工资总额预算说明(集团)

山东鲁华能源集团有限公司2009年度工资总额预算编制说明集团公司领导：

根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好2009年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司2009年度工资总额预算情况报告如下：

一、2008年度及2009年上半年工资总额实际发放情况集团公司2008年度实际发放从业人员工资总额为

2865.60万元，2009年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。

二、2009年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况

2009年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，利润预算完成954万元。2009年上半年实现主营业务收入12093万元，实现利润-339万元。

三、2009年度工资总额预算方案

方案一

以2008年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业2009年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。各单位具体情况如下。

（一）工资总额增长的企业

根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算利润每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：

1、山东华能大厦有限责任公司

2008年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为

606.52万元，实现利润110.28万元，2009年预算利润127.0万元，与2008年相比增长率为15.16%，工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为

606.52×7.58%=45.98万元。该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。

2、山东华能建设项目管理公司

2008年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现利润58.81万元，2009年预算利润71万元,与2008年相比预算利润总额增长率为20.73%，工资总额按照

10.36%的比例增长，增资金额为220×10.36%=22.80万元。

该单位工资总额预算为220+22.80=242.80万元。3、济南市新融典当行有限责任公司

（1）济南市新融典当行有限公司因2008年度增员产生的翘尾工资共计69.63万元。

（1）2008年，实际发放工资总额为25.43万元，实现利润397.24万元，2009年预算利润440万元,与2008年相比，预算利润总额增长率为10.76%，工资总额按照5.38%的比例增长，增资金额为（25.43+69.63）×5.38%=5.12万元。

该单位工资总额预算为25.43+69.63+5.12=100.18万元。

4、济宁华能生科有限公司

（1）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。济宁华能生科有限公司因新建山东鲁华能医药公司招用22人，预计全年需要增加工资总额50万元。

（2）2008年，济宁华能生科有限公司实际发放工资总额为355.75万元，实现利润459.80万元，2009年预算利润506万元,预算利润总额增长率为

10.05%，工资总额按照5.02%的比例增长，增资金额为（355.75+50）

×5.02%=20.38万元。

该单位工资总额预算为355.75+50+20.38=426.13万元。

5、青岛华能大厦有限责任公司

根据《办法》第十二条第二款规定，当年预算实现扭亏为盈的，其工资总额节制增长，职工平衡工资增长幅度原则上不高于省政府发布的工资指导线下限。2008年，青岛华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为

281.33万元，实现利润-381.12万元，2009年预算利润零万元。

因增员产生的翘尾工资共计35.1万元，增资基数应确定为

281.33+35.1=316.43万元。预计增资比例4%，该单位2009年度工资总额预算为（281.33+35.1）×4%=329.09万元。

6、威海云华房地产开发公司

（1）因威海云华房地产开发公司于2008年6月份成立，2008年发放工资总额42.23万元。

2008年度翘尾工资42.23万元，2009年度工资总额基数为42.23×2=84.46万元。

（2）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。因发展需要，2009年度需增员8人，增加工资总额为25.54万元。

该单位2009年工资总额预算为84.46+25.54=110万元。

7、集团公司本部

集团公司本部2008年度发放工资总额为382.12万元，因新增员产生的翘尾工资合计46.49万元（详见本部工资总额预算附表四），预算2009年度集团公司本部职工工资总额增资金基数为382.12+46.49=428.61万元。

另外，由于本部于2009年1月1日对职工工资进行套改，2008年之前工资体系中的“住房补贴”一项现一并列入工资总额。以2008年为例，当年实际发放的住房补贴数为33.13万元,未在当年审计报告及决算报告中体现。由于工资套改，原来不计入工资总额的“住房补贴”一项现在应当计入增资基数。

根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或节制增长，职工平衡工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。山东省日前发布了2009年度全省企业工资指导线，下线为职工平衡工资增长4%。集团公司2009年工资总额预算拟定为

(382.12+46.49+33.13)×(1+4%)=480.21万元。

（二）工资总额负增长的企业

根据《办法》第十二条第四款规定，当年预算增加亏损或由盈利变为亏损的，工资总额原则上应节制下降，下降幅度视企业工资水平和亏损情况确定。

1、山东煤炭物资总公司

山东煤炭物资总公司2008年实际发放工资总额为226.55万元，实现利润114.27万元，预计2009年实现利润总额指标为-100万元,2009年度工资总额预算按照4.66%减少，减少金额为10.55万元，该单位2009年度工资总额预算为

226.5-10.50=216万元。

2、威海金海湾国际饭店有限公司

金海湾国际饭店2008年实际发放工资总额为608.94万元，实现利润11.34万元，预计2009年实现利润总额50万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为340.92%。该单位要求2009年度工资总额预算按4.51%减少，减少金额为608.94×4.51%=27.44万元，该单位2009年度工资总额预算为

608.94-27.44=581.50万元。

3、山东华能房地产开发公司

该公司含威海和寿光两个分公司。威海分公司和寿光分公司2008年实际发放工资合计116.69万元。

该单位要求2009年度工资总额预算按10.02%减少，减少金额为

116.69×10.02%=11.69万元，2009年度工资总额预算为116.69-11.69=105万元。