税收筹划方案

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天津XXXXXX有限公司
税收筹划服务方案
一、企业基本情况
天津XXXXXX有限公司
经营范围:。

二、尽调后,汇总如下:
公司为纯贸易型公司,部分成本、费用支出无法取得合理发票,造成虚高利润。

已形成历史数据,存在20%股东分红税负风险。

企业需要与时俱进的财务战略发展规划。

三、现场与企业负责人、财务总监沟通后建议方案如下:
1.上海个人工作室,将营销策划及推广业务分包出去
优势:无企业所得税,个人所得税核定征收,解决大额佣金、居间费,合规取得增值税6个点专用发票,税负低,安全合规,解决企业所得税利润高及分红税高的问题,股东分红无忧。

技术服务费或设计服务费或佣金服务为主
2.通过上海成立个人独资企业,实现钢材贸易
优势:无企业所得税,个人所得税核定征收。

增值税13个点专用发票,税负低,安全合规,解决企业所得税利润高及分红税高的问题,股东分红无忧。

上海,国际大都市,通过上海采购业务合理。

3.灵活用工平台
优势:操作简单,效果明显,成本低,员工及企业得到最大的实惠,解决社保风险及用工成本问题,同时也解决支出劳务费用没有发票虚高利润问题,解决企业虚高利润问题。

四、筹划具体方式:
成立一家个人工作室(个体工商户)
企业名称:天津市滨海新区某某营销中心
以营销策划、贸易经纪与代理为主营,开具营销策划费/推广费/居间服务费。

测算案例1、下面以单个个人工作室100万年营业额计算,举例如下:
费用项目筹划前(万元)筹划后(万元)
公司利润/个独营业收入100100增值税0季度不超30万,免增附税0
企业所得税100*5%=5无个税(100-5)*20%=190.95税费240.95税负24% 3.45%测算案例2、下面以单个个人工作室500万年营业额计算,举例如下:
费用项目筹划前(万元)筹划后(万元)
公司利润/个独营业收入500500增值税014.56附税0 1.7企业所得税500*25%=125无个税(500-125)*20%=7510.95综合税费20027.21税负40% 5.9%
通过上述模式,企业解决如下问题:
1.企业综合税负降低90%以上。

2.解决企业支出无票问题。

3.企业整体经营更加合规合理,分散了企业的资金流及税务系统性风险。

(二)成立一家个人独资企业(一般人)
企业名称:上海某某贸易中心
经营:
测算案例1.下面以单个个独企业年5000万营业额,30%利润计算,如下:
费用项目筹划前(万元)筹划后(万元)公司利润/个独营业收入50005000增值税1500万/1.03*0.13=172万1500万/1.03*0.13=172万附税1725663.72*12%=20万1725663.72*6%=10万企业所得税1500万*25%=375万无个税(1500-375)*20%=225万(5000万-5752212.39)
*1.75%-65500=708836.28税费792万253万税负15%5%
测算案例2.下面以单个个独企业年5000万营业额,50%利润计算,如下:费用项目筹划前(万元)筹划后(万元)公司利润/个独营业收入50005000增值税2500万/1.03*0.13=315万2500万/1.03*0.13=315万附税315*12%=38万315*6%=19万企业所得税2500万*25%=625万无个税(2500-625)*20%=375万(5000万-5752212.39)
*1.75%-65500=70.88税费1353万404.88万税负27.06%8.09%
(三)灵活用工:
(天津为例)
例:1名技术人员,月工资10000元,社保入税后,一年工资成本
企业须支付:169680元
企业社保:10000*12*30.4%=36480元,个人承担:10000*13.5%=13500元
公积金:10000*11%*12=13200元个人承担:13200元
个税:(10000*12-60000)*3%=18000元,员工到手工资=75300元
采用灵活用工方案后,一年佣金
企业需支付:10000*12*1.04=124800元,员工到手工资:10000*12=120000元最低基数(3364元)上社保:
社保:3364*12*43.9%=17721.552元
数据对比企业支出员工到手工资用工风险用工关系
传统模式16968075300有劳动关系
灵活用工120000120000无合作关系
成本节约29.3%44700增加
五、操作步骤
第一,天津个体注册可随时启动!
第二,上海个独一般人注册可随时启动!
第三,根据上述设计,灵活用工具体操作步骤及注意事项如下:
1.企业内部进行整体方案梳理及数据测算,做出可行性论证;
2.寻找试点组织进行整体摸索及尝试,通过内部动员的方式鼓励大家接受自主创业,通过制定独立核算后的整体激励机制激发大家的积极性。

3.管理部门在过程中随时监控整体模式落地的问题,不断摸索及提升可能存在的问题(如采用方案后的保险问题、员工整体风险问题等),通过各种补充模式进行整体的打包处理和解决,形成标准化的工作流程及工作制度;
4.一个试点成功后可内部循序渐进大规模推进企业组织改制,用财税系统进行整体的支撑;
上述方案为初步沟通后的粗浅认知及可行性分析,如有不足之处请指正。

诚信专业高效敬业感恩共赢。

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