制度的含义 产权制度是制度化的产权关系或对产权关
系的制度安排，是划分、确定、界定、保 护和行使产权的一系列规则。产权制度是 所有制的具体化和经济制度结构中的一个 运行层次
h
6
特征 之二
权责明确
就是要通过法律法规确立出资 人和企业法人对企业财产分别拥有 的权利、承担的责任和应履行的核 心和基础。
h
7
特征 之三
政企分开
实行政府与企业的职能分开， 建立与市场经济体制相适应的政 府与企业的关系。
h
8
特征 之四
管理科学
就是建立科学的企业领导体制
和组织管理制度，调节所有者、经
1、企业制度――企业的财产组织形式及与 之相适应的经营方式和管理体制。
2、现代企业制度――以企业法人制度为基
础，企业产权制度为核心，以产权清晰、
权责明确、政企分开、管理科学为条件而
展开的，以各项具体制度所组成的，用来
现代企业制度(演示文档)ppt课件
（三）企业集团的几种典型的 组织结构形式
“一套班子，两块牌子” 总部集团型组织结构 事业部制
（四）企业集团的组织结构模式
三个中心： 利润中心、投资中心、成本中心
三个机构： 决策机构、执行机构、监督机构
四、现代企业类型：
．农业企业： ．制造企业 ．流通企业：商业流通企业、服务流通企业 ．金融企业 ．交通运输企业 ．邮电通讯企业 ．建筑安装企业 ．房地产企业
五、现代企业资源
一切直接或间接地为企业经济活动所需 要并构成生产要素的，具有一定开发利用 选择性的资源。
1、人力资源 2、物力资源 3、奖金资源 4、信息资源 5、时间资源 6、技术资源
企业集团－－－－由两个或两个以上企 业以资产为纽带、通过持股控股等方式形 成的有层次的经济联合体，其成员企业均 为企业法人。
跨国公司－－－－控制着一大群在不同 国家的公司的总公司。
三、企业集团
（一）企业集团的类型 1、按成员企业的地域、行业等： 跨地区企业集团 跨行业企业集团 跨所有制企业集团 跨国家企业（一）企业：是指集合着各种生产要素，为社 会提供产品和服务，以盈利为目的，进行自主 经营，实行独立经济核算，有法人资格的基本 经济单位。 （二）现代企业制度
企业制度：由国家特定法令和条件所规范和 约束的、企业内部外部关系的行为准则。
现代企业制度：
在现代市场经济条件下，以规范和完善的 法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以
附：公司制企业的类型
无限责任公司 有限责任公司 两合公司 股份有限公司 股份两合公司 股份合作制企业
（一）单体型企业组织： 单一企业法人的企业
1、有限责任公司：指股东以其出资额 为限对公司承担责任，公司以其全部 资产对公司的债务承担责任的公司。
现代企业制度的内涵与主要内容PPT(51张)
2
21.05.2019
一、现代企业制度的内涵
•
现代企业制度是个内容广泛的概念， 以公有制为主体的现代企业制度是社会 主义经济体制的基础，逐步建立现代企 业制度是发展社会主义大生产和市场经 济的必然要求，是我国国有企业改革的 方向。现代企业制度有着极其丰富的内 涵。
3
21.05.2019
（一）企业制度
11
21.05.2019
2、现代企业制度以产权制度为重点内容
•
产权指财产权，构成产权的要素有 所有权、占有权、处置权和收益权等。 现代企业制度是以终极所有权与法人财 产权的分离为前提的。现代企业产权制 度就是企业法人财产权制度，在这个制 度下，终极所有权的实现形式主要是参 与企业重大决策，获得收益；法人企业 则享有其财产的占有权、处置权等。
第三章：现代企业制度
21.05.2019
1
现代企业制度的建立
•
建立社会主义市场经济体制，是前无 古人的创举，而建立现代企业制度是建 立社会主义市场经济体制的必然要求。 把社会主义同市场经济结合起来，采取 现代企业制度是一个重要途径。因此， 建立现代企业制度不仅是一个关系国有 企业生存和发展的大课题，也是一个关 系整个经济体制改革成败和国民经济持 续发展的大课题。
9
21.05.2019
（二）现代企业制度
所谓现代企业制度，是指在现代市场 经济条件下，以规范和完善的法人制度 为主体，以有限责任制度为核心，以股 份有限公司为重点的，产权清晰、权责 明确、政企分开、管理科学的一种新型 的企业制度。 • P 37页2段
•
21.05.2019 10
1、现代企业制度以企业法人制度为基础
•
21.05.2019 33
21.05.2019
一、现代企业制度的内涵
•
现代企业制度是个内容广泛的概念， 以公有制为主体的现代企业制度是社会 主义经济体制的基础，逐步建立现代企 业制度是发展社会主义大生产和市场经 济的必然要求，是我国国有企业改革的 方向。现代企业制度有着极其丰富的内 涵。
3
21.05.2019
（一）企业制度
11
21.05.2019
2、现代企业制度以产权制度为重点内容
•
产权指财产权，构成产权的要素有 所有权、占有权、处置权和收益权等。 现代企业制度是以终极所有权与法人财 产权的分离为前提的。现代企业产权制 度就是企业法人财产权制度，在这个制 度下，终极所有权的实现形式主要是参 与企业重大决策，获得收益；法人企业 则享有其财产的占有权、处置权等。
第三章：现代企业制度
21.05.2019
1
现代企业制度的建立
•
建立社会主义市场经济体制，是前无 古人的创举，而建立现代企业制度是建 立社会主义市场经济体制的必然要求。 把社会主义同市场经济结合起来，采取 现代企业制度是一个重要途径。因此， 建立现代企业制度不仅是一个关系国有 企业生存和发展的大课题，也是一个关 系整个经济体制改革成败和国民经济持 续发展的大课题。
9
21.05.2019
（二）现代企业制度
所谓现代企业制度，是指在现代市场 经济条件下，以规范和完善的法人制度 为主体，以有限责任制度为核心，以股 份有限公司为重点的，产权清晰、权责 明确、政企分开、管理科学的一种新型 的企业制度。 • P 37页2段
•
21.05.2019 10
1、现代企业制度以企业法人制度为基础
•
21.05.2019 33
社会主义现代企业制度ppt课件
三、企业经营目标和经营机制
（一）企业经营目标
企业经营目标是指在既定的所有制关系下，企业作为一个独立的 经济实体，在其全部经营活动中所追求的、并在客观上制约着企 业行为的目的。
1．整体性。企业经营目标既非简单地等同于企业经营者的目标， 又非简单地等同于企业职工的目标，而是作为一个统一实体所构 成的整体目标。
一、 企业的产生和性质
（一）企业的产生
1、企业的含义——是从事商品生产和经营活动的经济组 织，是面向市场、以盈利为目的，自主经营、自负盈亏，独 立承担民事责任和民事义务的具有法人资格的经济实体。
2、企业的产生 企业是社会生产力发展到一定阶段的产物。 15至18世纪的西欧，手工工场是企业的萌芽形态。 18世纪中叶发生的工业革命，奠定了以分工协作为基
2．终极性。企业经营目标不是指生产某一产品在某一阶段上的具 体行动目标，而是贯穿于企业各种经营活动中的支配着企业经营 的深层目的。
3．客观性。企业经营目标并不属于主观范畴，而是由企业全部经 济关系决定的客观存在。
（二）现代企业中的产权关系
现代企业中存在着多层级的委托—代理关系。 投资主体作为委托人将企业的控制权委托给董 事会，董事会便成为代理人。 代理问题 代理问题的根源在于所有权与经营权的分离。
改革的主要内容是调整和规范国有企业与政府间的利益 关系，重点是“利改税”，就是国有企业将原来的以上缴 利润的形式改为上缴税赋的形式；所谓“拨改贷”，就是 企业资金来源由原来的财政无偿拨付改为向银行借贷。
（三）推行承包经营责任制阶段（1985-1992年）
1984年10月召开党的十二届三中会会，提出要建 立自觉运用价值规律要使企业真正成为相对独立的 经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义商 品生产者和经营者，具有自我改造和自我发展能力， 成为具有一定权利和义务的法人。围绕着这一改革 目标，按照当时理论界提出的“两权分离”理论（即 在国家对生产资料所有权不变的前提下，所有权与 经营权分离），试图以此实现政企职责分开和促进 国有企业向市场主体的转变。（农村的承包制—以土地
第三节 现代企业制度PPT课件
2）法人权责明确：企业以自己全部法人财
产，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，
对出资者承担保值、增值的责任。当企业破
产时，企业以全部法人财产对债务承担有限
责任。 2020/10/13
14
第一章 企业的设立与企业文化
（三）政企分开
✓ 政府行政管理职能、宏观和行业管理职能与企业
经营职能分开。 ✓ 政府不参与、不直接干预企业的生产经营活动，政 府通过宏观经济杠杆进行宏观调控和指导，为企业创 造宽松的外部环境。 ✓ 企业则按照市场需求，组织生产经营活动，以提高 劳动生产率与经济效益为目的。在市场竞争中优胜劣 汰，长期亏损、资不抵债的企业要依法破产。
第一章 企业的设立与企业文化
第三节 现代企业制度
一、现代企业制度的含义
2020/10/13
1
第一章 企业的设立与企业文化
（一）现代企业制度的含义
现代企业制度就是指为适应当前现代化大 生产的需要，反应市场经济体制的要求，使 企业真正成为面向国际、国内市场，自主经 营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人 实体和市场竞争主体，并具有中国特色的一 种企业制度。
2020/10/13
4
第一章 企业的设立与企业文化
现代企业制度比传统国有企业制度的优越性
3）企业以生产经营为主要职责，有明确的盈 利目标，改变以往企业办社会，职工全面依赖 企业，企业对职工承担无限责任的状况。
4）企业按照市场竞争的要求，形成适宜的企 业组织形式和科学的内部管理制度，从而改变 以往作为政府行政体系附属物，大而全，小而 全，内部管理落后的状况；
✓ 产权清晰就是要明晰产权关系，明确界定出资者
权利和企业法人财产权利。
✓ 出资者的财产一旦投入企业，便不能直接支配，更 不能随意抽回，可以通过选举企业董事会行使其约束 权，以保证投入财产的保值增值。
现代企业制度汇编(PPT 65页)
惯或等级地位予以确立。
第第 1 一二 节章 产 权 制 度 的 界 定
产权的内涵
谢世荣：产权是与所有权有关的各项权利之 总和，它包括对财产的终极所有权、经营权、 直接使用权和使用财产的收益权，以及使用 收益权的转让权
储东涛：“产权是一组权利”、“产权是复 数”
黄少安：就是对财产的权利，包括归属权、 占有权、支配权和使用权；其直观形式是人 对物的关系；实质上都是产权主体（包括公 有主体和私有主体）之间的关系。
具有产权的一般特征：可分割、可交易等。
产 2）公司产权/法人产权
权
公司产权主体所拥有的各项权能。
制
产权边界清晰，可分离，可转让：
度
所有者拥有股权——终级所有权；
的
公司法人拥有法人财产权，即实际的公司资产的
界 定
占有权、使用权、处置权和收益权，同时承担相 应的责任；
经营者则拥有对公司资产的经营权。
度 的 界
为全社会范围内成员自然享有，无须任何条件的产 权。如公园、道路、国防等。
非排他性：任何社会成员都无权排斥他人享用公共 产品或服务。
定
不可分割性：不能具体分割到每个社会成员；
不可转让性：法人和自然人都不具备拥有公共产权 的条件。
第 第 4 产权的类型及特征
一二 节章
5）国有产权State-owned property right 产权主体为政府
的成本，或者获得他应该获得的收益。即：
可以将成本或收益的外部效应内部化（减少
产
外部性）。
权
经济生活中必然存在交易费用，产权界定很
制 度
重要。合理的产权界定或安排，可以使资源 配置达到最优（优化资源配置）。
现代企业制度概述PPT60页
▲名义资本：现实资本的纸制副本
法人财产权 : 归企业法人所有 拥有财产的实物形态 （现实资本）
▲法人财产权的实质是对他人财产的支配或控制权。
★企业产权明晰的意义：
保持企业财产运营的独立性、稳定性和连续性，优越于独 资企业、合伙企业、家族企业。
2、权责明确----责任有限化
• 投资者权利与责任： 投资者权利：资产收益索取权、股份转让权、剩余财产
观念创新是一切创新的前提。 因为创新即变， 主动地变。这与固有的文化观念会产生很大的 冲突，所以首先要解决的是观念问题。但中国 传统文化最反对变。 古人：天不变，道亦不变。 民间：以不变应万变。 老子：治大国如烹小鱼---反映治国求稳厌变思想。 古人：半部《论语》治天下---反映不要变的心态。
三、企业产权制度创新
产权、所有权、所有制、经营权的区别和 联系
• 产权不等于所有权（Ownership Right),产权比 所有权内涵更宽泛。
• 产权也不等于经营权和所有制。 • 四者的区别和联系：
• 帕累托模式----所有人在制度创新中其收益≥0。它又
可分为两种：每个人的收益按同比例或按不同比例增 长，但无人受损。
• 非帕累托模式----在制度创新中，一部分人利益的增进
以另一部分人利益的受损为代价。
• 受损者----主要包括原有制度保障者和对原有制度投入
成本多的人。 由此决定前者改革的顺利性、后者的非顺利性。
第二章 现代企业制度概述
第一节 现代企业制度的特征和内容 一、现代企业制度的含义 • 现代企业制度是适应社会化大生产和现代市场
经济要求的现代公司制。 • 现代企业制度是一种完备的企业制度体系或微
观经济体制。 • 现代企业制度是一种资本组织形式，是所有制
社会主义现代企业制度PPT参考课件
第四节 正确处理国家与企业的关系
2020/10/7
一、国家不应干预企业依法拥有的生产经营权 二、国家应监督公司履行法律责任 三、加强企业中国有资产的监管 四、国家为国有企业发展创造良好的外部环境
第五节 提高企业的管理水平
2020/10/7
一、企业必须有强有力的领导集体和领导者 二、企业应有科学的生产经营决策 三、不断提高企业职工的文化科学和技术水平 四、建立严格的规章制度 五、建立合理的劳动组织和严格执行劳动纪律 六、企业的留利及其使用
本章重点
1. 社会主义国有企业是社会主义市场经济的主体 2. 建立现代企业制度是我国国有企业改革的方向 3. 国有企业必须进行技术改造 4. 要正确处理国家与国有企业的关系 5. 提高国有企业的经营管理水平和市场竞争能力
主要内容
2020/10/7
第一节 国有企业是社会主义市场经济的主体 第二节 加快推进国有企业改革，建立现代企业制度 第三节 实行现代企业制度的企业要及时进行技术改造 第四节 正确处理国家与企业的关系 第五节 提高企业的管理水平
第二节 加快推进国有企业改革，建立现代企业制度
2020/10/7
二、现代企业制度的基本特征
❖ 产权清晰。这里讲的产权清晰，是指出资者与作为法人企 业之间产权关系的清晰。
❖ 权责明确。权责明确，是出资者的权责和企业的权责之间 应有明确的划分和规定。
❖ 政企分开。实行政企分开，企业享有自主经营的权利，政 府不能直接干预企业的正常生产经营活动。
❖ 股东大选举的董事组成董事会负责行使股东大会所赋予的 职权。
❖ 董事长为公司的法人代表。 ❖ 设立监事会，其成员是股东代表和适当比例的由职工民主
选举产生的职工代表参加。监事列席董事会的会议。
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 以现代公司为导向的改革成本是无法承受的
（中国企业改革及现代企业制度建设的目标均是以现代公司为指向 的，这必然意味着大规模的兼并重组，然而在国企严重的银行负 债、极不健全的社会保障体系下，改革的成本是巨大而无法承受 的。）
• 在非公经济没有发展壮大起来之前，一窝蜂地选择大 企业也是不可能的
17
第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生
3
第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生
一、企业的概念
指依法设立的在生产、流通、服务等领域中，从事某种 相对固定的商品经济活动，通过提供某种满足社会需要的商 品或劳务来实现盈利，进行自主经营、自负盈亏实行独立经 济核算的经济组织。
4
一、企业的概念
图
解
企
业
自主经营
概
市场需求
自负盈亏
念
独立核算
盈利目标
治理权威是管理权威的基础，管理权威是治理管理 的保证。在企业管理的发展过程中，由侧重于治理权威而向 侧重于管理权威发展。
25
第二讲 基于现代公司制度有效性的理论分析
四、企业管理理论的演变
1．传统经验管理阶段：（18世纪后期——20世纪初）
2．“科学管理”阶段：（19世纪末20世纪初——20世纪40
精神建设 外显文化（CIS CORPORATION
IDENTITY SYSTEM） 内隐文化
27
美国企业文化 移民文化 金钱 实用文化 人员流动性强 业绩导向晋级 决策快，执行决策慢
其他参考书目：《现代公司理论与运行》（芮明杰、袁 安照著，山东人民出版社1998年1月）
关于教材的结构
（1）描述性概论：企业概念及发展脉络 （2）经济学分析：企业的定义与存在（企业与市场的关
系）；企业的核心问题：产权、治理结 构及委托代理。
（3）管理学分析：企业组织（企业内部结构）；企业成 长；企业的价值等
现代企业制度
复旦大学经济学院
1
前言 第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生 第二讲 基于现代公司制度优越性的理论分析 第三讲 产权制度与资本结构 第四讲 委托-代理关系及激励约束 第五讲 现代公司的组织形式演变
专题一：中国国有商业银行的改革 专题二： 中国民营经济现状分析
2
关于教材的选用
前言
主要参考书目：《现代公司理论》（高程德主编，北京 大学出版社2002年12月）
一切不直接发生在物质生产过程 的成本都可以说是交易成本，如： 信息成本、谈判成本、拟定和实施 契约的成本、界定和控制产权的成 本、监督管理的成本和制度结构变 化的成本等等。
22
第二讲 基于现代公司制度有效性的理论分析 二、企业与市场的关系
替 宏观上互补
代
微观上替代
科斯&张五常
张维迎
互 补
德姆塞茨
23
结论
现代公司是迄今为至制度设计最 优、效率最高、最重要的企业形式；但 中国国企改革现阶段的理性选择是做现 代企业。
18
第二讲 基于现代公司制度有效性的理论分析
一、企业存在的合理性分析
企业是优化分配经营（财务）风险的机制
O-M层 所有者-管理者
高风险、 高收益
控
风
制
险
E层
雇员
稳定、 工资
19
一、企业存在合理性的理论分析
三、企业发展脉络
个体、合伙企业
•15世纪 •两权合一 •无限责任 •小规模
现代企业
•17世纪 •两权分离 •无限责任 （无限公司） •有限责任 •中大规模
现代公司
•19世纪 •两权分离（产权多元 化） •有限责任 •规范的法人治理结构 •大超大规模
15
三、企业发展脉络
股份有限责任公司 （股份公司）
上市公司 （公众公司）
现
非上市公司
代
•注册资金要求高
公
•股权流动性好
司
•规模较其他形式大
有限责任公司 （有限公司）
•与股份公司相反
16
三、企业发展脉络
思考：现阶段国企改革对企业形式的理性选择？
• 无限责任形式是不可替代的
（人对风险的态度使无限责任的制度设计表现为对企业规模的制约 ，但对于资产专用性很强的行业而言无限责任的约束却是有限责 任无法比拟的，因而是不可替代的。）
（4）综合：产品的生命周期及策略
成
销
成
熟
售
长
期
衰
额
投
期
退
期 入
期
市场时间
13
第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生
二、企业形式
指标 企业类别
独资企业 （个体） 合伙企业
公司企业
数量比例 80%
10% 10%
注：市场经济80%
14
第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生
9
（2）营销方面
附加产品
一、企业的概念
➢ 产品策略：
形式产品
值
（实体）
核心产品
附
品牌
加
整
质
体
欲望 量
产
款式
品
10
一、企业的概念
➢ 价格策略（高/中/低价） ➢ 促销策略（人员推销、广告、营业推广、
公共宣传，促销组合）
➢ 地理策略
11
一、企业的概念
（3）经营理念方面 例：水，服务和利润；
12
一、企业的概念
经济组织
5
一、企业的概念
税
债
法定基金
股利：
股东财 富
图 解 利 润
6
一、企业的概念
效用#边际效用递减 图
效
解
效
益
产出
益
效率=产出投/投入入
7
一、企业的概念
温饱 生存
物质
交友
自我 尊重
权力
图解人的五层次需要
8
一、企业的概念
诠释：满足需要
（1）生产方面
生
销
用
产
售
户
为
为
为
中
中
中
心
心
心
生态观 创造需求观
企业产生于市场交易费用的降低
+=
企业A
企业A
企业C
20
一、企业存在合理性的理论分析
交 …易…费用是
产权经济学家 科斯
狭义来说是指一项交易本身所需花费的 资金、时间和精力；广义来看是指为进行交 易而花费的所有资金、时间和精力，涵盖交 易前后及相关方面。
21
一、企业存在合理性的理论分析
新制度经济学家 威廉姆森
第二讲 基于现代公司制度有效性的理论分析 三、企业和市场配置资源的机制
市
价
场
格
看
不
P0
价见
P1
格的
机手
制
S供给曲线
q需 < q供 q供 < q需
D需求曲线
销售量（产量）
24
三、企业和市场配置资源的机制
企业：依靠治理权威和管理权威
治理权威是来自于法律法规企业章程的权威，表现 为科学管理；管理权威是来自于企业环境以及管理者个人能 力和魅力的权威，内生于企业，表现为企业管理倚重于企业 文化和人本管理。
年代泰）罗&工厂制度
法约尔&公司制度
3．行为科学阶段：（20世纪40年代——60年代末）
4．管理理论丛林阶段：（20世纪60年代——80年代） 5．企C业I &文C化IS 理论阶段：（20世纪80年代以后）
26
源于美国根在日本 《Z理论—美国工商界如何迎接来自日本
的挑战》大卫威廉 内容：硬件建设 规章制度建设
（中国企业改革及现代企业制度建设的目标均是以现代公司为指向 的，这必然意味着大规模的兼并重组，然而在国企严重的银行负 债、极不健全的社会保障体系下，改革的成本是巨大而无法承受 的。）
• 在非公经济没有发展壮大起来之前，一窝蜂地选择大 企业也是不可能的
17
第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生
3
第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生
一、企业的概念
指依法设立的在生产、流通、服务等领域中，从事某种 相对固定的商品经济活动，通过提供某种满足社会需要的商 品或劳务来实现盈利，进行自主经营、自负盈亏实行独立经 济核算的经济组织。
4
一、企业的概念
图
解
企
业
自主经营
概
市场需求
自负盈亏
念
独立核算
盈利目标
治理权威是管理权威的基础，管理权威是治理管理 的保证。在企业管理的发展过程中，由侧重于治理权威而向 侧重于管理权威发展。
25
第二讲 基于现代公司制度有效性的理论分析
四、企业管理理论的演变
1．传统经验管理阶段：（18世纪后期——20世纪初）
2．“科学管理”阶段：（19世纪末20世纪初——20世纪40
精神建设 外显文化（CIS CORPORATION
IDENTITY SYSTEM） 内隐文化
27
美国企业文化 移民文化 金钱 实用文化 人员流动性强 业绩导向晋级 决策快，执行决策慢
其他参考书目：《现代公司理论与运行》（芮明杰、袁 安照著，山东人民出版社1998年1月）
关于教材的结构
（1）描述性概论：企业概念及发展脉络 （2）经济学分析：企业的定义与存在（企业与市场的关
系）；企业的核心问题：产权、治理结 构及委托代理。
（3）管理学分析：企业组织（企业内部结构）；企业成 长；企业的价值等
现代企业制度
复旦大学经济学院
1
前言 第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生 第二讲 基于现代公司制度优越性的理论分析 第三讲 产权制度与资本结构 第四讲 委托-代理关系及激励约束 第五讲 现代公司的组织形式演变
专题一：中国国有商业银行的改革 专题二： 中国民营经济现状分析
2
关于教材的选用
前言
主要参考书目：《现代公司理论》（高程德主编，北京 大学出版社2002年12月）
一切不直接发生在物质生产过程 的成本都可以说是交易成本，如： 信息成本、谈判成本、拟定和实施 契约的成本、界定和控制产权的成 本、监督管理的成本和制度结构变 化的成本等等。
22
第二讲 基于现代公司制度有效性的理论分析 二、企业与市场的关系
替 宏观上互补
代
微观上替代
科斯&张五常
张维迎
互 补
德姆塞茨
23
结论
现代公司是迄今为至制度设计最 优、效率最高、最重要的企业形式；但 中国国企改革现阶段的理性选择是做现 代企业。
18
第二讲 基于现代公司制度有效性的理论分析
一、企业存在的合理性分析
企业是优化分配经营（财务）风险的机制
O-M层 所有者-管理者
高风险、 高收益
控
风
制
险
E层
雇员
稳定、 工资
19
一、企业存在合理性的理论分析
三、企业发展脉络
个体、合伙企业
•15世纪 •两权合一 •无限责任 •小规模
现代企业
•17世纪 •两权分离 •无限责任 （无限公司） •有限责任 •中大规模
现代公司
•19世纪 •两权分离（产权多元 化） •有限责任 •规范的法人治理结构 •大超大规模
15
三、企业发展脉络
股份有限责任公司 （股份公司）
上市公司 （公众公司）
现
非上市公司
代
•注册资金要求高
公
•股权流动性好
司
•规模较其他形式大
有限责任公司 （有限公司）
•与股份公司相反
16
三、企业发展脉络
思考：现阶段国企改革对企业形式的理性选择？
• 无限责任形式是不可替代的
（人对风险的态度使无限责任的制度设计表现为对企业规模的制约 ，但对于资产专用性很强的行业而言无限责任的约束却是有限责 任无法比拟的，因而是不可替代的。）
（4）综合：产品的生命周期及策略
成
销
成
熟
售
长
期
衰
额
投
期
退
期 入
期
市场时间
13
第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生
二、企业形式
指标 企业类别
独资企业 （个体） 合伙企业
公司企业
数量比例 80%
10% 10%
注：市场经济80%
14
第一讲 企业制度的创新与现代公司的产生
9
（2）营销方面
附加产品
一、企业的概念
➢ 产品策略：
形式产品
值
（实体）
核心产品
附
品牌
加
整
质
体
欲望 量
产
款式
品
10
一、企业的概念
➢ 价格策略（高/中/低价） ➢ 促销策略（人员推销、广告、营业推广、
公共宣传，促销组合）
➢ 地理策略
11
一、企业的概念
（3）经营理念方面 例：水，服务和利润；
12
一、企业的概念
经济组织
5
一、企业的概念
税
债
法定基金
股利：
股东财 富
图 解 利 润
6
一、企业的概念
效用#边际效用递减 图
效
解
效
益
产出
益
效率=产出投/投入入
7
一、企业的概念
温饱 生存
物质
交友
自我 尊重
权力
图解人的五层次需要
8
一、企业的概念
诠释：满足需要
（1）生产方面
生
销
用
产
售
户
为
为
为
中
中
中
心
心
心
生态观 创造需求观
企业产生于市场交易费用的降低
+=
企业A
企业A
企业C
20
一、企业存在合理性的理论分析
交 …易…费用是
产权经济学家 科斯
狭义来说是指一项交易本身所需花费的 资金、时间和精力；广义来看是指为进行交 易而花费的所有资金、时间和精力，涵盖交 易前后及相关方面。
21
一、企业存在合理性的理论分析
新制度经济学家 威廉姆森
第二讲 基于现代公司制度有效性的理论分析 三、企业和市场配置资源的机制
市
价
场
格
看
不
P0
价见
P1
格的
机手
制
S供给曲线
q需 < q供 q供 < q需
D需求曲线
销售量（产量）
24
三、企业和市场配置资源的机制
企业：依靠治理权威和管理权威
治理权威是来自于法律法规企业章程的权威，表现 为科学管理；管理权威是来自于企业环境以及管理者个人能 力和魅力的权威，内生于企业，表现为企业管理倚重于企业 文化和人本管理。
年代泰）罗&工厂制度
法约尔&公司制度
3．行为科学阶段：（20世纪40年代——60年代末）
4．管理理论丛林阶段：（20世纪60年代——80年代） 5．企C业I &文C化IS 理论阶段：（20世纪80年代以后）
26
源于美国根在日本 《Z理论—美国工商界如何迎接来自日本
的挑战》大卫威廉 内容：硬件建设 规章制度建设