反向保理案例
鲁信惠金“供应链+反向保理”放大普惠金融辐射圈
聚焦改革·助力发展632023年1～2月·山东国资鲁信惠金“供应链+反向保理”放大普惠金融辐射圈□ 本刊记者 巩聪聪党的二十大报告明确要求，支持中小微企业发展。
作为普惠金融的重要实现形式，商业保理是助力中小微企业破解融资难题，进而保障产业链稳定的有效路径。
作为省属骨干金融企业鲁信集团旗下普惠金融业务的重要运营主体，山东省鲁信惠金控股有限公司（以下简称“鲁信惠金”）在商业保理业务领域拥有丰富的实操经验。
特别是近年来，鲁信惠金创新运用“供应链+反向保理”业务模式，有效化解了传统保理业务中存在的确权难、风险大、再融资受限等痛点，蹚出了一条持续放大普惠金融辐射圈的创新发展之路。
反向保理，盘活核心企业信用资源2022年12月2日，鲁信惠金旗下山东省鲁信商业保理有限公司（以下简称“鲁信保理”）和山东鲁信金控供应链管理合伙企业（以下简称“鲁信供应链”）携手向温州晨弘供应链有限公司（以下简称“晨弘供应链公司”）提供2000万元“供应链＋反向保理”融资服务，助力企业开展绿色技术创新。
晨弘供应链公司多年来深耕林业产品供应链业务，通过国内、国际多渠道采购辐射松原木等木材，并往下游销售。
在以中国林产品集团有限公司（以下简称“林产品集团”）为核心企业的原木产业链中，晨弘供应链公司承担着上游原料供应商的角色。
“面对严峻复杂的国内外经济局势和疫情反复的压力，鲁信惠金对中小微企业的支持无疑为我们注入了一剂强心针。
”晨弘供应链公司业务负责人汤罗楠表示，“特别是反向保理的贴心操作，让我们感受到政府对中小微企业的支持真正落到了实处，这对增强我们民营企业的经营信心至关重要，我们对这种雪中送炭的举动深表感谢。
”鲁信惠金总经理助理、鲁信保理总经理毛竞远向记者介绍：“所谓反向保理，是相对于传统保理即正向保理而言。
在核心企业地位突出的供应链金融中，正向保理又称卖方保理，由卖方即债权人发起保理业务申请，将其应收账款直接转让给保理商，保理商向其提供资金融通等服务。
反向保理案例范文
反向保理案例范文反向保理是指中方企业通过与海外银行签署保理协议，将海外供应商的应收账款转让给该银行，由该银行向中方企业提供融资支持。
这种融资方式是一种非传统的融资手段，适用于国内企业与海外供应商之间存在应收账款的情况。
以下是一个反向保理案例的详细描述。
制造业公司（中方企业）与一家海外供应商签订长期采购合同，合同规定中方企业每个季度从该供应商处购买产品，价值约为1000万美元。
根据合同的付款条款，中方企业可以选择一次性全额支付或按照发货数量和金额分期支付。
由于公司资金链紧张，为了降低资金压力，中方企业考虑了反向保理作为融资解决方案。
中方企业与一家国际知名银行达成了反向保理协议。
根据协议，该银行同意为中方企业提供融资支持，并接收海外供应商的应收账款。
整个反向保理的流程如下：1.中方企业与海外供应商签署采购合同，并确定了一定的信用额度。
合同明确规定了供应商应收账款的支付条件和期限。
2.中方企业将与供应商签订的可转让的应收账款转让给银行。
该银行成为了应收账款的承购者，并在合同期限内对应收账款进行融资。
中方企业可以通过向该银行出售应收账款，获得一部分的预付款，以便继续经营业务。
3.银行根据中方企业提供的应收账款进行信用评估，并通过向中方企业提供贷款的方式，向中方企业提供资金。
该资金可以用于支付海外供应商的应收账款。
4.中方企业根据采购合同的规定，按照约定的时间向海外供应商支付应收账款。
在这个案例中，通过反向保理，中方企业可以从银行获得必要的资金支持，以满足其支付海外供应商的需求。
中方企业能够将应收账款转让给银行，从而快速获得资金，并减轻了其支付压力。
同时，通过与国际知名银行合作，中方企业可以获得更有竞争力的融资成本和更灵活的融资方式。
值得注意的是，反向保理案例的成功与否取决于中方企业与海外供应商之间的良好合作关系，以及银行对中方企业的信任程度。
中方企业需要确保与供应商之间的合同条款明确，并遵守合同规定的支付条件和期限，以保持供应链的稳定。
反向保理不融资业务会计分录
反向保理不融资业务会计分录
【原创版】
目录
1.反向保理不融资业务的概念
2.反向保理不融资业务的会计分录
3.反向保理不融资业务会计分录的实例
正文
一、反向保理不融资业务的概念
反向保理不融资业务，是指企业将其应收账款出售给保理公司，以获得短期资金融通。
与传统保理业务不同，反向保理不融资业务中，保理公司不承担买方的信用风险，也就是说，如果买方无法按期支付货款，保理公司无需承担任何责任。
二、反向保理不融资业务的会计分录
1.销售应收账款
借：应收账款
贷：销售收入
2.支付保理手续费
借：财务费用
贷：应收账款
3.回购应收账款
借：应收账款
贷：财务费用
三、反向保理不融资业务会计分录的实例
假设一家企业 A，其销售了一批商品给企业 B，产生了 100 万的应收账款。
企业 A 与保理公司 C 签订了反向保理不融资协议，将这 100 万的应收账款出售给保理公司 C，获得了 90 万的短期资金。
同时，企业A 支付了 2 万的保理手续费。
供应链反向保理ABS对房地产企业财务状况的影响及风险分析——以万科为例
为例摘要房地产行业作为典型的资本密集型行业，开发资金需求大，但房地产企业除了要应对日益激烈的市场竞争,还要面对因国家宏观经济调控带来的压力和影响，仅依靠房企自有资金及过往经营的利润盈余无法满足实际需要，所以外部融资渠道对房地产企业的正常经营运作至关重要。
但是传统融资方式主要包括上市融资、银行贷款和发行债券等都受到限制，这时，随着供应链金融的发展，供应链反向保理资产证券化这种新兴的融资方式成为了房地产企业获取资金的新渠道，既能拓宽融资渠道，又能降低保理商风险，迎合了市场的需求。
供应链反向保理资产证券化是基于应收账款的商业保理资产证券化逐渐与供应链金融相结合，即“供应链反向保理ABS”，供应链金融指的是“1+N”的模式，“1”即信用等级较高、偿付能力较强的核心企业，“N”即与核心企业存在供应关系的中小企业，其本质是供应商基于真实的商业交易，将核心企业的信用转化为自身的信用从而实现较低成本融资。
本文以万科企业股份有限公司为例，探讨了供应链反向保理ABS在房地产企业中运用，分析了供应链金融ABS利率设置的合理性，将供应链反向保理ABS的利率和万科各种融资渠道的利率以及中小企业自己通过保理、小贷公司以及互联网金融（网贷）等其他渠道融资的利率进行比较，分析供应链反向保理ABS利率的设置是否对万科和万科上下游的中小企业供应商是否都是有利的；并分析了采用供应链金融反向保理ABS是否在万科负债承压明显的情况下，降低了企业的财务费用，改善了企业的负债结构，使得短期负债在总负债中的占比减小且使得有息负债在总负债的比重下降了，缓解了企业资金压力，且分析了其对财务报表的优化作用，并将供应链反向保理ABS的风险从基础资产层面、宏观环境层面、尽职调查层面和交易结构层面进行风险识别和风险控制的分析，最后提出优化基础资产质量、引入区块链技术、关注国家政策变动等建议来完善供应链反向保理ABS在房企中的运用。
关键字：供应链金融，反向保理，资产证券化，优势，风险为例AbstractAs a typical capital-intensive industry, the real estate industry has a large demand for development funds. However, in addition to coping with increasingly fierce market competition, real estate companies must also face the pressure and impact caused by national macroeconomic regulation and control, relying only on their own funds. And the profit surplus of previous operations can not meet the actual needs, so external financing channels are critical to the normal operation of real estate companies, but traditional financing methods mainly include listed financing, bank loans and bond issuance. At this time, as The development of supply chain finance, the supply chain reverse factoring asset securitization, this emerging financing method has become a new channel for real estate companies to obtain funds, which can not only broaden financing channels, but also reduce factoring risk and meet market demand . Supply chain reverse factoring asset securitization is based on commercial factoring asset securitization of receivables and supply chain finance, which is "supply chain factoring ABS". Supply chain finance refers to "1 + N "," "1" means a core enterprise with a higher credit rating and stronger solvency, and "N" means a small and medium-sized enterprise that has a supply relationship with the core enterprise. The essence of the supplier is based on real business transactions. Credit is transformed into own credit to achieve lower cost financing. This article takes Vanke Enterprise Co., Ltd. as an example, discusses the application of reverse factoring ABS in real estate companies in real estate enterprises, analyzes the rationality of the supply chain finance ABS interest rate setting, and compares the supply chain reverse factoring ABS interest rate with that of Vanke. Compare the interest rates of various financing channels with the financing rates of SMEs through factoring, small loan companies, and other channels such as Internet finance (online lending). Analyze whether the setting of reverse factoring ABS interest rates in the supply chain affects Vanke and Vanke. Whether all of the SME suppliers are favorable; and analyzes whether the use of supply chain financial reverse factoring ABS reduces the financial costs of the company, and improves the company's liability structure, making short-term The proportion of liabilities in total liabilities has decreased and the proportion of interest-bearing为例liabilities in total liabilities has decreased, alleviating the pressure on corporate funds, and reducing the risk of reverse factoring ABS in the supply chain from the basic asset level, the macro environment level, Analysis of risk identification and risk control at the due diligence level and transaction structure level, and finally proposed to optimize the quality of the underlying assets, The block chain technology, attention to changes in state policy recommendations to improve the supply chain such as the use of reverse factoring in housing prices in the ABS.Keywords: upply chain finance, Reverse factoring, Asset-backed Securities, Advantages, Risks为例目录摘要 (I)Abstract (II)1 引言 (1)1.1研究背景 (1)1.2研究目的与研究意义 (2)1.2.1研究目的 (2)1.2.2研究意义 (3)1.3研究方法与技术路线图 (3)1.3.1 研究方法 (3)1.3.2 技术路线图 (4)1.4创新之处 (5)2 理论基础与文献综述 (6)2.1 理论基础 (6)2.1.1 融资优序理论 (6)2.1.2 风险隔离理论 (6)2.2 文献综述 (7)2.2.1 反向保理 (7)2.2.2 供应链金融 (8)2.2.3 资产证券化 (8)2.2.4 文献评述 (9)3 案例介绍 (10)3.1 案例背景 (10)3.1.1 保理业务介绍 (10)3.1.2 供应链反向保理在房地产企业中的运用 (12)3.1.3 供应链反向保理ABS的风险 (14)3.2 万科供应链ABS专项计划介绍 (15)3.2.1 万科融资情况分析 (15)3.2.2 万科供应链反向保理ABS运作模式分析 (16)4 案例分析 (26)4.1供应链反向保理ABS对企业财务状况的影响 (26)4.1.1 利率设置的合理性 (26)为例4.1.2 改善企业有息负债结构 (28)4.1.3 缓解企业资金压力 (31)4.1.4 优化企业财务报表 (31)4.2案例风险识别 (32)4.2.1 基础资产层面风险识别 (32)4.2.2 宏观环境层面风险识别 (33)4.2.3 尽职调查层面风险识别 (33)4.2.4 交易结构层面风险 (35)4.3案例风险控制措施 (38)4.3.1 基础资产层面风险控制 (38)4.3.2 宏观环境层面风险控制 (39)4.3.3 尽职调查层面风险控制 (39)4.3.4 交易结构层面风险控制 (40)5 结论 (41)5.1 优化基础资产质量 (41)5.2 引入区块链技术 (42)5.3 关注国家政策变动，以期规避风险 (43)参考文献 (44)致谢 (47)为例图表目录图3-1 房地产企业资产证券化类型 (13)图3-2 万科资产证券化流程图 (21)表3-1 反向保理与传统保理的区别 (10)表3-2 房地产行业企业资产证券化情况表 (13)表3-3 万科2014—2018年融资来源占比表 (15)表3-4万科2016年至2019年ABS发行情况表 (16)表3-5 平安证券—一方保理33号资产支持专项计划参与机构 (19)表3-6 入池资产基本情况 (23)表3-7 贷款规模分布 (23)表3-8 借款人地域分布图 (23)表3-9 平安证券—一方保理33号资产支持专项计划产品要素 (24)表3-10 万科33A证券压力测试 (24)表3-11 万科33A证券违约情况分析 (24)表4-1 市场融资利率表 (27)表4-2 万科2018年供应链反向保理ABS发行金额前五名 (27)表4-3 万科2018年融资情况表 (28)表4-4 万科2014-2018年偿债能力指标分析 (28)表4-5 万科2014-2018年应收账款周转率变化表 (29)表4-6 万科2014-2018年修正速动比率表 (29)表4-7 市场企业资产证券化情况表 (30)表4-8 万科有息负债2014-2018有息负债汇总表 (30)表4-9 万科2014-2018年利息支出情况表 (31)表4-10 万科股东权益情况表 (37)表4-11 少数股东权益与损益对比表 (38)为例1 引言1.1研究背景房地产行业作为我国的支柱行业，行业的兴衰也影响着国民经济的运行，但是国家对房地产行业调控趋严，银行信贷政策收紧，对于资金密集型的房地产行业而言，拓展新的融资渠道尤为重要，且房地产行业因其特殊的行业性质，存在着大量的存量资产，如何盘活房地产的存量资产，也是各界关注的一个重点。
银行的反向保理操作模式
深创保理公司：按照保理申请人的不同，保理可分为正向保理和反向保理。
正向保理：是扌旨由应收账款债权人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
反向保理：是抬由应收账款债务人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
平安银行：反向保理K产品介绍反向保理是抬在买家（核心企业）资信水平很商.愿意向我行推荐供应商和提供应收账款信息•并承诺付款锁定的情况下.对以这些买家为付款人的应收账款或者订的.银行直接发放融资。
反向保理线上化模式是抬通过线上供应链金融系统•核心企业可通过女种形式提供供应商应收账款（发票）信息、供应商可在线完成应收账款转让及融资中请等操作、银行系统自动完成转让审核、融资在线发放及回款资金处理。
2、产品特点与优势2.1审批便捷：1、核心企业推荐的供应商直接达到银行授信客户准入条件.对供应商仅作基本资质审査.降低准入门槛：2、根据买、卖双方之间的交易规模，分配确定卖方的保理融资额度：3、供应商单笔出账无须提供纸质发票、合同作为贸易背景资料.买方认定的应收账款即认为是可接受的。
2・2效率髙：1. 额度审批快，时效性强2. 核心企业应付款（发票）信息在线直接导入，供应商单笔出账无需提供任何材料，只需在网银上勾选拟融资发票并提交申请.银行在线进行岀账审核并完成放款.时间以分钟讣：3. 核心企业回款后.系统自动完成淸分.核销、还款，快捷准确。
2・3信息透明：1、供应商对干发票状态、出嫌流程.回款处理等情况可在线实时査询.全面車控：2、核心企业可实时学握供应商授信使用情况及融资发票信息，增强对供应商的了解：3、提供融资.应收账款等多项自动倾警提皑.客户可提前进行资金的准备，有效避免逾期情况的发生。
3、开办流程lx银行与核心企业达成支持供应商融资合作总向：2、银行为核心企业孩定间接额度.双方签署《供应商保理业务合作协议》（线上化版）：3、银行为供应商核定直接授信额度：4、银行与供应商签署《国内保理业务合同》（线上化版）、《承诺函一供应商线上保理业务》及《线上供应链金融系统使用协议》5、供应商注册成为银行企业网银正式用户.申请开通线上供应链金融服务。
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反向保理业务介绍
保理分类
明保理
暗保理
正向保理
反向保理
有追索保理
无追索保理
操作难点：
应收账款真实性难以核实；债权转让通知难以实现；债权转让难以取得买家确认；应收账款债权人生产能力难以核实；应收账款到期回款很难直接回到保理公司，难以监管回款。
正向保理的操作难点
反 向 保 理
对核心企业进行风险的评估，而不是根据供应商的信用评级。由于买家信誉良好，这可降低保理商的风险，同时使得供应商的 成本降低。
业务选择
业务选择
产业链条
核心企业
行业
新能源汽车的发展将带动一条崭新的产业链条，涉及上下游众多领域
新能源汽车产业链
业务选择-案例
2010
2011
2012
2013
新能源汽车销量/辆
4737
8159
12791
17642
纯电动（EV）
3956
5579
11375
14604
混动车（HEV）
781
2580
1416
供应商
核心企业（买方）
保理公司
1 签订协议
反向保理风险及控制
加强对核心企业考察
建立供应商的准入制度
加强对实际发生业务的监控
通过对供应商的科学评估，可以帮助核心企业把潜在的不良成员剔除出去，保证供应链的健康发展，也间接保证自己的资金安全。
可以加强与物流公司之间的合作，利用物流公司所掌握客户及货物第一手资料的优势，对其发货等流程进行核实； 通过对企业进行实地考察，时刻关注企业在经营状况等方面的变化以及这些变化可能对二者合作关系的影响。
704
5600
40000
国内反向保理业务操作案例
国内反向保理业务操作案例一、词语解释（一）国内反向保理业务：是以承租人与出租人建立融资租赁售后回租业务的基础上，银行认可承租人为买方、出租人为卖方，在应付账款无争议的前提下，银行占用承租人授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。
（二）国内反向保理业务买方额度:是银行应出租人的申请为特定的承租人核定的信用担保额度。
该额度可以是一个可循环使用的额度，也可以是针对某一单笔交易的额度。
（三）应收账款转让金额：银行依租赁合同约定向承租人收取的售后回租租金，即本金与利息之和。
（四）单据：指基于租赁公司与承租人之间的租赁合同，并为履行该合同之目的，表明合同项下买卖双方债权债务关系、符合本合同项下国内反向保理服务的办理条件的各种交易凭证，包括但不限于租赁合同及附表、发票（如增值税发票）等产生的各种应收账款证明。
（五）追索权：分为对出租人的追索权和对承租人的追索权。
对出租人的追索权，是指因租赁合同项下发生贸易争议/交易纠纷或租赁合同承租人信用风险以外的任何原因而导致承租人拒绝付款或拖延付款，银行有权向出租人行使追索权。
（六）承租人信用风险：由于承租人经营问题、财务状况恶化导致其无法按照商务合同的约定按时按额付款的风险。
二、 交易结构首先，承租人与出租人签订融资租赁售后回租合同，租赁公司将所有应收租金全部转让给承租人授信银行。
由银行占用承租人相应品种的授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。
承租人按季支付租金，租赁公司按季支付银行贷款利息。
承租人可选择一次性还本、按季付息；或按季还本付息。
三、 资金流入、流出 1、资金流入图：2、资金流出图：四、 需要签发的法律文本（一）承租人和租赁公司签订《融资租赁售后回租合同》； （二）承租人与银行签订： 1、 《国内反向保理业务协议书》 2、 《应收账款转让通知书》 3、 《应收账款转让确认书》 （三）租赁公司与银行签订： 1、《国内反向保理业务融资申请书》 2、《国内反向保理业务合同》 3、《卖方信息表》4、《债权转让书》（抽屉协议）5、《应收账款转让登记协议》6、开立保证金监管账户，签署《申请开立保证金账户协议》（四）承租人、出租人与银行签订《融资租赁项目合作协议》（即三方合作协议）五、收益来源1、首先利用融资租赁售后回租利率与银行贷款利率之间的利差扣减相应成本（项目所产生的各项税费）后形成的收益；2、以增值税抵扣部分作为手续费收入所形成的收益。
反向保理合同范本
反向保理合同范本一、前言甲方（卖方/供应商）：_______乙方（买方/金融机构）：_______二、定义与术语1. 反向保理：指甲方将其对客户的应收账款权利转让给乙方，由乙方对应收账款进行融资和管理，同时乙方承担应收账款的催收和风险管理责任。
2. 应收账款：指甲方根据销售合同或服务合同对客户所拥有的应收款项。
3. 融资额度：指甲方根据本合同从乙方获得的最高融资限额。
4. 融资利率：指甲方因使用乙方的融资额度而应支付的年化利率。
5. 融资期限：指甲方使用乙方融资额度的期限。
三、融资额度与融资利率1. 乙方同意根据甲方的业务需求，向甲方提供总额不超过_______元人民币的融资额度。
2. 该融资额度的有效期为_______年，自本合同生效之日起计算。
3. 甲方使用融资额度时，应按照_______的年化利率支付利息。
四、应收账款转让1. 甲方同意将其对客户的应收账款权利无条件且不可撤销地转让给乙方。
2. 甲方应确保应收账款的真实性、合法性和有效性，并承担因应收账款不真实、不合法或不有效而产生的所有责任。
3. 乙方有权对应收账款进行催收和管理，并承担相应的风险。
五、融资流程1. 甲方在使用融资额度前，应向乙方提交应收账款的详细信息，包括但不限于销售合同、服务合同、发票等。
2. 乙方在审核应收账款信息无误后，向甲方提供融资。
3. 甲方应在融资到期日前，按照约定的金额和方式归还融资本金及利息。
六、费用与支出1. 甲方应向乙方支付融资利息，以及与本合同相关的其他费用。
2. 乙方有权从甲方归还的融资本金中直接扣除相关费用。
七、违约责任1. 如甲方未能按照约定归还融资本金及利息，应向乙方支付违约金，违约金为未归还融资本金的一定比例。
2. 如乙方未能按照约定提供融资服务，应向甲方支付违约金，违约金为未提供融资服务金额的一定比例。
八、争议解决1. 本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。
2. 双方在履行本合同过程中发生的任何争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地的人民法院提起诉讼。
反向保理转让合同范本
反向保理转让合同范本一、定义与解释卖方：指提供商品或服务的公司或个人，即债务人。
买方：指购买商品或服务的公司或个人，即债权人。
保理商：指提供反向保理服务的金融机构。
2. 反向保理：是指保理商购买卖方对买方的应收账款，并向卖方提供融资服务的一种金融业务。
3. 应收账款：指卖方根据销售合同对买方拥有的未到期应收款项。
二、应收账款转让1. 转让范围：卖方同意将与其业务相关的、由买方产生的全部应收账款转让给保理商。
2. 转让通知：卖方应向买方发出书面通知，说明应收账款已转让给保理商，并要求买方直接向保理商支付相关款项。
三、融资安排1. 融资比例：保理商同意按照应收账款的一定比例（_______%）向卖方提供融资。
2. 融资利率：融资的年化利率为_______%，按日计息。
3. 融资期限：自融资发放之日起至应收账款到期日止。
四、还款与追索权1. 还款责任：卖方对保理商的融资负有还款责任。
2. 追索权：若买方未按期支付应收账款，保理商有权直接向买方追索，卖方应提供必要协助。
五、费用与支出1. 服务费：卖方同意支付给保理商服务费，费率为_______%。
2. 其他费用：与本合同相关的其他费用（如法律费用、评估费用等）由_______承担。
六、合同的变更与终止1. 变更：本合同的任何修改或补充均需书面形式，并由各方签字盖章后生效。
各方协商一致；任何一方违反合同条款，且在收到书面通知后_______日内未纠正；发生不可抗力事件，影响合同执行超过_______个月。
七、争议解决与本合同相关的任何争议，应通过协商解决；若协商不成，任何一方均可向_______法院提起诉讼。
八、其他条款1. 通知：与本合同相关的所有通知应以书面形式发送，通过_______方式送达。
2. 适用法律：本合同的解释和执行适用_______法律。
3. 完整性：本合同构成各方之间关于反向保理转让的全部协议，取代所有先前的口头或书面协议。
九、签字盖章本合同自卖方、买方和保理商签字盖章之日起生效。
反向保理应收账款转让申请书
反向保理应收账款转让申请书一、什么是反向保理。
宝子们，咱先来说说这个反向保理是个啥玩意儿呢。
反向保理啊，简单来说就是一种金融操作。
就好比你有一笔应收账款，本来要自己去操心怎么收钱的事儿，现在呢，通过反向保理，就有专门的机构来帮你搞定啦。
比如说，你是个小供应商，给大公司供货了，大公司欠你钱，这个钱一时半会儿你可能收得很费劲。
这时候，反向保理就像是个救星，它让这个大公司的信用发挥作用，让你能更快更轻松地拿到钱。
二、应收账款转让申请书的意义。
那这个应收账款转让申请书又为啥这么重要呢？宝子们，这就像是你去参加一场特殊的交易派对的入场券。
你想啊，你要把你的应收账款转让出去，得告诉人家你是谁，你有多少应收账款，这些钱都是咋来的吧。
这个申请书就是干这个的。
它能让接手你应收账款的那一方，清楚地了解你的情况。
这就好比你去相亲，你得把自己的基本情况告诉人家一样，这样双方才能放心地进行后面的事情呀。
三、申请书里应该包含啥。
1. 基本信息。
咱先说说基本信息哦。
你的名字得写上吧，不管是你个人还是你的公司，这就像是你的身份证一样重要呢。
还有你的联系方式，电话、邮箱啥的，要是人家想进一步了解情况，能找得到你呀。
就像你在网上买东西留地址电话一样，得让人家能联系到你才行。
2. 应收账款的详细情况。
这可是重中之重啊，宝子们。
你得说清楚这个应收账款是从哪儿来的。
是卖给了哪个公司的货物，还是提供了啥服务得到的这笔钱呢？而且啊，金额得写明白，精确到小数点后面两位，可不能含糊。
还有哦，这个应收账款的到期时间也得写上。
就好比你借钱给朋友，你得知道他啥时候还你钱，这是一个道理。
3. 转让的相关要求。
你有啥特殊要求没？比如说，你是不是想一次性转让全部的应收账款，还是只想转让一部分呢？这就像你去卖东西，你是想整批卖，还是可以零售，得让买家知道你的想法呀。
四、填写申请书的注意事项。
1. 准确性。
宝子们，填写这个申请书可不能马虎啊。
信息一定要准确无误。
反向保理简介介绍
CHAPTER 03
反向保理的风险管理
反向保理的风险管理
• 反向保理（Reverse Factoring）是一种特殊的保理 业务，通常是指保理商从债务人处购买应收账款， 而不是从债权人处购买。这种业务模式在供应链金 融领域变得越来越流行，为债务人和债权人提供了 独特的财务解决方案。
CHAPTER 04
反向保理简介介绍
汇报人： 日期:
Байду номын сангаас
contents
目录
• 反向保理定义与特点 • 反向保理业务模式与流程 • 反向保理的风险管理 • 反向保理的优势与局限 • 反向保理的应用场景与发展趋势 • 反向保理案例分析
CHAPTER 01
反向保理定义与特点
定义
• 反向保理（Reverse Factoring）是一种特殊的保理业务，其核 心在于将原本由供应商承担的应收账款风险转嫁给保理商。在 反向保理中，供应商将其对买方的应收账款转让给保理商，由 保理商为供应商提供融资、风险管理等服务。与传统的正向保 理不同，反向保理的对象通常是大型企业或高信用评级的企业 ，其特点是买方信用风险较低，而供应商通常需要更多的融资 支持。
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特点
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04
05
1. 降低供应商的 2. 提高资金流动 3. 风险管理
融资…
性
4. 简化操作流程 5. 定制化服务
通过反向保理，供应商可 以将应收账款的风险转移 给保理商，从而降低自身 的融资成本和风险。
保理商的参与可以加速供 应商的资金回笼，提高其 资金流动性。
保理商为供应商提供风险 保障，降低因买方违约而 产生的损失。
反向保理案例
反向保理案例反向保理典型案例一、核心企业基本概况:A白色家电制造集团产品旺销全球近200个国家与地区,集团年销售额130亿元、出口创汇7亿美元。
2010年,集团总资产187亿元,实现总营业收入超过372亿元,净利润超过3亿元。
目前,A白色家电制造集团基地研制得主要产品及产能情况:空调年产能650万套;生活电器年产能1500万台;冰箱年产能为400万台,洗衣机年产能300万台,洗碗机年产能150万台。
A白色家电制造集团基地不仅就是世界领先得白色家电整机制造、研发中心,相关家电核心配件得自我配套能力同样达到国际领先水平。
二、行业分析2013年1-11 月份我国家用电器与音像器材零售总额达6225 亿元,同比增长14、9%;预计2014 年家电需求量总体较为平稳,但受益于产品升级、均价提升预计家电零售额仍能保持增长,但增速或将放缓。
2013 年1-10月我国家电行业出口额同比增长18%,高于全国外贸出口增速10、2 个百分点。
从供货方来瞧,明年出口得产品结构将继续优化;从需求端来瞧,随着欧洲经济稳步复苏以及新兴国家需求稳定增长,预计明年家电出口将延续回升态势。
从上游原材料价格来瞧,大宗商品金融炒作因素有望下降,金属价格更多地回归产业属性与供需基本面影响,预计原材料价格大幅上行得可能性不大,行业得毛利率将继续稳中有升态势。
三、核心企业基本财务数据1、资产结构分析2、负债结构分析3、营运能力分析4、偿债能力分析四、反向保理方案设计操作流程(一)、名词简称我行:指珠海华润银行核心企业:A白色家电制造集团供应商:A白色家电制造集团得上游客户。
(二)、操作模式采用三方协议得方式签署《供应商保理业务合作协议》,即我行、核心企业与供应商,其中A白色家电制造集团作为第三方承担买方足额按时付款得最终责任担保。
(三)、可接收得应收帐款:1、买卖双方之间采用赊销结算方式;2、不存在法定或约定限制或禁止应收债权转让得情形,如存在约定禁止转让情形,须先取得债务人、债权人得书面同意;3、应收账款未到期,且应收账款得付款期原则上不超过一年;4、应收账款为核心企业应该对供应商应付账款得净额,不包括预付款、已付款、销售折扣等。
浅析供应链金融业务探索—反向保理
浅析供应链金融业务探索—反向保理一、供应链金融及城商行的业务选择方向（一）什么是供应链金融？在现代经济全球化的大背景下，随着生产力的发展和运输成本的下降，生产模式由企业内独立生产发展成不同企业之间协作生产，横向一体化逐步成为主流生产模式。
采购、供应、生产、流通、销售等环节贯穿多个企业，银行方为身处供应链各个环节企业提供的结算、授信、理财等综合金融服务，我们称之为供应链金融。
（二）城商行对供应链金融产品的选择供应链金融体现了贸易金融未来的方向，是商业银行打造核心竞争力的重要抓手。
基于供应链中货物流和资金流的运行特点，应收账款融资、存货质押融等融资方式，围绕供应链金融可以研究、开发的产品种类繁多。
但中小城商行受起步晚、资源少、金融科技力量薄弱等因素制约，想在产品方面完全与国有银行、大型股份制商业银行竞争显然是不切实际的，应利用自身特点打造一到两个核心产品，其中“反向保理”就是非常适合中小城商行的一种业务产品。
二、反向保理（一）什么是保理融资？举个例子：A公司是一家水泥生产企业（卖方），Z公司是一家上市的全国性大型房企（买方）。
Z公司处于强势地位，交易采用赊销的方式，即A公司发货后，Z公司3个月后再支付货款（形成3个月应收账款）。
因原材料、人工成本的上升，A公司资金压力陡增，于是找到了银行，以“应收账款转让”的方式，获得融资。
诸如A公司这种以“应收账款转让”为条件，取得融资的业务就是通常所说的保理融资。
（二）什么是“反向保理”，它究竟“反”在哪？将上述例子拓展一下，在实际业务中，除A公司以外，Z公司往往还会有很多个相关联的上游采购商，例如钢材供应商B、木材供应商C、五金供应商D等等。
由于在交易中都是采用赊销的方式，B、C、D公司或多或少都面临资金周转困难问题，于是产生了银行融资的需求。
但受自身资质、银行准入门槛等条件的影响，B、C、D公司的融资额度、难度都会有所区别，一旦某个环节发生问题，供应链就容易受到影响。
最的反向保理介绍
款旳债权人）。
反向保理旳优势
营销－－批量化
SDB
关键企业
供给商1 供给商1 供给商1 供给商1
反向保理旳优势
风险管理－－集约化
SDB
关键企业
买方信用风险 交易风险 资金风险
反向保理旳优势：操作－－简化
老式保理 中旳难点
贸易背景 是否真实
卖方履约能力
债权转让 是否有效 告知债务人
回款保障
确认交易
等级 2、业务授权 单一法人客户敞口审批权限4亿元
难点：发觉寻找关键企业 思绪：。。。。。
联络人、供给商在关键企业内部旳供给商评级等 ➢ 关键企业向我行传递发票信息，并确保所提交信息旳真实性、精确性
。 ➢ 关键企业同意供给商将以关键企业为付款人旳应收账款转让给我行 ➢ 关键企业需将其和推荐供给商之间旳发票，全部传播给我行，并承诺
到期将款项全部支付到我行指定旳账户，不论单笔发票是否贴现。
协议文本：我行与供给商之间
华为反向保理案例
关键企业：华为 业务思绪：根据对华为付款能力旳判断，将关键企业华为旳资信作为
主要审查点，弱化对卖方主体风险旳考量 业务模式：以华为为关键企业旳无追索权反向保理 各环节实施方案： 1、审批环节 准入：卖方准入需取得华为推荐 主题评级：以华为主体评级直接认定单一授信客户主体评级 资产分类评级：以华为授信资产分类等级作为单笔业务资产风险分类
➢ 我行与供给商之间签订保理协议，约定内容： ➢ 我行向供给商提供有追索权旳发票贴现服务 ➢ 供给商将应收账款转让给我行 ➢ 我行随之享有向关键企业收款旳权力 ➢ 在发生商业纠纷或者关键企业拒绝付款旳情况下，我行有权行使
追索权
业务流程
准备阶段
①我行与关键企业签订合作协议，并对关键企业核定间接授信额度 ②关键企业向我行推荐经其认定旳供给商 ③我行根据关键企业旳推荐，对供给商同意保理融资额度，我行和供给
反向保理在小微企业供应链融资中的应用.doc
反向保理在小微企业供应链融资中的应用摘要：融资难是困扰小微企业发展的主要问题之一。
保理已经成为欧美小微企业一种有效的融资渠道和财务结算方式，但我国传统的国内保理业务主要应用在大企业之间，小微企业叙做保理业务仍存在很多障碍。
目前国内一些银行正在进行一种新型保理业务的探索，即反向保理。
充分利用国内商业银行的优势开展反向保理业务，一方面可以缓解小微企业融资困难，降低整个供应链的融资成本；另一方面还可以让银行跳出“大客户偏好”的激烈竞争，更多地参与到贸易活动中，开创供应链金融的蓝海。
关键词：反向保理；小微企业；供应链金融中图分类号：F275.6 文献标识码：A当前，小微企业贷款难是其发展面临的主要问题之一。
小微企业向银行申请贷款面临的主要困难有几个方面：一是信息不对称的问题，小微企业财务管理的能力较弱，信息披露机制也不健全；二是对小微企业融资成本收入比的不合理性，用传统的信贷模型做一笔一百万贷款和做一笔一百亿贷款，其花费的成本投入差别不大；三是小微企业规模小，固定资产少，土地房屋等抵押物不足，一般很难提供合乎银行标准的抵押品。
总的来说，缺乏融资抵押与融资担保已成为小微企业融资的瓶颈。
随着产业链、产业集群和银企结合的发展，一项解决小微企业融资难的金融服务“供应链金融”应运而生。
供应链金融指处在生产、运输、仓储、销售、金融等企业形成业务联系、利益相关的产业链，成员企业凭借相互信用支持，得到银行融资等金融服务。
供应链金融是随着物流企业的逐步发展而成熟的，是物流服务向价值链的其他环节，如提供采购、销售、交易、电子商务、金融等延伸而衍生的金融服务。
这些服务主要从供应链的角度将资金流引入其中。
银行和供应链各环节上的企业是业务与利益的相关方，其中，核心企业或银行与其他企业保持一定的信用关系，银行凭借核心企业的信用或担保的支持对其融资，然后核心企业向其他成员企业放款。
供应链融资及其操作模式与运作技术在解决小微企业融资难问题方面具有潜在优势，为小微企业缓解缺乏融资抵押物和融资担保等困境提供了良好机遇。
保理业务的欺诈风险防范
中I獅:APR 19, 2021保理业务的欺诈风险防范商业银行须进一步增强危机意识，从制度、流程、操作、管理等荇个方面落实风险防控丁作，以有效遏制各类风险案件的发生.文/徐瀛教编辑/韩英彤近年来，为推进供应链创新 发展，扶持中小企业转型升级，国家颁布了多项供应链及应收账 款融资扶持政策。
与此同时，不 久前颁布的《民法典》也新增了 保理合同章节，体现了国家对保 理行业的高度重视，以及对保理 在助力中小微企业发展方面重要 性的肯定。
然而，保理业务备受 瞩目的另外一面，却是频频发生 的风险事件，保理业务的欺诈风 险防范也日益受到各家银行的重 视。
风险管理存在缺陷与传统的信贷类业务不同，保理并非仅提供融资服务，它是 以真实交易背景为則提，银彳了通过受让应收账款，为企业提供服 务。
因此，保理的风险不仅源自 融资主体的信用风险，也与供应 链上下游各主体的自身资质、基 础交易背景、应收账款质量等息 息相关，一着不慎，满盘皆输。
然而，从我国实际情况看，由于产品的同质化和同业竞争的 加剧，导致银行为满足客户流动 资金贷款的需求，将保理变成了 流贷的替代品，以致在审批过程 中，更多依赖对主体信用风险的 审核作为风险缓释抓手，而忽视 了对交易流程风险的把控。
这无疑加剧了银行的隐性风险。
一旦事后发生风险，银行只能通过不断提升单据门槛、设立更严格的审核要求来应对，甚至要求增加买方确认环节来加强风险防范措施，并逐渐形成恶性循环。
在此背景下，卖方要获得保理融资，就必须要有“符合银行要求”的单据，这就使企业产生了单据造假的动机。
当这种情形愈演愈烈形成死循环时，保理业务也就变得真假难辨，往往越“完美”的单据背后的风险越大，最终形成了“劣币驱逐良币”的现象。
有心算计的不法分子也越来越多，不论是卖方欺诈.还是买方欺诈，甚或是买卖双方联合欺诈，欺诈案件的不断出现，均意味着保理业务的风险管理存在着一定缺陷。
保理欺诈的主要表现攻与守、骗与防的博弈永远都在进行，欺诈的手段也在不断翻新不法分子可能已研究过银行保理的操作流程，捉前对屮核要求做好了 “尽职调查”、甚至事先演练。
反向保理合同公证(3篇)
第1篇一、引言随着市场经济的不断发展，金融工具的创新和应用日益广泛。
反向保理作为一种新型的融资方式，在我国逐渐受到企业的青睐。
为了确保交易的合法性、安全性，以及保障各方权益，反向保理合同公证应运而生。
本文将围绕反向保理合同公证展开论述，包括其定义、作用、流程以及注意事项等。
二、反向保理合同公证的定义反向保理合同公证，是指公证机构对反向保理合同的真实性、合法性进行审查，并出具公证书的行为。
反向保理合同，是指供应商将其对买方的应收账款转让给保理商，由保理商向供应商提供融资服务，并承担应收账款风险的一种融资方式。
三、反向保理合同公证的作用1. 保障交易安全：通过公证机构的审查，确保合同的真实性和合法性，降低交易风险。
2. 提高融资效率：保理商在办理融资业务时，可以凭借公证书快速了解合同情况，提高融资效率。
3. 维护企业信誉：企业通过公证机构对合同进行公证，有助于提升企业形象，增强合作伙伴的信任。
4. 解决纠纷：在合同履行过程中，如发生纠纷，公证书可作为有力证据，维护企业合法权益。
四、反向保理合同公证的流程1. 准备材料：供应商和保理商应准备以下材料：身份证、营业执照、合同文本、相关证明文件等。
2. 预约公证：双方当事人可提前预约公证机构，选择合适的时间和地点进行公证。
3. 现场公证：公证员对双方当事人进行身份核实，审查合同及相关材料，确认合同的真实性和合法性。
4. 出具公证书：公证员审核无误后，出具公证书。
5. 领取公证书：双方当事人领取公证书，合同公证完成。
五、注意事项1. 合同内容：合同内容应明确、完整，包括双方当事人的基本信息、应收账款转让的具体情况、融资额度、利率、还款方式等。
2. 材料真实：提供的材料必须真实、有效，不得伪造、变造。
3. 法律效力：合同应符合法律规定，具备法律效力。
4. 保密原则：公证机构对公证过程中获取的保密信息负有保密义务。
5. 费用问题：公证费用根据地方规定和公证机构收费标准执行。
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反向保理典型案例
一、核心企业基本概况：
A白色家电制造集团产品旺销全球近200个国家和地区，集团年销售额130亿元、出口创汇7亿美元。
2010年，集团总资产187亿元，实现总营业收入超过372亿元，净利润超过3亿元。
目前，A白色家电制造集团基地研制的主要产品及产能情况：空调年产能650万套；生活电器年产能1500万台；冰箱年产能为400万台，洗衣机年产能300万台，洗碗机年产能150万台。
A白色家电制造集团基地不仅是世界领先的白色家电整机制造、研发中心，相关家电核心配件的自我配套能力同样达到国际领先水平。
二、行业分析
2013年1-11 月份我国家用电器和音像器材零售总额达6225 亿元，同比增长14.9%；预计2014 年家电需求量总体较为平稳，但受益于产品升级、均价提升预计家电零售额仍能保持增长，但增速或将放缓。
2013 年1-10月我国家电行业出口额同比增长18%，高于全国外贸出口增速10.2 个百分点。
从供货方来看，明年出口的产品结构将继续优化；从需求端来看，随着欧洲经济稳步复苏以及新兴国家需求稳定增长，预计明年家电出口将延续回升态势。
从上游原材料价格来看，大宗商品金融炒作因素有望下降，金属价格更多地回归产业属性和供需基本面影响，预计原材料价格大幅上行的可能性不大，行业的毛利率将继续稳中有升态势。
三、核心企业基本财务数据
1、资产结构分析
2、负债结构分析
3、营运能力分析
4、偿债能力分析
四、反向保理方案设计
操作流程
（一）、名词简称
我行：指珠海华润银行
核心企业：A白色家电制造集团
供应商：A白色家电制造集团的上游客户。
（二）、操作模式
采用三方协议的方式签署《供应商保理业务合作协议》，即我行、核心企业和供应商，其中A白色家电制造集团作为第三方承担买方足额按时付款的最终责任担保。
（三）、可接收的应收帐款：
1、买卖双方之间采用赊销结算方式；
2、不存在法定或约定限制或禁止应收债权转让的情形，如存在约定禁止转让情形，须先取得债务人、债权人的书面同意；
3、应收账款未到期，且应收账款的付款期原则上不超过一年；
4、应收账款为核心企业应该对供应商应付账款的净额，不包括预付款、已付款、销售折扣等。
5、其他经总行供应链金融部认定为应收账款的，纳入应收账款受理范围的。
（四）、具体操作流程：
1、直接授信客户选择阶段流程
1）核心企业在我行获得间接授信额度；
2）核心企业向我行推荐上游供应商；
3）根据核心企业推荐的客户信息，由分行供应链金融部进行筛选，协助营销并出具方案协审意见；
4）我行对上游供应商授信进行独立审查，核心企业推荐额度仅作为参考额度，非必达额度；
2、业务操作前提
1）上游供应商在我行获得直接授信额度批复，并且与我行签订《综合授信协议》、《最高额保证担保合同》（如需）等合同文本；
2）核心企业分别与我行、供应商三方共同签订我行版本的《供应商保理业务合作协议》，核心企业作为第三方承担买方足额按时付款的最终责任担保；
3）供应商及核心企业分别与我行签订供应链金融系统使用协议；
3、单笔出账阶段
1）、核心企业通过供应链金融系统录入对上游供应商的应付账款信息，信息内容包括：对应的贸易合同编号、付款金额、付款时间等。
或使用我行格式版本的表格加盖公章提交我行供应链金融作业中心，由中台人员进行系统信息录入；
2）、上游供应链通过供应链金融系统勾选已存在于系统中的应收账款信息，进行应收账款转让；
3）、上游供应商通过供应链金融系统发起融资申请，并使用已转让未融资的应收账款信息，提交与系统中应收账款信息相关的贸易合同；。