会计电算化——总账系统

感谢您的欣赏！
第21页/共21页
• 是否设置会计科目； • 是否有未定义下级会计科目的会计科目； • 是否有未定义项目大类的“项目核算类”会计科目； • 各科目年初余额及各科目上、下级科目的年初余额是否
平衡，各科目每月的发生额是否平衡； • 个人往来账与总账期初余额是否平衡； • 单位往来账与总账期初余额是否平衡； • 部门核算总账与总账期初余额是否平衡； • 项目核算总账与总账期初余额是否平衡； • 是否设置凭证类型。 第5页/共21页
第9页/共21页
填制凭证应注意的问题
➢总账系统默认按时间顺序填制凭证， 即每月内的凭证日期不能倒流 ，要 解除这种限制， 可在[账簿选项]中， 将其中的参数“制单序时”取消。
➢如 果 在 [ 账 簿 选 项 ] 中 ， 设 置 了 “ 制 单 权 限 控 制 到 科 目 ” 选 项 ， 那 么 制 单 员 不能使用无权限的科目进行制单。
教学目标
知识目标： 1.加深会计处理基本流程的了解 2.回顾总账系统化的相关内容 3.掌握凭证处理的基本流程知识
能力目标: 1.能熟练运用电算化软件系统来进
行凭证操作 2.培养学生自主学习能力和实践操
作能力
德育目标 ： 1.严谨、实事求是的工作作风 2.树立会计岗位意识和职业道德观念
教学重点：
1.填制凭证的基本方法 2.出纳签字和凭证审核的操作方法 3.审核凭证的注意事项 4.计算机记账原理 5.凭证查询的方法
第17页/共21页
五、凭证查询
在日常账务处理的过程中，常常需要查询已记账会计凭证或 未记账会计凭证。
第18页/共21页
本节复习思考题
简述填制凭证的基本方法。 填制凭证时应注意哪些问题？ 简述出纳签字和凭证审核的操作方法。 简述计算机记账原理 。 简述凭证查询的方法。
第19页/共21页
第20页/共21页
教学难点：
1.填制凭证的基本方法 2.出纳签字和凭证审核的操作方法 3.计算机记账原理
第6页/共21页
日常账务处理
新课流程
填制凭证 审核凭证
凭证汇总 记账
查询凭证
第7页/共21页
一、填制凭证
填制凭证的基本方法 ➢ 填制凭证的表头部分
一般包括凭证类别、 凭证编号 、填制凭证日期、 凭证所附的原始单据等。 ➢ 输入凭证正文内容
出纳签字 审核凭证
第12页/共21页
二、审核凭证
• 出纳签字
第13页/共21页
二、审核凭证
• 凭证审核
第14页ຫໍສະໝຸດ Baidu共21页
三、凭证汇总
• 凭证汇总
填制完记账凭证并经审核后，即可对记账凭证按一定条件 （未记账凭证、已记账凭证、全部 ）进行汇总并生成凭证汇总表。
第15页/共21页
四、记账
计算机记账原理 从系统内部的会计数据处理过程来看，记账
➢凭证一旦保存，则该凭证的类别、凭证编号将不能再作修改。
第10页/共21页
填制凭证的其他功能
调用常用凭证摘要 调用常用凭证
快速制作红字冲销凭证 修改已填制的凭证
第11页/共21页
二、审核凭证
审核凭证，即审核凭证的正确性和合法性， 其目的是为了防止凭证填制过程错误 发生和舞弊行为。记账凭证填制完毕,• 必须由审核人员对制单员所填制的记 账凭证进行审核后方能登记入账。同 时，对于涉及现金、银行存款科目的 记账凭证还必须要由出纳签字，方能 登记到现金日记账、银行存款日记账。
即输入本张凭证的每一笔分录，无论是何种凭证， 也不管其经济业务特点，每笔分录一般都要由摘要、会计 科目、发生金额组成。 ➢ 输入凭证辅助核算信息
当输入的凭证所涉及的会计科目具有辅助核算属性， 则应在录入相关会计分录时，同时录入相应的辅助核算信 息内容。
第8页/共21页
一、填制凭证 填制凭证的基本方法
➢如 果 使 用 应 收 系 统 来 管 理 所 有 客 户 往 来 业 务 ， 在 制 单 中 ， 不 能 使 用 只 核 算 客户往来的科目，而是到应收系统中生成相应的凭证
➢对 于 同 一 个 往 来 单 位 来 说 ， 名 称 要 前 后 一 致 ， 否 则 系 统 则 将 其 当 成 两 个 不 同的往来单位。
第2页/共21页
建立会计核算 体系
• 启用总账系统 • 操作员权限设置 • 定义编码方案 • 设置账簿选项 • 建立会计科目 • 建立辅助核算 • 明细权限设置 • 结算方式定义 • 设置凭证类别 • 常用凭证及常用摘要定义
第3页/共21页
➢ 设置会计科目 第4页/共21页
总账系统初始化设置的正确性检查
过程实际上就是会计数据在不同的数据库之间的 传递。
通过记账处理，系统自动将存放在临时数据 库的数据（通过审核的未记账凭证）转移到另外 一个稳定的数据库（已记账的已记账凭证）中， 而该数据中的会计数据则不能被修改，从而正式 形成了总账系统的基础数据。
第16页/共21页
• 记账过程
总账系统的记账过程是由系统根据记账指令自动完成的， 由于采用向导方式，使计算机记账过程更加简化，更加准确。
知识回顾
总账系统初始化的前期准备工作？ key 建立会计核算体系的工作步骤？ key 建立会计科目的操作方法？ key 总账系统初始化设置的正确性检查包括的工作内容？ key
第1页/共21页
总账系统初始化的前期准备工作
• 人员分工的准备
根据会计电算化有关管理制度的规定，为避免与系统无 关的人员或防止无操作权限的人员进行非法操作，对会计电算化 工作人员必须进行明确的分工，明确各类岗位职责，通过系统设 置将操作人员的姓名、操作密码、操作权限录入系统中。