关于财务制度的补充规定
财务制度补充通知
财务制度补充通知为了进一步加强我公司财务管理工作，规范财务活动，完善财务制度，特制定了以下财务制度的补充通知：一、财务审批制度的补充1.1 发票报销审批：对于员工的日常支出，申请报销发票需填写详细的发票内容、金额以及支出的原因，并由部门负责人审核签字后，提交至财务部进行审批。
1.2 预算调整审批：对于部门预算的调整，需由部门负责人提出调整意见，并经公司领导审批后方可执行。
1.3 资金支付审批：公司凡涉及资金支付的支出需经过财务部门预算审核并由财务主管签字才能实施。
二、财务管理制度的补充2.1 财务报表编制：公司每月底必须按时编制财务报表，并在规定的时间内提交至公司领导。
报表中的内容需真实准确，不得隐瞒事实。
2.2 财务数据备份：财务部需每日对财务数据进行备份，确保数据的安全性，避免数据丢失或泄漏。
2.3 财务档案管理：公司所有的财务文件和资料需按照规定进行归档管理，保证档案的完整性和安全性。
三、财务监督制度的补充3.1 财务审计：公司每年定期进行内部和外部财务审计，以确保财务活动的合法性和规范性。
3.2 财务风险评估：财务部门需定期对公司财务风险进行评估，提出风险防范措施，并及时报告公司领导。
3.3 财务违规处罚：对于违反财务制度的行为，公司将按照规定进行处罚，严肃处理违规人员。
四、财务培训制度的补充4.1 财务知识培训：公司定期组织财务知识培训和交流会议，提高员工的财务管理水平和意识。
4.2 财务制度宣传：公司需通过各种途径宣传财务制度，让员工深入了解公司的财务政策和规定。
以上是我公司财务制度的补充通知内容，希望各部门和员工认真执行，遵守财务规定，共同维护公司的财务安全和稳定。
财务制度是公司管理的基石，只有做好财务管理工作，才能确保公司的长期发展和稳定经营。
祝公司财务工作顺利，谢谢！。
医院和基层医疗卫生机构财务会计制度补充规定
医院和基层医疗卫生机构财务会计制度补充规定医院和基层医疗卫生机构财务会计制度是为了规范医院和基层医疗卫生机构财务管理、明确财务活动的程序和规范、确保财务信息的真实、准确和完整，保护国家资产安全，保障财务信息的有效运用，提高财务管理水平制定的重要法规。
然而，在实际执行过程中，由于财务会计制度的不完善或一些特殊情况的产生，就需要进行补充规定，以保证制度的适应性和灵活性。
首先，对于医院和基层医疗卫生机构的财务会计核算范围进行补充规定。
在现行的财务会计制度中，对于医院和基层医疗卫生机构的财务会计核算范围并没有具体的规定。
因此，可以根据医院和基层医疗卫生机构的实际情况，明确财务会计核算的范围，包括收入、支出、资产、负债、所有者权益等方面的内容。
同时，可以根据医院和基层医疗卫生机构的特殊需要，增加对特定项目的财务会计核算规定，提高对财务活动的监控和控制。
其次，对于医院和基层医疗卫生机构的财务会计凭证的管理和使用进行补充规定。
财务会计凭证是财务会计工作的重要依据，直接关系到财务信息的真实性和准确性。
因此，在财务会计制度中，应明确规定医院和基层医疗卫生机构的财务会计凭证的种类、格式、使用范围、填制要求等方面的内容。
同时，还需要加强对财务会计凭证的管理，确保财务会计凭证的安全性和完整性。
此外，对于医院和基层医疗卫生机构的财务报表的编制和报送进行补充规定。
财务报表是医院和基层医疗卫生机构财务信息的重要展示形式，是各方了解医院和基层医疗卫生机构经营状况和财务健康状况的重要途径。
因此，在财务会计制度中，应明确规定医院和基层医疗卫生机构财务报表的编制要求、报送时间、报送单位等方面的内容。
同时，还应加强对财务报表的审核和监督，确保财务信息的真实、准确和完整。
最后，对于医院和基层医疗卫生机构资金管理和使用加强规定和约束。
资金是医院和基层医疗卫生机构正常运转的重要支撑，资金的管理和使用直接影响到医院和基层医疗卫生机构的经营效益和财务健康状况。
公司财务报销制度补充范文
公司财务报销制度补充范文为规范公司内部的财务报销管理流程，制定了以下的财务报销制度补充范文。
希望所有员工遵守和执行该制度，确保公司的财务管理合规、高效。
报销范围1.差旅费用：指员工在工作需要时，因出差而发生的交通、住宿、餐饮等费用。
2.日常费用：指员工工作所需购买的办公用品、电话、通讯费、邮资费用等。
3.餐费：指公司内部员工聚餐、接待客户餐费等。
4.健康保障：指员工因突发疾病或意外，需要发生的医疗费用。
5.其他费用：指公司内部员工因工作需要而发生的其他费用。
报销流程1.提交申请：员工需要向主管领导提交相应的报销申请单。
该申请单中需要包含报销项目、原始发票或收据、报销金额、以及报销的具体原因等信息。
2.审批流程：主管领导需要对员工提交的申请进行审批，并在申请单上审批签字。
如果申请单中的报销金额大于公司规定的报销标准，那么主管领导需要将申请单转交给财务部门的审批人员进行审批。
3.财务核算：财务部门需要对员工提交的报销申请进行账务核算，核对报销金额和原始发票或收据的真实性与合理性。
如果存在问题需要和员工进行核实沟通，或将问题上报主管领导。
4.报销发放：如果报销通过审批并且核算完毕，财务部门会将报销金额发放至员工相关账户或现金报销。
请注意，员工需要在3个月内提出报销申请，逾期申请将不予受理。
报销标准1.差旅费用：员工因工作需要才能发生。
差旅费用标准根据目的地、出行方式等情况有所不同。
具体标准可向主管领导或财务部门咨询。
同时，差旅费用报销单上需填写详细的差旅事由和行程。
2.日常费用：公司每月根据不同岗位制定不同的日常费用用度标准。
具体标准可联系财务部门咨询。
3.餐费：公司对内部员工餐费的标准进行统一规定。
公司员工如需在公司范围内聚餐，需提前向主管领导或人事部门提交相关申请并在聚餐时出示餐费报销单。
4.健康保障：公司为每位员工购买了企业健康保险，员工如果需要报销医疗费用，需要提供相关的发票和保险单据。
5.其他费用：员工为了在工作中更好地完成任务，需要发生其他费用，如搬运机器设备等。
三明市公安局关于印发规范财务管理补充规定的通知
三明市公安局关于印发规范财务管理补充规定的通知通知为进一步规范三明市公安局的财务管理，提高财务工作效率和质量，现将规范财务管理的补充规定通知如下：一、总则1.1 背景介绍三明市公安局作为地方公安机关，负责全市的公安工作。
为了更好地履行公安职能，确保财务管理的规范性和科学性，制定本规定。
1.2 目的和意义本规定的目的是规范三明市公安局财务管理，明确各级各部门的职责，加强财务监督，提高财务管理能力和水平，确保资金使用的合理性和效益性。
二、财务管理体制2.1 组织架构三明市公安局设立财务科，负责财务管理工作。
财务科下设预算管理组、会计组和审计组，分别负责预算编制与执行、会计核算和审计工作。
2.2 职责划分（1）财务科负责财务管理制度的制定、财务预算的编制与执行、资金的调度与管理等工作；（2）预算管理组负责编制年度财务预算并监督执行；（3）会计组负责全面核算各项财务收支，并及时制作财务报表；（4）审计组负责对财务管理工作进行审计监督。
三、财务预算管理3.1 年度预算编制（1）财务科按照市财政局要求，编制年度财务预算。
（2）各部门根据工作需要和财政预算情况，提出预算申报，并参预预算编制工作。
3.2 预算执行监督（1）财务科按照预算执行进度，进行资金调度并监督执行。
（2）预算执行情况不符合规定的，将进行整改，并报上级单位备案。
四、资金管理4.1 预算安排与报销（1）部门根据预算安排,编制财务支付计划,定期向财务科报销。
（2）财务科按照支付计划进行核算和支付。
4.2 资金使用监督（1）财务科按照有关规定监督各部门资金的使用情况，并进行跟踪检查。
（2）对发现的违规行为，将依法追究有关人员责任。
五、财务报表与账务处理5.1 财务报表的编制（1）会计组定期编制盈亏表、资产负债表和现金流量表等财务报表。
（2）报表编制要按照国家财务规定和财务管理制度执行。
5.2 账务处理（1）会计组按照财务管理规定，及时、准确地进行账务处理。
财务制度补充规定模板怎么写
财务制度补充规定模板怎么写
第一条为了规范和加强财务管理，完善公司的财务制度，特制定本规定。
第二条公司的财务制度包括预算管理、资金管理、会计核算、审计监督、财务报告等内容。
第三条预算管理部分，公司每年开展年度预算编制工作，经董事会审议通过后执行。
各部门应按照年度预算编制相关报表，定期进行预算执行情况的汇报和分析。
第四条资金管理部分，公司应建立健全资金使用、收入管理、内部控制等制度。
对资金的使用需经过合规审批，不得私自挪用资金。
对资金流动情况进行定期监控，确保资金的安全性和有效性。
第五条会计核算部分，公司应执行国家相关会计法律法规，按照会计准则进行会计核算工作。
确保财务数据真实、准确、完整。
公司每月结算财务状况，做到实时掌握财务运营情况。
第六条审计监督部分，公司应定期进行内部审计、外部审计和财务会计监督，保证财务数据的合规性和透明度。
对审计结论和建议要及时处理和整改。
第七条财务报告部分，公司应编制年度、季度财务报告，并在规定时间内向相关部门报送。
保证财务报告的真实性和可靠性。
第八条公司财务管理人员应具备相关专业知识和能力，严格按照公司的财务制度执行，不得违规操作。
第九条公司应定期对财务制度进行评估和修订，做到与实际运营相适应。
第十条对违反财务制度的人员，公司将给予相应的纪律处分，严肃处理。
第十一条本规定自颁布之日起生效，如有变更需另行通知。
以上为公司财务制度补充规定，各有关部门和人员应严格遵守，如有违反，公司将给予相应处理。
制定单位：公司董事会
日期：XXXX年XX月XX日。
关于军工科研事业单位有关财务问题的补充规定的通知-财政部财工字40号
关于军工科研事业单位有关财务问题的补充规定的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 关于军工科研事业单位有关财务问题的补充规定的通知（１９９６年３月１９日财政部财工字４０号发出）为规范军工科研事业单位（以下简称科研单位）的财务管理和成本核算工作，确保《国防科研项目计价管理办法》的顺利实施，现对《军工科研事业单位财务制度》［（１９９１）财工字第１９８号］的有关内容作如下补充规定：一、关于固定资产使用费的计提１．科研单位在用固定资产可提取固定资产使用费。
设备仪器按原值的５％、房屋建筑物按原值的２％计提。
计提的固定资产使用费在国家计划科研项目和其他科研生产经营项目之间合理分摊。
２．科研单位从事国家计划科研任务以外的科研生产经营活动，在其经济收入能承受的前提下，可比照工业企业固定资产折旧办法的规定，计提固定资产使用费。
３．自收自支科研单位应按工业企业固定资产折旧办法计提折旧，并在国家计划科研任务和其他科研生产项目之间合理分担。
４．凡使用国拨科研费和国家专项基建技改投资购置的设备仪器和房屋建筑物，在该项目研制期内不得计提固定资产使用费。
二、关于人员费用的核算１．有事业费拨款的科研单位，国拨事业费应主要用于从事国家计划科研任务的人员经费支出。
如人员经费支出大于事业费拨款，在不增加科研费拨款和不调整科研合同价款的前提下，其不足部分计入科研项目成本。
２．自收自支事业单位、高等院校、企业中从事军品研制的人员工资、奖金、津贴、补贴和职工福利等工资性支出计入科研项目成本。
三、关于科研项目成本费用范围根据《国防科研项目计价管理办法》研究，下列费用可计入科研项目成本：１．设计费中增加设计跟产费。
医院财务制度补充规定
医院财务制度补充规定第一章总则第一条为规范医院财务管理，加强财务监督，保障医院资金安全和合理使用，特制定本规定。
第二条医院财务制度补充规定适用于医院财务管理工作，包括财务预算、费用管理、资金管理、财务报告等方面。
第三条医院应当建立完善的财务管理制度，明确职责分工，强化内部控制，保障财务安全。
第四条医院财务部门应当对医院的财务管理工作进行规范，及时发现和纠正问题，维护医院财务秩序。
第五条医院应当按照国家有关规定制定财务制度，定期对财务制度进行检查和评估，不断完善和提升。
第六条医院应当建立健全财务监督机制，设立内部审计部门，加强对医院财务管理的监督和检查。
第七条医院应当依法纳税，按时足额缴纳各项税费，不得有逃避税费的行为。
第二章预算管理第八条医院应当根据业务规模和财务状况，合理编制年度财务预算，并报经医院董事会审批。
第九条财务预算应当具体、清晰、可行，明确收支情况，有利于财务监督和控制。
第十条医院应当严格执行财务预算，不得擅自改变使用计划，如有变动应当及时报批。
第十一条医院财务部门应当及时监测财务预算执行情况，分析偏差原因，提出整改建议。
第十二条医院应当建立健全财务预算执行考核制度，对预算执行情况进行评估和考核。
第三章费用管理第十三条医院应当建立费用核算制度，明确各项费用的项目和标准，保证费用的合理性。
第十四条医院应当加强费用审批管理，严格控制费用支出，避免浪费和滥用。
第十五条医院应当建立费用监测机制，定期对费用支出进行分析和评估，提出节约建议。
第十六条医院应当建立费用控制制度，明确责任人，加强内部控制，防止费用泄漏和挪用。
第十七条医院应当依法合规开展收费活动，对医疗服务收费进行严格管理和监督。
第十八条医院应当建立资金管理制度，规范各项资金操作流程，保障资金安全。
第十九条医院应当建立资金监督机制，对资金的流向和使用进行监测和审计，确保合理使用。
第二十条医院应当加强资金收支管理，及时统计资金情况，做好现金管理和银行存款管理。
财务制度报销补充通知
财务制度报销补充通知为了进一步规范和加强公司财务管理工作，完善财务制度，提高财务管理的效率和透明度，公司决定将财务制度进行部分调整和补充。
特此向全体员工发布财务制度报销补充通知如下：一、报销范围1. 业务出差费用：包括交通费、食宿费、通讯费等与出差相关的费用；2. 日常办公费用：包括办公用品、邮寄费用、通讯费用等与日常办公相关的费用；3. 会议培训费用：包括会议费用、培训费用等与参加会议及培训相关的费用；4. 其他费用：经公司主管审批通过的其他费用。
二、报销标准1. 出差费用标准：根据公司规定的差旅标准执行，超出部分需提前向主管报备并审批；2. 日常办公费用标准：根据公司规定标准执行，超出部分需提前向主管报备并审批；3. 会议培训费用标准：根据会议或培训的具体费用执行，需提前向主管报备并审批；4. 其他费用标准：根据具体费用性质和金额执行，需提前向主管报备并审批。
三、报销流程1. 员工在发生符合报销范围的费用后，需将相关费用票据及报销单据填写完整并按规定流程提交至公司财务部门；2. 财务部门将进行费用审核，并在审批通过后将报销款项转入员工指定的银行账户；3. 员工需保留好报销单据，并按要求归档备查。
四、报销注意事项1. 报销单据需真实、完整、清晰，并符合相关政策规定；2. 报销费用需在规定的时间内报销，逾期未报销的费用将不再受理；3. 报销费用需在规定的标准内执行，超出部分需提前向主管报备并审批；4. 对于虚假报销、违规报销的行为，公司将严肃处理，涉及违规行为的员工将被追究责任。
五、财务制度的宣传与培训1. 公司将定期举办财务制度的相关宣传与培训活动，帮助员工了解公司的财务制度，并正确执行；2. 对于新员工，公司将在入职培训中对财务制度进行重点介绍，确保员工能够熟练掌握相关规定。
总之，公司希望通过本次财务制度报销补充通知的发布，进一步规范和明确公司的财务管理政策，提高公司的财务管理效率，确保公司财务工作的顺利进行。
财务管理制度补充规定
永兴县城市建设经营投资有限责任公司财务管理操作规程为适应公司发展的需要，进一步规范公司财务的收支管理，本着厉行节约的原则，确保资金使用合理，特制定本财务管理规程。
一、财务审核财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于不合理开支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留并及时向领导汇报，其次审核票据的规范性和完整性，对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。
二、资金支付管理1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过60天。
2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报账。
3、各部室业务招待原则上在食堂进行，由指定人员签单，部室负责人在发票上签字确认。
指定人员以外的签单一律不予报账。
4、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续不全的财务不予办理付款。
5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。
6、支付项目前期费用时，支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表（附表1）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。
项目前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。
7、支付土方工程及其他工程款时，应同时具备发票、工程项目支付申请表（附表2）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。
在审计结果未出之前，工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。
工程项目支付申请表由项目部承办，审批流程为：项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。
8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表（附表3）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。
土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办，审批流程为：项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。
企业财务制度补充规定
企业财务制度补充规定
一、资金管理补充规定
1、资金使用范围规定：明确规定企业资金使用范围包括日常经营、投资、融资等，不得
用于个人或其他非企业用途。
2、资金审批权限规定：明确规定不同金额范围的资金支出需要不同级别的审批权限，确
保资金使用过程严格监管。
3、资金安全控制规定：规定企业对资金盘点、银行账户管理等工作进行定期检查和核对，保障企业资金安全。
4、资金使用限制规定：规定企业资金使用需符合预算计划，不得超支或擅自挪用。
二、财务报表编制补充规定
1、财务数据采集规定：规定不同财务数据的采集来源和采集时间，确保数据准确性和及
时性。
2、财务报表格式规定：规定财务报表的格式和内容要求，统一规范报表编制，方便财务
数据比较和分析。
3、财务报表审计规定：规定企业对财务报表进行内部审核和外部审计，确保报表真实可靠。
4、财务报表披露规定：规定不同对象的财务报表披露内容和披露方式，提高企业透明度。
三、财务内部控制补充规定
1、财务流程梳理规定：梳理企业财务流程，明确流程中的审批环节和控制措施。
2、风险评估指导规定：对企业潜在的财务风险进行评估和管控，规定相应的风险防范措施。
3、内部控制监督规定：规定对内部控制进行定期检查和评估，及时发现和解决问题。
4、信息系统安全规定：规定财务信息系统的安全防护措施，确保财务数据的安全性和完
整性。
以上是针对企业财务制度的补充规定内容，企业在实施过程中应根据实际情况结合具体业
务需求进行定制。
只有建立完善的财务制度，合理规范财务管理行为，企业才能实现财务
风险的有效控制，提升整体经营管理水平。
公司财务管理制度补充规定
第一条为加强公司财务管理工作，确保财务制度的严格执行，提高财务管理水平，结合公司实际情况，特制定本补充规定。
第二条本补充规定适用于公司所有部门、全体员工及外部合作伙伴。
第三条财务管理基本原则1. 依法合规：遵守国家法律法规、公司规章制度和财务会计准则，确保财务工作合法合规。
2. 严谨规范：财务工作应严谨细致，确保财务数据真实、准确、完整。
3. 效率优先：提高财务管理效率，确保财务工作与公司业务发展相适应。
4. 节约成本：合理使用资金，降低财务成本，提高资金使用效益。
第四条财务管理职责1. 财务部门负责制定、修订和完善财务管理制度，组织实施并监督执行。
2. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责，确保本部门财务工作合规、高效。
3. 全体员工应自觉遵守财务管理制度，积极配合财务部门开展财务管理工作。
第五条财务核算与报告1. 财务核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息真实、完整。
2. 财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
3. 财务部门应定期向公司管理层报告财务状况，及时分析财务风险。
第六条资金管理1. 资金收支应遵循“收支两条线”原则，确保资金安全。
2. 资金结算应采用电子支付、网上银行等便捷方式，减少现金交易。
3. 资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。
第七条成本费用管理1. 成本费用管理应遵循“成本效益”原则，合理控制成本费用。
2. 各部门应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用核算与分析。
3. 财务部门应定期对成本费用进行审计，确保成本费用合理合规。
第八条资产管理1. 资产管理应遵循“资产保值增值”原则，确保资产安全。
2. 资产购置、处置、报废等事项应按照公司规定程序进行审批。
3. 资产使用部门应加强对资产的管理和维护，确保资产完好。
第九条税收管理1. 税收管理应遵循“依法纳税”原则，确保公司税务合规。
2. 财务部门应密切关注税收政策变化，及时调整税务筹划。
3. 各部门应积极配合财务部门开展税务申报、缴纳等工作。
财务制度补充规定模板
财务制度补充规定模板第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务行为，保障公司财务健康稳定运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本补充规定。
第二条本补充规定适用于公司所有部门和员工，对外投资企业、联营企业应参照执行。
第三条公司财务部门应严格执行国家和地方的财政、税收政策，依法合规开展财务活动，确保公司财务安全。
第二章预算管理第四条公司实行全面预算管理，各部门应按照公司发展战略和经营计划，合理预测收入、成本、费用等，编制年度、季度、月度预算。
第五条预算编制应遵循真实、合法、效益、简洁的原则，确保预算数据准确可靠。
第六条预算审批程序：（一）年度预算由各部门负责人审核后，提交总经理审批；（二）季度、月度预算由各部门负责人审核后，提交财务部门审批。
第七条预算执行过程中，各部门应严格按照预算规定使用资金，如有超出预算范围的情况，需提前向财务部门申请调整预算。
第三章资金管理第八条公司资金管理应遵循安全性、流动性、效益性的原则，确保公司资金安全、高效运行。
第九条公司银行账户管理：（一）公司开设银行账户应经总经理审批；（二）公司银行账户资金进出应严格按照国家相关法律法规和公司内部规定办理；（三）公司银行账户定期进行审计，确保账户资金安全。
第十条资金支付审批程序：（一）各部门发生资金支付事项，应填写付款申请单，经部门负责人审核后，提交财务部门审批；（二）财务部门对付款申请单进行审核，确保支付事项符合预算规定，审核通过后办理支付手续。
第四章资产管理第十一条公司资产管理应遵循真实性、合法性、效益性的原则，确保公司资产安全、高效运行。
第十二条资产采购、处置、盘点等事项，应严格按照公司内部规定办理，确保资产信息真实、准确。
第十三条资产管理员应定期对资产进行盘点，确保资产数量、质量与账面一致。
第五章负债管理第十四条公司负债管理应遵循合规性、安全性、效益性的原则，确保公司负债合理、风险可控。
第十五条公司负债主要包括应付账款、应付工资、应交税费等，各部门应按照预算规定合理控制负债规模。
省高等学校财务制度补充规定
省高等学校财务制度补充规定Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】为规范高等学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进高等教育事业的健康发展，根据财政部，《事业单位财务规则》、财政部和教育部颁发的《高等学校财务制度》和省财政厅印发的《浙江省事业单位预决算管理制度》等六个制度的规定，结合我省高校特点，特制定本补充规定。
一、财务管理体制第一条高等学校的财务管理工作原则上实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制；规模较大的学校可以实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。
第二条高等学校财务工作实行校（院）长负责制。
规模较大的高等学校，应设置总会计师，协助校（院）长全面领导学校的财务工作；规模较小的学校，由主管财务工作的校（院）长代行总会计师职权。
高等学校应成立财经领导小组，组织和协调学校的财经工作。
第三条高等学校必须单独设立财务处，作为学校的一级财务机构，在校（院）长和总会计师的领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在财务处之外，设立同级财务机构。
第四条高等学校校内后勤、科技开发、校办产业及基本建设等部门因工作需要设置财务机构的，应经学校财务处审批并报主管部门备案，作为学校的二级财务机构，其财会业务接受学校财务处的统一领导，遵守和执行学校统一制定的财务规章制度，定期向学校财务处报送财会报表，并接受财务处的财务监督和检查。
第五条高等学校开设银行帐号须由校级财务机构申报，并经主管部门和财政部门批准，可以到银行开设基本结算帐户，确因特殊需增设帐户的，必须征得主管部门和财政部门的同意。
第六条高等学校校内设置的财务会计机构，必须相应配备专职财会人员。
财会人员应保持相对稳定，不能随意调换。
校内各级财会机构负责人或主管人员的任免，应当先经上一级财会主管部门同意后，再按规定的干部管理权限报批，不得任意调动或撤换；财会人员的调入、调出、专业技术职务的评聘须由校一级财务部门会同有关部门办理。
财务制度补充规定之出差管理规定
财务制度补充规定之出差管理规定
第一条出差管理的基本原则
为了规范员工出差行为，提高公司管理效率，保障公司财产安全和员工人身安全，特制订
本规定。
第二条出差申请
1.员工在出差前需填写《出差申请表》，并经主管领导审核批准方可出差。
出差申请表应
包括出差时间、出差地点、出差事由、预计费用等信息。
2.出差申请应提前至少一周提交，特殊情况需提前向主管领导说明理由。
第三条出差费用报销
1.员工在出差期间产生的费用应在回程后的一周内填写《出差费用报销表》，并按照公司
相关规定进行费用报销。
2.公司将按照规定的标准进行费用报销，超出标准的费用需经主管领导审核批准方可报销。
第四条出差期间的安全管理
1.员工在出差期间需注意人身安全和财产安全，不得随意外出或参加危险活动。
2.出差期间如遇意外情况需及时向上级领导汇报，确保及时处理。
第五条出差后的整理工作
1.员工在回程后需及时总结出差经验，提交《出差总结报告》，并将相关资料整理归档。
2.员工需按时将出差相关资料归还公司，确保公司财产完好无损。
第六条出差违规处理
1.员工违反本规定进行出差行为的，将根据公司相关规定进行相应处理，包括但不限于扣
除相应报销费用、警告、记过、降职等。
2.员工违反国家法律法规进行出差行为的，公司将协助相关部门进行调查处理。
第七条本规定解释权归公司财务部。
以上规定自发布之日起生效。
财务制度补充规定
财务制度补充规定
财务制度是企业管理中的关键性规定，而补充规定可以更好地细化和完善整个财务制度。
因此，以下是一些财务制度的补充规定：
一、收款
1. 收款员应当及时确认客户的付款，并在2个工作日内录入系统。
2. 为客户提供非现金支付方式（如电子支付、银行转账等）以便更好地管理财务。
二、报销
1. 报销单必须附有完整、真实、准确的单据和发票。
无单据的费用不予报销。
2. 报销前需要进行合理的预算规划，并遵循公司的费用控制策略。
3. 报销单签字时涉及的利益冲突问题需要进行备案。
三、经费调拨
1. 经费调拨需和各部门沟通，进行统一安排，并报经费审核人进行确认。
2. 经费调拨有可能涉及税务问题，请严格依照有关税务法律法规进行处理，以避免税务风险。
四、财务核对
1. 财务人员应当对账单进行核对，确保信息的真实性与准确性，以便有效地控制风险。
2. 核对过程中发现的问题，应当及时向部门领导或者职能部门反馈，并协助解决。
五、资产管理
1. 增加公司的资产管理，确保公司的资产不发生任何意外或损失。
2. 健全并落实资产记录、管理、盘点、清理等制度和办法。
3. 定期维修公司资产，保证资产的正常使用程度。
以上是财务制度补充规定的内容。
为了更好地保证公司的正常运营和稳定发展，在制定财务制度时，企业应当根据具体情况和需求，制定更为详细、完整、可操作性
的补充规定。
同时，企业应严格落实规定，不断完善财务管理制度，保障财务工作的
顺畅开展。
财务管理制度补充规定
财务管理制度补充规定财务管理制度补充规定一、背景和目的本制度是为了进一步规范公司财务管理工作，有效监督和控制资金流动，加强财务信息披露，确保公司财务活动的合法性、规范性和透明度。
二、财务管理职责1. 财务主管负责公司财务管理工作，并向公司高层报告公司财务状况和运营情况。
2. 财务主管负责制定和实施公司财务管理制度，并对相关人员进行培训和指导。
3. 财务部门负责资金的管理、会计核算、财务分析等工作。
4. 各部门负责按照财务管理制度规定，做好经费使用申请、报销等工作，并提供所需的财务数据和信息。
三、资金管理1. 公司资金必须通过公司设立的银行账户进行收付，严禁私自挪用和冻结资金。
2. 资金收付必须通过支票、转账等电子支付工具进行，不得使用现金进行交易。
3. 资金使用必须符合公司业务需要和管理规定，不得进行非法投资和违规经营活动。
四、会计核算1. 公司必须按照国家有关会计准则和财务制度进行会计核算，确保财务数据的真实性和完整性。
2. 公司财务人员必须熟悉会计核算规则，并按期完成各项财务报表和报告的编制和归档工作。
3. 公司必须定期进行财务审计，确保财务数据的准确性和可靠性。
五、财务信息披露1. 公司必须按照法律法规和公司章程的规定，及时披露财务信息，确保投资者和利益相关方的知情权。
2. 公司财务报表和报告必须真实、准确、完整地反映公司财务状况和运营情况。
3. 公司必须建立健全财务信息披露制度，明确责任和流程，并定期对外公布相关财务信息。
六、违规处理1. 对于违反财务管理制度的行为，公司将依法依规进行处理，包括但不限于警告、停职、调离、解除劳动合同等措施。
2. 对于涉嫌财务违法犯罪的行为，公司将配合有关部门进行调查和处理，依法追究责任。
七、附则1. 本制度自颁布之日起执行，如有需要修改的，由公司财务部门提出，并经公司高层批准后实施。
2. 本制度解释权归公司所有。
以上是财务管理制度补充规定的内容，请全体员工严格按照执行。
医院和基层医疗卫生机构财务会计制度补充规定
附件1：医院和基层医疗卫生机构财务会计制度补充规定一、医院财务会计制度补充规定1、坏账准备计提时点及比例医院应按月计提坏账准备，及时确认坏账损失。
如医院采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，其累计计提的坏账准备不应超过期末应收医疗款和其他应收款科目余额之和的2%-4%，具体比例由各市确定。
厅直医院计提比例为4%。
2、固定资产折旧方法医院应在预计使用年限内采用平均年限法计提折旧。
3、大型修缮资本化确认标准医院工程预算达到50万元以上（含50万元）的改建、扩建、修理、修缮、固定资产改良等项目应作为大型修缮工程项目管理，其后续支出计入固定资产。
4、结余分配比例医院年末结转后，结余分配为正数的，可按照不高于40%的比例提取专用基金-职工福利基金，其余转入事业基金。
5、医疗风险基金计提比例医院应按月计提医疗风险基金，月末累计提取的医疗风险基金比例不应超过当年医疗收入的1‰-3‰，具体比例由各市确定。
厅直医院计提比例为3‰。
6、无形资产摊销年限医院无形资产应在预计使用年限内采用平均年限法分期平均摊销。
有偿使用的土地使用权按70年摊销，应用软件按10年摊销，如应用软件单价较低且使用部门单一，摊销期可不超过10年。
7、食堂收支核算方法医院食堂收支单独建账、单独核算，月末参照基建会计并入医院大账的核算方法，将食堂收支并入医院大账。
二、基层医疗卫生机构财务会计制度补充规定1、结余分配比例基层医疗卫生机构年末结转后，结余分配为正数的，可按照不超过40%的比例提取职工福利基金和奖励基金，其余转入事业基金。
2、医疗风险基金计提比例基层医疗卫生机构应按月计提医疗风险基金，月末累计提取的医疗风险基金不应超过当年医疗收入的1%。
《财务报销制度》补充规定
《财务报销制度》补充规定
根据〈〈市级行政事业单位财务报销若干规定》，现对我校〈〈财务报销制度》作如下补充规定：
一、严格执行差旅费报销制度。
外出学习、培训、考察、调研等经费报销，须附主办单位通知及学校领导审批意见和正式发票。
各类旅行社开具的发票不得作为报销凭据。
二、严格发票使用和管理制度。
凡开具和取得的发票等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章。
无财税机关监制章、无单位名称、无开票日期、无财务印章或发票专用章的，字迹或印章不清楚，伪造、变造、作废以及其他不符合规定的发票、票据，一律不予报销；禁止用白条报支各类费用。
对本地100元（含100元）以上的手写发票和本地20元（含20 元）以上的定额发票，一律不予报销。
本补充规定从文件下发之日起执行。
财务室。
公司财务管理制度补充规定
第一章总则第一条为进一步加强公司的财务管理工作，确保公司财务活动的规范化和制度化，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本补充规定。
第二条本补充规定适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、财务报告、内部控制等方面。
第二章资金管理第三条资金收支必须严格执行预算管理制度，公司财务部门应根据公司年度预算和月度资金计划，合理调配资金，确保资金使用的合法、合规和高效。
第四条公司内部各部门、各项目的资金使用，应严格按照预算执行，未经批准不得擅自变更资金用途。
第五条资金支付实行审批制度，涉及大额资金支付时，需经公司财务部门审核，并报公司领导审批。
第三章会计核算第六条公司会计核算应遵循真实性、准确性、及时性和完整性的原则，确保会计信息的真实可靠。
第七条公司应建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，实行会计档案的归档、保管和销毁制度。
第八条公司财务部门应定期对会计核算工作进行自查，发现问题及时整改，确保会计核算的准确性。
第四章财务报告第九条公司财务报告应按照国家统一的会计制度编制，真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十条财务报告须经公司内部审计部门审核，确保报告的真实性和准确性。
第十一条公司财务报告须经公司董事会批准，并依法及时对外披露。
第五章内部控制第十二条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性、安全性和有效性。
第十三条公司内部控制制度应涵盖公司经营管理的各个环节，包括预算管理、资金管理、采购管理、销售管理、投资管理等。
第十四条公司应定期对内部控制制度进行评估和改进，确保内部控制制度的有效性。
第六章附则第十五条本补充规定自发布之日起施行，原有相关规定与本补充规定不一致的，以本补充规定为准。
第十六条本补充规定的解释权归公司财务部门所有。
第十七条本补充规定未尽事宜，按国家有关法律法规和公司相关规定执行。
财务制度增补公告
财务制度增补公告为进一步规范公司财务管理，提高财务运作效率和监管水平，现对公司财务制度进行增补。
具体内容如下：一、财务制度增补内容1.明确财务管理部门职责和权限明确财务管理部门的组织结构、职责和权限，包括财务人员的岗位设置、职责分工和权限范围。
同时规定财务管理部门在公司内部其他部门的协调和合作关系，明确各部门之间的责任和义务。
2.财务管理流程优化优化财务管理流程，建立起科学、完整的财务管理体系，规范公司各项财务业务的操作流程和管理程序。
保证财务管理的快捷、准确和高效，提高财务运作效率。
3.加强内部控制加强内部控制，建立健全的内控体系，规范公司财务管理行为，减少财务风险。
加强对经济业务的监控和评估，及时发现和解决财务管理中存在的问题。
4.明确财务报告要求明确财务报告的要求，规定财务报告的编制标准和内容要求，确保财务报告的准确、真实和及时。
同时规定相关人员对财务报告的审核程序和责任分工。
5.强化财务监督强化对公司财务经营的监督，建立健全的财务监督机制，加强对财务活动进行全面的监督和检查，有效防范和控制财务风险。
6.完善财务政策完善公司的财务政策，根据公司的实际情况和经营需求，制定灵活、科学的财务政策，从而推动公司的经济效益和财务管理水平不断提高。
7.加强财务培训加强财务培训，提高财务人员的综合素质和专业水平，不断提升公司财务管理人员的综合素质和专业水平，为公司的可持续发展提供人才支持。
8.规范财务操作行为规范财务操作行为，明确公司各项财务业务的操作规范和标准，杜绝财务操作中的违规行为，保障公司财务管理的规范和有序。
二、财务制度增补的实施1.各部门要认真学习财务制度增补内容，严格按照相关规定执行。
2.财务管理部门要加强对财务制度增补的宣传和培训工作，确保全体员工了解和认同财务制度增补内容。
3.公司领导要给予充分支持，督促各部门认真执行财务制度增补内容。
4.定期对财务制度增补的执行情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。
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关于财务制度的补充规定 (一)
各办事处、直管市场部及职能部门：
06销售年度的制度汇编已下发,针对制度中不完善的地方,经讨论，现对涉及到财务方面的若干问题给予明确规定。
一、财务规定：
1、货款方面：要求合作商每次打款金额必须和订单金额
一致，如因特殊情况有多余货款，应由办事处提出书
面申请经公司领导批复后财务支付，时间为一个月内。
2、对帐：公司和合作商往来帐淡季每半年、旺季每一季
度核对一次，财务部提供材料至办事处或市场部，由
办事处或市场部安排与合作商直接核对，如有误差，
办事处或市场部7日内将书面材料反馈财务部。
3、合作商代垫费用不再挂帐，由办事处或市场部提交应
付金额的发票和卡号，相关手续完成后由财务转账支
付。
如有差额，由办事处或市场部向合作商解释。
4、制度中未约定的其他日常财务工作，由各办事处经理
或直管市场部部长负责协调。
5、凡涉及到财务方面的退货、退款问题，一律由办事处
经理或直管市场部部长以书面材料报至公司相关部
门。
二、考核指标约定：
1、按照事业部的要求，06销售年度的销售考核以有效回
款金额作为考核指标。
有效回款金额是指合作商汇款
到公司帐户后并提货的金额。
回款不拿货的，不计算
当期回款考核指标；当月回款跨月提货的，以提货所
属时间段计算考核指标（统计销量时间以财务出货单
日期为准）。
2、各合作商用05销售年度销售折让提货的，可计为各市
场部的销量(不计算提成)，也计为合作商的年度考核
销量（不再计算年度销售折让）。
3、各合作商05销售年度的帐面余额（不含销售折让）用
于提货的，视同销售回款。
4、06销售年度的卖场销量以卖场回款为准，卖场回款考
核的日期为06年5月1日到07年4月30日。
05销
售年度的回款在06销售年度内到帐,视同06销售年度
回款，06销售年度的回款如果在07销售年度到帐，
将顺延到07销售年度进行考核。
5、直营卖场的回款金额（含06销售年度的卖场费用及
05销售年度的卖场回款），按区域卖场的当期累计送
货比例进行销量分配，分配后的金额计算提成。
6、05销售年度在06销售年度的回款额，将按05销售年
度卖场各门店的送货比例进行分配。
7、06销售年度期间的系统卖场费用，发票到帐时视同回
款。
8、6+2有效回款金额视同椰岛鹿龟酒回款。
9、06销售年度内，如合作商换货，所换品种要求两个月
内提货，两个月内未提货的，按同比例扣减相应市场
部或办事处的销量。
10、合作商年度结束时不再续签合同的,年度结束后一
个半月内形成的退货按同比例扣减原办事处或市场部
的销量，超过一个半月所形成的退货按同比例扣减现
属办事处或市场部的销量。
11、事业部对卖场的送货回单，在时间上要求为48小时
内回到事业部。
根据我公司各办事处的实际情况，要
求卖场回单必须在96小时内回至公司财务审计中心
（以送货回单上日期的第二天开始计算）。
卖场退货或
送货单如果未按上述时间内回到公司财务审计中心，
将按当票送货或退货额的5%/每天递增扣减当期销量。
12、年终合作商库存量的考核按事业部的要求,不得超
过有效回款的4%，超出部分不计算销量。
超出部分将
顺延到下年度的销量，不计算月度提成，但计算年终
提成。
13、其他特殊情况，以报告形式进行处理。
三、其他补充事项：：
1、员工出差在火车上过夜的，没有住宿补贴，其他相关
补贴标准按公司制度执行。
2、合作商代配送给卖场的产品，不计算提成。
3、内勤在报销费用时，在单据上注明产品类别。
费用没
有注明类别的，视同鹿龟酒费用。
4、市场部必须按照制度规定将卖场送货回单及时邮寄到
公司财务审计中心或总经办前台文员（与其它材料同
时寄时）处，务必随单附上《合作商代配送卖场送货
回单结算表》（见附表）。
《合作商代配送卖场送货回单
结算表》上必须注明返货还是还款，如果结算表上没
有注明是否返货或还款，公司财务将根据回单情况表
上的相关内容直接还款，淡季二十日内还款，旺季十
日内还款，还款同时扣减所属市场部的销量。
5、市场部如果将卖场回单与其他资料合并邮寄到其他部
门的，并由其他部门再转交财务审计中心的，如有遗
失，由经办市场部负责。
安徽康达椰岛营销有限公司
2006-8-18
合作商代配送卖场货物回单结算表
时间：
编号：
注：还款是按公司供应给合作商的价格计算经办人签字：。