企业内部审计工作监督管理工作规范

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审计部门内部审计管理规章制度

审计部门内部审计管理规章制度审计部门是企业内部的重要组成部分，具有保障公司财务信息真实性和合规性的重要职责。

为了有效管理和规范内部审计工作，制定一套内部审计管理规章制度是必不可少的。

本文将就审计部门内部审计管理规章制度的制定和执行进行论述，并提出相关的意见和建议。

一、制定审计部门内部审计管理规章制度的目的和意义审计部门内部审计管理规章制度的制定有助于明确内部审计的职责和权限，规范审计工作的进行，提高审计的效率和质量。

这项制度的实施可以确保企业各项财务活动的合规性和规范化，有效防范和减少内部风险，提升企业整体管理水平。

二、审计部门内部审计管理规章制度的内容1. 内部审计的组织和管理对审计部门的组织结构、职责划分、人员配备等进行明确规定，确保内部审计工作的正常进行和高效运作。

2. 内部审计的程序和方法明确内部审计的程序和方法，包括审计计划的制定、审计对象的选择、审计程序的执行、审计发现的处理等，确保审计工作的科学性和规范性。

3. 内部审计的报告和监督规定内部审计的报告形式和内容，明确审计报告的撰写要求和审批流程。

同时，设立内部审计监督机构，对内部审计工作进行监督和评估，提供改进意见和建议。

4. 内部审计的保密和信息管理确保内部审计过程中的信息安全和保密性，对于审计中所涉及的敏感信息和商业秘密进行保护，避免信息泄露和不当使用。

5. 内部审计的培训与绩效评估建立内部审计人员的培训机制，提高他们的专业素质和技能水平。

同时，制定内部审计人员的绩效评估体系，促进其工作的进一步提升。

三、审计部门内部审计管理规章制度的执行和监督1. 规章制度的宣传和培训制定好的规章制度需要定期进行宣传和培训，确保所有相关人员都了解和遵守规章制度的内容和要求。

2. 内部审计工作的督导和督促设立内部审计工作的督导机构，对内部审计的执行情况进行监督和督促，确保规章制度得到有效执行。

3. 内部审计管理规章制度的修订和完善不断总结内部审计实践中的经验，及时修订和完善内部审计管理规章制度，使其能够适应企业管理的变化和发展需求。

内部审计管理制度内容

内部审计管理制度内容一、总则为规范内部审计的开展，提高审计效果，加强内部控制，保障公司财产及经营活动的安全和合法性，特制定内部审计管理制度（以下简称“本制度”）。

本制度适用于公司内部审计工作的组织、实施、监督和管理。

二、组织架构1. 内部审计部门公司设立内部审计部门，负责全面开展内部审计工作。

内部审计部门直接向公司领导汇报，独立于被审计部门，不受被审计部门的干扰和控制。

2. 内部审计委员会公司设立内部审计委员会，由公司领导、财务部门、风险管理部门等相关部门负责人组成。

内部审计委员会负责审计工作的规划、指导、监督和评估。

三、职责分工1. 内部审计部门（1）负责编制年度审计计划，确定审计重点和范围。

（2）开展审计工作，进行审计调查、核实和评价。

（3）提出审计报告，向公司领导、内部审计委员会进行报告。

（4）建立审计档案，保存审计资料和报告。

2. 内部审计委员会（1）制定审计规章制度，明确审计工作的流程和标准。

（2）审核审计计划和报告，监督审计过程及结果。

（3）定期评估内部审计工作的效果，提出改进建议。

四、审计程序1. 审计前准备（1）了解被审计部门的组织结构、职责分工和内部控制制度。

（2）确定审计目标和范围，制定审计计划。

2. 审计实施（1）收集、整理被审计部门的资料和信息。

（2）进行审计调查、核实和评价，查明问题和风险。

（3）与被审计部门沟通，提出改进建议。

3. 审计报告（1）编制审计报告，总结审计结果和问题。

（2）向公司领导、被审计部门汇报审计情况。

（3）执行审计报告中提出的改进措施。

五、保密性原则内部审计工作应严格遵守保密原则，审计人员不得擅自泄露审计资料和信息，保护被审计部门的商业秘密和个人隐私。

六、绩效评估公司应每年对内部审计部门进行绩效评估，评估内容包括审计工作的效果、质量和效率等方面。

评估结果作为内部审计部门绩效考核的重要依据。

七、培训要求公司应加强内部审计人员的培训，提高其业务水平和专业素养。

企业审计工作制度

企业审计工作制度一、总则1、为了加强企业内部管理，规范审计工作，保障企业资产的安全、完整，提高企业的经济效益，根据国家有关法律法规和企业的实际情况，制定本制度。

2、本制度适用于企业内部的审计工作，包括财务审计、经营审计、管理审计等。

3、审计工作应当遵循独立、客观、公正、保密的原则，依法审计，实事求是，保障审计质量。

二、审计机构和人员1、企业设立专门的审计部门，配备具有专业知识和经验的审计人员。

2、审计部门直接向企业董事会或最高管理层负责，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

3、审计人员应当具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家有关法律法规和企业的内部管理制度，具备财务、会计、审计、管理等方面的知识和技能。

4、审计人员应当遵守审计职业道德规范，保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动，不得接受被审计单位的贿赂和好处。

三、审计职责和权限1、审计部门的职责（1）制定企业内部审计工作计划和规章制度，并组织实施。

（2）对企业的财务收支、财务报表、预算执行情况等进行审计监督。

（3）对企业的经营活动、内部控制制度、风险管理等进行审计评价，提出改进建议。

（4）对企业的重大投资项目、重大经济合同、重大决策等进行专项审计。

（5）协助企业管理层进行内部管理，提供咨询服务和培训指导。

2、审计部门的权限（1）有权要求被审计单位按时提供财务报表、会计凭证、会计账簿、合同协议等相关资料。

（2）有权检查被审计单位的财务收支、资产、负债、权益等情况。

（3）有权对被审计单位的内部控制制度进行测试和评价。

（4）有权对审计中发现的问题进行调查和取证，提出处理意见和建议。

（5）有权向企业董事会或最高管理层报告审计工作情况和审计结果。

四、审计工作程序1、审计准备阶段（1）根据企业的年度审计工作计划和临时审计任务，确定审计项目和审计对象。

（2）收集被审计单位的相关资料，了解其经营管理情况和内部控制制度。

（3）制定审计方案，明确审计目的、范围、方法、步骤和时间安排。

企业内部审计工作管理制度

企业内部审计工作管理制度一、总则为规范企业内部审计工作，提高审计工作的效率和质量，制定本管理制度。

二、审计工作的范围企业内部审计工作应当包括如下范围：1.财务管理审计：对企业财务管理制度、结算制度、外汇管理等方面进行审计。

2.内部控制审计：对内部控制制度的建立、完善和执行情况进行审计。

3.经营管理审计：对企业经营管理制度、运作流程合规性、管理效率等方面进行审计。

三、审计工作的程序1.审计计划的编制：每年审计计划需提前编制并报批。

审计计划应当包括审计对象、范围、时间和人员等方面的内容。

2.审计准备工作：包括对审计对象的资料和情况进行收集和了解，分类整理相关材料等工作。

3.实施审计：审计工作应根据审计计划和程序进行实施，重点关注审计对象的关键环节和重要信息，以确保审计工作的准确性。

4.编制审计报告：审计报告需详尽明确，报告内容应阐述审计过程中发现的问题和需要改进的方面，同时提出意见和建议。

5.审计跟踪：对审计报告中提出的问题进行跟踪，并向公司领导发出问责函。

四、审计工作的重点1.财务管理审计：对企业资金管理、会计核算、财务报表和税收管理等方面进行审计。

2.内部控制审计：对企业内部控制制度和流程进行审计，发现和解决企业经营管理中的问题和隐患。

3.经营管理审计：对企业管理制度、运作流程和管理效率等方面进行审计，为企业管理提出建设性的意见和建议。

五、文件保密企业内部审计工作涉及公司的财务和经营管理等敏感性问题，每一审计人员应当认真遵守公司相关的保密制度和措施，防止信息泄露。

六、违规惩处审计人员发现内控缺陷或财务状况异常时，应及时向上级领导和有关监管部门汇报。

如果违反有关审计规定和保密规定，将受到公司纪律处分。

七、附则本审计工作管理制度自颁布之日起实行，如有需要修改，应根据实际情况及时修订。

各部门对本管理制度应该进行认真学习、执行和检查，对违反本管理制度的行为进行严肃处理。

内部审计工作规范化管理

内部审计工作规范化管理在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的健康发展、防范风险、提高运营效率和经济效益具有不可替代的作用。

然而，要使内部审计工作真正发挥其应有的效能，实现规范化管理是关键。

一、内部审计工作规范化管理的重要性1、提高审计质量规范化的管理能够确保审计工作遵循统一的标准和程序，从而提高审计的准确性和可靠性。

审计人员在明确的框架下开展工作，能够减少主观判断的偏差，使审计结果更具客观性和公正性。

2、降低审计风险通过明确审计流程、规范审计方法和技术，能够有效地识别和评估潜在的审计风险，并采取相应的措施加以防范和控制。

这有助于减少审计失误，避免因审计不当给企业带来的损失。

3、增强审计的权威性和独立性规范化的管理有助于确立内部审计部门在企业中的地位和权威，使其能够独立、客观地开展工作，不受其他部门的干扰和影响。

这对于保证审计结果的真实性和有效性至关重要。

4、促进企业内部控制的完善内部审计是企业内部控制体系的重要环节，规范化的审计工作能够发现内部控制中的漏洞和薄弱环节，为企业完善内部控制制度提供有力的依据和建议。

二、内部审计工作规范化管理的主要内容1、审计制度建设建立健全完善的内部审计制度是实现规范化管理的基础。

制度应明确审计的目标、范围、职责、权限、程序、方法等内容，为审计工作提供明确的指导和规范。

2、审计流程规范制定科学合理的审计流程，包括审计计划的制定、审计项目的实施、审计报告的编制和审核、审计意见的落实和跟踪等环节。

每个环节都应有具体的操作规范和时间要求，以确保审计工作的高效有序进行。

3、审计标准和准则确立统一的审计标准和准则，使审计人员在进行审计判断和评价时有据可依。

这些标准和准则应涵盖财务审计、合规审计、绩效审计等各个方面，并且要根据法律法规和企业实际情况不断更新和完善。

4、审计人员管理加强对审计人员的选拔、培训和考核，提高审计人员的专业素质和职业道德水平。

国有企业内部审计工作制度（4篇）

国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。

为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。

二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。

审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。

三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。

2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。

3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。

4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。

5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。

6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。

四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。

2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。

3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。

4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。

5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。

内部审计管理制度(五篇)

内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

内部审计部内部控制和审计监督管理规章制度

内部审计部内部控制和审计监督管理规章制度一、背景介绍随着企业规模和业务范围的扩大，内部控制在企业管理中变得日益重要。

内部审计部在企业中扮演着确保内部控制有效性和监督管理的角色。

为了规范内部审计部的工作，制定相应的内部控制和审计监督管理规章制度成为必要。

二、目的和范围1. 目的：编制该规章制度的目的是为了确保内部审计部的工作符合法律法规、规章制度和企业内部管理规定，提高内部控制的有效性，维护企业的正常运营和利益。

2. 范围：该规章制度适用于企业内的内部审计部门，包括内部审计部门的人员和工作内容。

三、内部控制要求1. 内部控制目标：确保企业各项业务活动的可靠性、准确性和合法性，保护企业财产和利益的安全。

2. 内部控制要素：a) 控制环境：包括企业管理层对内部控制的重视程度、道德风险意识和企业文化等。

b) 风险评估和控制活动：对企业的风险进行评估，制定相应的控制措施。

c) 信息与沟通：确保内外部信息的畅通和准确传递。

d) 监督活动：对内部控制的执行和效果进行监督和评估。

e) 信息与通信技术：维护企业信息系统的安全和有效性。

3. 内部控制措施：a) 审计流程：明确内部审计的流程和程序，确保内部审计工作的规范性和一致性。

b) 风险管理：建立风险评估体系，做好风险监测和控制工作。

c) 资产管理：确保企业资产的安全和合理使用。

d) 信息安全：确保企业信息的保密性、完整性和可用性。

e) 外部合作：与外部审计机构和相关监管机构进行合作，提高内部审计的独立性和专业性。

四、审计监督管理要求1. 审计计划和执行：制定年度审计计划，根据计划进行审计工作，确保对企业各项业务的全面监督。

2. 内部审计报告：及时编制审计报告，明确问题和风险，并提出改进建议。

3. 审计结果跟踪：对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保及时整改。

4. 独立性和保密性：内部审计部门的工作应独立于被审计部门，确保审计结果的客观性和保密性。

五、违规处理和责任追究对于内部审计部门违反规章制度的行为，将依法依规进行相应的处理和追责。

内部审计管理制度范文（五篇）

内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

审计与监督制度

审计与监督制度第一章总则为加强企业内部管理，规范审计与监督工作，提高企业的经营效益和风险掌控本领，特订立本制度。

第二章审计与监督职责第一节审计职责1.企业内部审计职责包含对企业的财务情形、经营管理、资产运营、风险防控等方面进行全面审计。

2.审计部门应及时、准确地向企业的高层管理者供应审计结论和看法，以支持管理决策和提升企业管理水平。

3.审计部门应定期向董事会和股东大会报告其审计工作的进展和结果。

第二节监督职责1.企业内部监督职责包含对企业各个部门和全体员工的行为进行监督，确保其遵守公司制度和法律法规。

2.监督部门应建立健全内部监督体系，发现问题及时报告并采取相应措施解决。

3.监督部门应提出改进企业管理和运营的建议，并帮助相关部门完善制度和流程。

第三章审计与监督程序第一节审计程序1.审计部门依据企业的经营特点和风险情况订立审计计划和工作方案。

2.审计部门应严格依照规定的程序和方法进行审计工作，对企业各项经营活动进行全面、客观、公正的审计。

3.审计部门应当依法保守审计资料和商业秘密，并建立相应的保密制度。

第二节监督程序1.监督部门应建立监督检查制度，对企业各个部门和员工的日常工作进行监督检查，发现问题及时报告并追踪整改情况。

2.监督部门应自动参加企业的重点决策和紧要工作，供应看法和建议，并对其执行情况进行监督。

3.监督部门应定期向董事会、股东大会和监事会报告其监督工作的进展和结果。

第四章审计与监督结果处理第一节审计结果处理1.审计部门依据审计结果，提出整改措施和建议，报告给企业高层管理者并跟踪整改情况。

2.审计部门应搭配其他相关部门对审计结果进行复核和跟踪，确保整改措施的有效实施。

第二节监督结果处理1.监督部门依据监督结果，提出改进看法和建议，报告给企业高层管理者并跟踪改进情况。

2.监督部门应定期向董事会、股东大会和监事会报告其监督结果的处理情况。

第五章审计与监督措施第一节审计措施1.审计部门可依据需要，对企业的各个部门和业务进行专项审计以解决重点风险和问题。

公司内部审计工作管理制度

公司内部审计工作管理制度第一条为强化和规范公司内部审计工作，提升内部审计工作质量，保障内部审计机构和审计人员依法履行职责，根据集团公司《内部审计工作规定》以及其他有关规定，结合公司实际，制定本规定。

第二条本规定适用于内部审计机构、审计人员。

第三条公司设内部审计委员会，组成如下：主任：总经理副主任：公司高管委员：部门负责人第四条内部审计机构设在风险控制部，配备内部审计人员。

主要职责：制定内部审计工作制度，建立公司内部审计体系，指导、监督和管理内部审计工作；编制年度审计计划，报内部审计委员会或总经理批准后，并按年度、季度分解实施。

在计划执行过程中，根据实际情况，适时进行修改或补充。

第五条内部审计机构主要开展以下各类审计工作：财务管理审计；工程管理审计；内部控制审计；专项审计调查；其他类型审计。

第六条财务管理审计重点包括但不限于以下内容：收支业务、资产及负债管理与核算的内控制度的建立、健全和执行情况，评估财务管理基础工作；各项收入、成本、费用确认的真实、完整；成本费用是否配比，会计政策是否具有一惯性；应收往来款项是否及时清理，有无呆账、坏账；应付往来款是否及时清偿、合理结转等其他财务管理事项。

第七条公司所有工程项目均纳入工程审计范围。

按其管理职能分为初审、复审。

初审由项目主管部门承担，负责对报送预结算的全面审核，包括工程项目计划控制、完成工作量的认证、主材单价确认。

复审由审计部门和外部审计机构承担。

第八条工程审计主要包括但不限于以下内容：工程项目资金来源、开工前各项审批手续、工程预算的编制等是否经过有效审批及是否规范、合理、准确；开工是否经过开工批准程序、有无设计变更、施工现场签证、隐蔽工程计量与验收是否及时、真实、完整和合规等；项目竣工结算报表及说明书是否真实、全面、合法、工程量是否真实、准确、价格是否合理、合规、计价是否合理、计取各项费用是否准确、合规等。

第九条实施内部控制审计，应当遵循重要性原则、适应性原则，主要开展以下工作：1.对组织层面内部控制的设计与运行情况进行审查和评价。

内部审计工作管理制度（4篇）

内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。

该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。

一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。

二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。

三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。

同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。

四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。

五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。

综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。

内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。

第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。

第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。

第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。

第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。

第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。

第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。

内部审计工作管理制度（四篇）

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

内部审计工作规范的暂行规定(3篇)

内部审计工作规范的暂行规定根据《中华人民共和国内部审计条例》和其他相关法律法规，制定本内部审计工作规范的暂行规定。

第一条内部审计机构应建立和完善内部审计制度，明确内部审计的工作原则、方法、程序和标准，确保内部审计工作科学、规范、有效地开展。

第二条内部审计机构应具备合法的设立与运营条件，确保内部审计工作的独立性、客观性和公正性。

第三条内部审计机构应按照相关法律法规和内部审计制度的规定，选择合适的对象和范围进行审计，并在审计过程中充分依据证据展开工作，确保审计结论的正确性和可靠性。

第四条内部审计机构应保护所审计对象的商业秘密和个人隐私信息，严守保密义务，不得泄露、透露和非法使用相关信息。

第五条内部审计机构应及时向被审计对象反馈审计结果和业务建议，帮助其改进管理和提高运营效益，并在必要时提供相关培训和辅导。

第六条内部审计机构应及时、准确地向上级主管部门报告内部审计工作的情况和结果，并接受监督和检查。

第七条内部审计机构应按照法律法规和内部审计制度的规定，建立健全的档案管理和信息安全制度，确保审计档案的完整性、可查性和安全性。

第八条内部审计机构应加强自身建设，提高内部审计人员的专业素养和业务水平，保持独立、客观、公正的态度和行为。

第九条对于违反内部审计工作规范的行为，内部审计机构应及时进行纠正，并按照有关法律法规和内部审计制度的规定进行处理。

第十条本规定自发布之日起生效，待全国人民代表大会批准后正式施行。

内部审计工作规范的暂行规定（2）为了加强中国出口信用保险公司(以下简称公司)审计工作的管理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《____贯彻执行审计规范____》的有关要求，结合公司内部审计工作实际，对审计工作规范作如下规定:一、审计部门工作程序(一)审计部门要根据公司业务发展需要，结合公司年度工作会议精神和公司领导的指示，制定本单位的年度审计工作计划，经总经理室批准后执行。

内部审计工作规范

内部审计工作规范第一章总则第一条为进一步规范内部审计工作，发挥审计监督、评价、建议职能，切实维护单位合法权益，促进公司完善治理、实现发展目标，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会《内部审计具体准则》，结合实际，制定本工作规范。

第二条制定内部审计工作规范的目的是建立系统内部审计工作统一标准，规范各项审计业务流程，提高审计工作质量，更好发挥内部审计职能，促进煤田地质事业高质量发展。

第三条本工作规范对象为各分公司、子公司。

第二章审计计划第四条本规范所称审计计划，是指审计部门为了顺利完成年度审计工作目标，达到预期审计目的，对下一个年度审计工作作出的事先安排。

第五条审计计划的制定应发挥好审计工作为局党委、行政各项重大决策部署在全局系统得到有效贯彻落实的监督保障作用。

围绕单位工作重心，突出审计工作重点，合理安排审计资源，防止不必要的重复审计。

审计计划管理主要包括计划的编制、审批、执行、调整、检查等，实行统一领导，分级负责制。

- 1 -审计处负责管理全局统一组织的审计计划和本级审计计划，指导全集团审计计划管理工作。

各分公司审计部门负责本单位审计计划管理工作。

第六条审计计划的编制与审批步骤：（一）审计部门根据单位经营管理风险、重大项目实施情况、单位基建项目、组织部门经济责任审计委托、领导和上级部门的工作安排等，初步选择审计项目；（二）审计部门从审计目标、审计范围、审计重点三方面初步选择审计项目进行分析，确定备选审计项目，并于每年11月30日之前编制审计计划；（三）审计计划报经单位主要负责人批准后实施，并报上级审计部门备案。

第七条在确定年度审计计划前，应当重点了解下列情况，以评价所要审计项目的风险程度：（一）本单位的发展目标及年度工作重点；（二）严重影响经营活动的法律、法规、政策、计划和合同；（三）内控制度是否有效执行；（四）相关人员的任职能力及近期岗位变动；（五）其他与项目有关的重要情况。

第八条审计计划应当包括下列基本内容：（一）年度审计指导思想及工作目标；（二）审计项目名称和时间安排；（三）审计范围，即审计项目涉及的具体单位、事项和所属期间；（四）审计重点和审计方式，审计方式通常包括就地审计、报送审计、委托审计、授权审计等方式；第九条年度审计计划一经确定，审计部门应确保完成，不得擅自变更。

内部审计工作规范的暂行规定

内部审计工作规范的暂行规定一、概述本暂行规定旨在规范内部审计工作，提高企业内部管理效率，保护企业利益，促进企业可持续发展。

二、内部审计工作职责1. 负责审核企业内部控制体系的建设情况，确保企业风险管理体系的有效性；2. 审计企业内部各项制度的执行情况，发现问题并提出合理改进建议；3. 进行审核企业经济业务活动的合规性，保障企业合法经营；4. 对企业运营状况、财务报表进行审核，提供准确的财务信息以供决策参考；5. 协助内部管理部门建立健全的预算管理体系，提高企业预算执行水平；6. 参与重要决策过程，对企业重大事项进行评估和风险控制。

三、内部审计工作准则1. 独立性原则：内部审计工作人员应保持独立性，不受其他部门或个人的影响；2. 审计全面性原则：内部审计工作应全面覆盖企业各项经济业务活动，不遗漏任何环节；3. 审计准确性原则：内部审计报告应准确反映企业实际情况，确保信息真实可靠；4. 保密原则：内部审计工作人员应对审计过程和结果保守秘密，不得泄露内部信息；5. 专业性原则：内部审计工作人员应具备专业的审计知识和技能，保持学习和进修，提高自身专业水平。

四、内部审计工作流程1. 审计计划制定：内部审计部门应根据企业需求和风险评估制定审计计划；2. 审计实施：内部审计人员根据审计计划对企业进行实地审核；3. 审计发现整理：内部审计人员对审核过程中发现的问题进行整理和分类；4. 审计报告编写：内部审计人员根据整理的结果，撰写审计报告，并提出改进建议；5. 审计报告审核：内部审计报告应由内部管理部门进行审核，并提出意见；6. 审计结果反馈：内部审计部门应及时将审计结果反馈给企业管理层，并跟踪问题改进情况；7. 监督审计整改：内部审计部门应对审计发现的问题进行整改跟踪和监督；8. 审计总结和报告：内部审计部门应定期汇总审计结果，撰写审计总结和报告，向企业管理层提供参考。

五、内部审计工作风险控制1. 确定风险评估指标：内部审计部门应确定风险评估的指标体系，确保评估准确性；2. 风险识别和分析：内部审计人员应对企业可能存在的风险进行识别和分析；3. 风险应对措施：内部审计部门应制定相应的风险应对措施，减轻风险影响；4. 风险监控和反馈：内部审计部门应定期跟踪风险状况，并对企业管理层进行风险反馈。

企业内部审计管理工作规定(规章制度)

企业内部审计管理工作规定第一章总则第一条为加强xx内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及其他有关法律法规，制定本规定。

第二条依法属于审计机关审计监督对象的各级xx行政部门、xx和其他xx事业单位、企业等（以下简称单位）内部审计工作适用本规定。

第三条本规定所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第四条单位应当依照有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、工作机构、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。

单位应当加强本单位党组织对内部审计工作的领导，健全党领导相关工作的体制机制。

第五条xx内部审计工作应当接受国家审计机关的业务指导和监督。

第二章内部审计机构和人员第六条单位应当根据国家编制管理相关规定和管理需要，设置独立的机构或明确相关内设机构作为内部审计机构，履行内部审计职责。

第七条内部审计机构应当在本单位主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

第八条单位可以根据工作需要成立审计委员会，加强党对审计工作的领导，负责部署内部审计工作，审议年度审计工作报告，研究制定内部审计改革方案、重大政策和发展战略，审议决策内部审计重大事项等。

第九条单位可以根据工作需要建立总审计师制度。

总审计师协助主要负责人管理内部审计工作。

第十条单位应当保证内部审计工作所需人员编制，严格内部审计人员录用标准，合理配备具有审计、财务、经济、法律、管理、工程、信息技术等专业知识的内部审计人员。

总审计师、内部审计机构负责人应当具备审计、财务、经济、法律、管理等专业背景或工作经历。

第十一条单位应当根据内部审计工作特点，完善内部审计人员考核评价制度和专业技术岗位评聘制度，保障内部审计人员享有相应的晋升、交流、任职、薪酬及相关待遇。

国有企业内部审计工作制度（5篇）

国有企业内部审计工作制度第一章总则第一条为加强和规范____公司内部审计工作，履行内部审计职责，根据《____审计法》《中央企业内部审计管理暂行办法》、《____完善审计制度若干重大问题的框架意见》、集团公司有关内部审计工作制度及本公司章程等有关法律和规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依法依规对公司及所属单位从事的生产经营管理活动进行独立、客观的监督与评价，旨在规范经营行为，完善内部控制，有效防范风险，促进战略目标实现。

第三条公司建立内部审计制度，实行内部审计监督，建立健全内部审计工作体系，依法依规履行内部审计职责。

内部审计成果作为公司考核、奖惩及任免等的重要依据。

第四条本制度适用范围为公司及所属全资、控股和参股企业。

第二章管理体制第五条按照管控及内部控制机制要求，公司设立纪检监察审计部，负责公司及所属单位内部审计工作。

内部审计工作对公司管理层负责，日常管理工作向主管领导报告。

第六条内部审计人员应具备较强的业务能力和执业操守。

定期完成后续教育和专业培训，培训结果在公司纪检监察审计部备案。

第三章职责权限第七条内部审计工作职责：(一)制定企业内部审计工作制度，编制企业年度内部审计工作计划；(二)____对企业主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济责任审计；规性进行审计监督；第1页共1页(四)负责对内控及风险管理体系的有效性进行监督评价；(五)负责对重大事项进行审计监督；(六)负责对外部审计机构的选聘、管理及评价；(七)承办公司部署的工作和领导交办的其他工作。

第八条内部审计工作权限：(一)参加涉及财务及经营事项的有关会议，召开与审计事项有关的会议；(二)检查被审计单位会计资料及经营活动等资料；(三)向被审计单位相关人员调查取证；(四)向企业负责人报告被审计单位违法违规及资产损失行为，对造成资产损失的事实具有审计处理权及处罚权；(五)在职权范围内有权做出审计处理决定；(六)企业负责人及董事会授予的其他权限。

企业内部审计工作管理规定规定

企业内部审计工作管理办法规定□总则一根据有内部审计工作规定,结合公司的实际情况制定本规定.二内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督,维护财经法纪,改善经营管理,提高经济效益.三内部审计是在公司总经理的直接领导下,对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督,独立行使审计职权,对总经理负责并报告工作,在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督.□内部审计的任务1.主要任务有：1对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计.2对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算,信贷计划,外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督.3对公司及所属公司的会计报表进行审计.4对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议,配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计.5对公司及其他所属各公司基建工程项目的概预算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计.6对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查.7对严重违反财经纪律,侵占国家、公司资产,严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计.8贯彻执行有关审计法规,制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度.2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项,以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计.3.对公司的下列项目审计部必须会签不包括子公司：1基建项目；2经济合同,包括采购合同；3公司的年度会计报表.4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查.□职权1.主要职权1根据内部审计工作的需要,被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等.2检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料.3参与有关的会议.4索取有关的证明材料.5对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定.6对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的,经公司领导批准可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议.7监督被审计单位严格执行审计决定.8对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映.2.对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人,可建议公司总经理给予行政处分,情节特别严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任.□工作程序1.审计部在年初应根据上级审计部门的部署结合公司的具体情况确定年度审计工作计划,报请总经理批准后实施.2.在实施审计计划时应拟订审计方案,审计范围、内容、方式和时间,并通知被审计单位要求提供必要的工作条件.3.在审计中必须做好工作底稿,记录审计过程,各种旁证材料齐全,作好调查记录并应有相关人员的签名盖章.4.审计中如有争议应如实反映给领导,必须依法有据,实事求是地提出解决办法,切忌主观、武断.5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告.6.审计报告的要求；1事实清楚2数据确实3依法有据4建议恰当7.审计报告在征求补充审计单位意见后不是同意审计报告,报送公司经理审定批示,作出审计结论和处理决定,通知被审计单位执行.8.被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时,首先对事实和数据是否确切可提出补充意见,经审计部查明后修改或补充,对审计报告的法规依据,处理建议的内容也可以提出不同的看法,审计部可以采纳或维护报告.9.被审计单位对总经理指示的审计报告必须执行,审计部必须在一定时期内向总经理报告执行结果.10.审计报告后由于情况变化和有新的重要数据,事实查明后,被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告,由总经理决定原审计报告修改或继续执行.11.每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查.□奖惩1.对审计工作成绩显着的工作人员以及在揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励.2.审计人员泄漏机密,有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分,情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任.3.对打击、报复、检举、揭发的人员不论其职位高低,在公司内部由总经理根据情节严重情况给予行政经济处分,情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任.□附则本规定的修订、补充由审计部报总经理批准后执行.为完善和规范公司的工程审计制度,明确工作流程,根据上级有关文件规定,结合我公司的情况,特制定本办法.1.审计部工程审计工作范围1负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概预算定额及取费标准.并结合我公司的具体情况,制定必要的补充实施办法.2负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司所有工程预、结算的审计.较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者,一律由审计部负责对外报批.3负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作,制定公司内部统一的计费标准.4检查预算的执行情况,帮助解决预算执行过程中存在的问题.5监督检查各项基建程序是否合规合法.6参与工程的投标招标会议,协助有关部门制定招标文件.7参与工程的图纸会审和竣工验收.8按时编报工程审计统计报表,定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况. 2.工程审计人员职责1审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想,合理地审定造价.2审计人员要对审计内容负责,严格监督执行标准定额和各项规定,审计时要做到依据充分,计价合理,计算准确.3经常深入施工现场,掌握第一手资料,保证审计质量.4廉洁奉公,忠于职守,严格遵守各项审计制度.3.工作流程1根据我公司工程审计的特点,工程审计采用报送审计的方法,即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计.按该项工程哪个部门负责管理,由哪个部门报送的原则进行.报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核重点审核工程量,并由审核人员签署意见,本单位领导同意后才能送审计部审计.2审计部门接到工程概预算后,首先要对报送资料和报建审批手续进行审核.若资料或报建手续不全者,则退回重新补办；若属巧立名目,未经批准擅自定项的工程,则通知送审单位,取消该项目,并报告公司领导.对资料齐全、手续完备的工程,则由受理登记人员及时受理,并交给专人审计.3审计人员在审计过程中要坚持原则,审计要严肃认真,对一些重点疑点问题要认真调查.深入现场,一查到底.对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理.被审单位和送审单位应给予积极配合.审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签,并通知被审单位,没有意见后加盖审计专用章生效.4审计结束后应及时通知送审单位领回概预算,对较重要的概预算审计部应有复印件存档,一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查.5工程竣工后应及时办理竣工结算.结算书由施工单位编制,送审方法和送审要求与第一条相同.6审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核,对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理,交由专人审计.7结算的审计过程与第三、四、条相同.4.工程审计具体要求1对工程预、结算的内部管理要求①本公司内包括实行独立核算自负盈亏的子公司的所有工程概预、结算必须报审计部审计,经审计后的工程才能开工,工程竣工后必须办理竣工结算.但对2万元以下含2万元的零星工程通信工程除外,若在施工过程中的工程数量和内容没有增减变化的工程,可以由工程管理职能部门按已经审计过的预算直接办理结算,但在竣工后所有工程必须办理竣工结算.财务部门必须要有审计部审计过的结算书才能付结算款.②按公司有关规定,在报送预算前要由工程管理职能部门填制需求单,若属计划内工程金额在2万元以内含2万元的由部门经理批准,2万元以上的由公司主管领导批准,需求单须经财务部门审核.若属计划外工程则必须填制计划外工程审批表,报部门审核并经公司主管领导批准立项.③通信工程应填制计划任务书,由工程管理职能部门经理批准,较大的工程应由公司主管领导批准.代办可由工程管理职能部门经理批准.④实行独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导批准,预、结算也必须送公司审计部审计.各子公司应正式行文给审计部,明确分管领导及其签字字样.审计部将按规定收取审计费.⑤工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加.⑥工程投票招标会议必须要有审计人员参加.⑦通信工程结算必须使用公司统一印制的表格.2对送审预、结算的资料要求①根据审计工作需要,在送审预、结算的同时必须报送有关资料.②送审概预算时必须提供的资料有：施工合同、设计图纸、有关设计补充材料、经领导批准立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程,如是第一次进我公司施工的,还应提供施工单位的营业执照和企业级别证明.③送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报告、原审定的预算书、设计变更资料、现场技术经济签证.还应提供仓库领料单,主要实物量完成表,包工不包料工程应提供工程材料管理表需经仓管人员余料退库签名.个别因仓库无货,批准施工单位自购材料的工程,还应出具物资供应部门批准自购的证明.④在审计过程中的需临时提供的其它资料.3对工程审计的审计时间要求①由于工程审计是基建流程中的重要一环,受工期的影响对时效性要求较强.因此,一般都应在规定的时间内完成.②工程审计的时间,应根据不同复杂程度的工程规定不同的审计时间.一般规定：通信工程概预算7天,其它工程预算15天,100万元以上的结算工程20天.③下列情形之一审计时间应顺延：A在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时.B审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一,需报公司领导或市有关部门裁定时. C在审计过程中遇到某些问题,需要被审单位或有关人员前来核对,通知后未能按时前来核对时.④以上规定的审计时间是指正常情况而言,审计人员应以保质、高效为原则,确保不影响工程按时开工,审计人员应视工程的具体情况区别对待,灵活掌握.应急工程要随来随审,并尽快审计完毕.简单较小的工程也应提前完成.对问题较多、情况较复杂的工程,为保证审计质量,可根据实际需要,不受以上时间限制,查清楚为止.5.争议的裁定1属本公司企业内部之间的争议,报总经理或主管公司领导裁定.2涉及外单位的,由审计部提出我方的意见后,报公司总经理或主管公司领导批准,再送有关仲裁机关或审计部门裁定.6.本办法自发布之日起执行,修改时亦同.。