浅议企业关于营运资金管理运用的研究分析
企业营运资金管理的思考与分析
企业营运资金管理的思考与分析企业营运资金管理是指企业在日常经营活动中对自身流动资金的管理与调配。
对营运资金的合理管理可以确保企业的正常运转与发展，因此对于企业而言尤为重要。
本文将对企业营运资金管理从几个方面进行思考与分析。
首先，企业应该了解其实际运营资金的需求。
企业需要根据其经营范围、规模、周期、营收、支出等实际情况来分析其资金需求，以及日常操作中出现的不同情况。
这样不仅可以及时调整内部流动资金，而且可以调整资金用途的优先级，以确保资金的高效利用。
其次，企业应该建立严格的财务制度和资金监督体系。
财务制度和资金监督体系是企业保障资金安全、规范资金流动和支出的关键。
为此，企业需要建立一套详细的财务制度，包括明确资金运作流程、制定资金支出预算、制定资金审批流程等。
同时，建立有效的资金监督体系也是非常关键，例如明确资金使用权和职责、实行资金流动监督和核算等，从而避免资金的滥用和浪费。
第三，企业应该根据市场情况灵活调整资金的配置策略。
企业进行资金配置时需要根据行业运行情况、市场风险程度、资金市场利率等因素来制定资金投资策略。
尤其是短期资金配置、理财等，要基于市场流动性和安全保障等因素进行慎重考虑和决策。
最后，企业应该注重与金融机构建立良好的合作关系。
金融机构对于企业的资金管理起到重要的支持作用。
企业应该选择适合自身需求的金融产品和服务，例如融资、投资咨询等，以降低资金成本和风险，并与金融机构建立长期稳定的合作关系。
总的来说，企业营运资金管理是日常运营中不能忽视的重要环节，一方面协同内部不同部门，优化资金流动，保障企业正常运作；另一方面与外部金融机构建立合作关系，实现资金管理的多元化和风险分散。
企业应该持续改进和完善资金管理的体系和流程，以适应不同的市场环境和时代发展。
企业营运资金运用问题研究
企业营运资金运用问题研究摘要：营运资金质量管理不是一般的营运资金管理，它首先考虑的是营运资金的质量，追求的是营运资金的安全、高效及低风险运营；同时，它更侧重于营运资金质量的控制，通过对影响营运资金质量的风险进行识别、评估、应对与控制，降低营运资金风险，提高营运资金质量管理水平，从而确保企业能够应对金融危机，渡过难关。
本文主要对营运资金质量管理基础理论进行分析，阐明营运资金质量管理的概念框架，为以后的研究工作提供理论基础。
对我国企业营运资金质量管理的问题及原因进行分析，说明存在的问题，进而找出问题的原因。
进一步完善我国企业营运资金质量管理的对策，建立了营运资金质量管理的理论架构，提出了企业营运资金质量管理方略。
关键词：企业；营运资金；研究1 营运资金的相关理论概述1.1 营运资金的定义营运资金是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，也称为净营运资金。
从营运资金的概念可以看出营运资金是短期资金，营运资金导致的现金流入与流出的时间在一年以内。
虽然从现金的流入与流出角度看，它是短期的，但是从占用时间上看它是长期存在的。
企业要保证生产经营活动的顺利进行，就必须要长期占用一定的营运资金。
营运资金是企业“循环的血液”，任何一个企业的生存和发展都离不开对营运资金进行有效的管理。
营运资金管理对于企业来说意义重大，一方面，资金链断裂危及企业的生存，另一方面，企业营运资金周转快慢，直接影响企业的营业收入，营运资金成本的高低影响企业的净利润。
此外，营运资金管理虽说是企业众多管理项目中的一个，但从中却可以反映出企业其他领域的管理状况。
正如CFO杂志在2009年的调查报告中所说:“一个在营运资金管理方面有着突出表现的企业，也预示着在顾客需求的预测、产品和服务的传递、供应商关系管理等方面有较强的能力，同时也可以推动企业节约成本。
”这就是说一个企业的营运资金管理水平，能够从侧面反映一个企业的经营管理水平。
1.2 营运资金管理的内容在现代企业财务管理中，对营运资金的理解多种方式，本文认同的理解方式是：企业营运资金是企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
管理论文：浅析营运资金管理
浅析营运资金管理【摘要】企业只有解决好营运资金管理中存在的问题，合理地利用营运资金，提高运营资金的运用效率，才能实现企业经营目标。
【关键词】营运资金现状改进措施营运资金是企业资金结构中最具活力的部分，营运资金的运转效率很大程度上决定了企业的生存与发展。
从会计角度讲，营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额，构成要素包括现金、有价证券、应收账款、存货等。
这些要素的周转速度及资金占有余额直接影响着企业经营效益，又制约着企业的生产经营规模。
营运资金主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。
如果营运资金过量，说明资产利用率不高;如果营运资金过少，说明固定资产投资依赖短期债务融资的程度较高，经营上会受到影响。
因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
那么，企业如何充分利用营运资金，提高资金使用效率，实现企业效益最大化呢?一、当前企业营运资金状况(一)营运资金不能满足企业运营需要当前在金融危机影响下，从外部看，市场竞争激烈，企业销售利润低、垫资严重等因素使企业面临着资金短缺问题。
从企业内部看，不断扩大生产规模的需要，大量固定资产的投资，也会造成营运资金短缺情况。
企业要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受内外部经济状况等因素的影响，营运资金短缺正在制约着企业的发展。
(二)营运资金运营效率低一些企业流动资金周转速度慢影响营运资金的使用。
一方面许多企业应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死账发生概率较大。
企业只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了营运资金使用效率。
另一方面企业对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。
三是商业信用使用率低。
合理利用应付账款会使企业发展速度加快，并一定程度上解决资金短缺问题，而由于各种原因，多数企业没有很好的利用。
企业营运资金管理的思考与分析
企业营运资金管理的思考与分析企业的营运资金管理是一个复杂而又重要的领域。
良好的资金管理可以使企业运作更加稳健并且更有竞争力，而糟糕的资金管理可能会导致企业陷入困境甚至倒闭。
企业营运资金管理不仅是企业管理者必须要重视和关注的问题，同时也是一个需要不断思考和分析的课题。
1. 资金管理的重要性企业的营运资金管理直接关系到企业的生存与发展。
通过合理的资金管理，企业可以避免资金周转不灵、资金短缺等问题，确保企业的正常运营和发展。
良好的资金管理可以降低企业的财务风险，提升企业的经营效益和盈利能力。
资金管理可以说是企业运营过程中至关重要的环节。
2. 营运资金管理的困难和挑战在现实中，企业在进行营运资金管理时面临很多困难和挑战。
一方面，受宏观经济形势和市场变化的影响，企业往往面临着市场需求的不确定性，产品价格的波动，原材料价格的波动等问题，这些都会直接影响到企业的资金周转和资金需求。
由于企业的运营活动非常复杂多样，资金的使用范围也非常广泛，这就需要企业管理者具备较为全面的知识和经验，能够有效地管理和运用资金。
不同企业的资金需求和资金来源也会有所不同，企业需要根据自身的特点和实际情况来制定相应的资金管理策略。
3. 营运资金管理的思考和分析在进行营运资金管理时，企业管理者需要从多个角度进行思考和分析，以制定出切实可行的资金管理方案。
企业管理者需要对企业的经营状况进行全面的分析，包括企业的盈利能力、偿债能力、支付能力等各个方面的情况。
通过对企业的经营状况进行分析，可以更加清晰地了解到企业的资金需求和资金使用情况，进而制定出相应的资金管理策略。
企业管理者需要对市场形势和行业发展趋势进行全面的了解和分析。
市场形势和行业发展趋势的变化会直接影响到企业的经营活动和资金周转情况，因此企业管理者需要及时了解市场动态，调整资金管理策略，以应对各种可能出现的风险和挑战。
企业管理者需要对企业的资金使用情况进行精细化管理。
通过对企业资金使用情况的详细分析，可以及时发现存在的问题和隐患，并且可以找到有效的解决方案。
对中小企业营运资金管理的探讨与研究
对中小企业营运资金管理的探讨与研究【摘要】中小企业是经济发展的重要组成部分，其营运资金管理对企业的发展至关重要。
本文首先分析了中小企业资金管理的现状，明确了存在的问题和影响因素。
然后探讨了如何有效管理中小企业的营运资金，包括建立有效的管理机制和应对市场变化的策略。
同时对不同资金管理模式进行了探讨，为企业提供参考和借鉴。
结合实际情况提出了中小企业营运资金管理的策略，展望了未来发展趋势。
通过对中小企业营运资金管理进行研究和分析，可以为企业规避风险、提高效率、促进可持续发展提供有益参考。
【关键词】中小企业、营运资金、资金管理、现状分析、问题、影响因素、有效管理、资金管理模式、策略、发展趋势、结论总结、研究背景、研究意义、研究目的。
1. 引言1.1 研究背景中小企业作为经济发展的重要力量，在促进就业、拉动消费、推动创新等方面发挥着重要作用。
由于其规模相对较小、资源有限、竞争压力大等特点，中小企业在资金管理方面面临着诸多挑战。
良好的资金管理是中小企业稳健发展的基础，但目前在实践中却存在着许多问题和困惑。
随着市场竞争的日益激烈和外部环境的不确定性增加，中小企业面临着更加严峻的资金管理挑战。
过多的资金被困在存货和应收账款中，导致资金周转不畅；缺乏有效的资金预测和计划，容易出现资金短缺或盲目融资；资金使用效率低下，影响了企业的盈利能力和竞争力。
对中小企业的营运资金管理进行深入探讨和研究，有助于发现问题所在，探讨解决之道，提高企业的资金管理水平和效率，实现可持续发展。
本研究将重点关注中小企业资金管理的现状、存在的问题、影响因素，以及如何有效管理中小企业的营运资金，从而为中小企业资金管理提供理论指导和实践借鉴。
1.2 研究意义中小企业是国民经济的重要组成部分，对于促进经济发展、增加就业机会和带动地方经济发展具有重要意义。
而中小企业的营运资金管理对企业的经营发展至关重要。
有效的资金管理可以保证企业运营的稳定性和持续性，提高企业的生产效率和市场竞争力。
企业营运资金管理的思考与分析
企业营运资金管理的思考与分析【摘要】企业营运资金管理是企业运营中至关重要的一环，直接关系到企业的生存与发展。
本文首先探讨了企业营运资金的重要性，指出资金管理是企业管理的重中之重。
分析了企业营运资金管理的目标，即实现资金最大化利用和降低资金成本。
随后，介绍了企业营运资金管理的原则和方法，以及常见的问题。
结合实际案例和数据，提出了企业营运资金管理的策略，探讨了面临的挑战，并展望了未来发展方向。
企业应加强资金预测与计划，优化资金结构，提高资金使用效率，以更好地应对不断变化的市场环境，实现可持续发展。
【关键词】企业营运资金管理、重要性、目标、原则、方法、常见问题、策略、挑战、未来发展方向1. 引言1.1 企业营运资金管理的思考与分析企业营运资金管理是企业管理中至关重要的一环，它直接关系到企业的生存与发展。
在当今激烈的市场竞争中，企业要想取得持续的竞争优势，就必须做好资金管理工作。
资金是企业生产经营的血液，资金管理的好坏直接影响到企业的运营状况和发展前景。
企业营运资金管理是指企业对自身运营所需的资金进行有效调配、合理运用和有效管理的过程。
企业在实际运营中，需要不断借鉴经验、总结教训，提高资金管理水平，以应对市场的变化和风险。
企业营运资金管理不仅仅是简单对资金进行支配或管理，更重要的是要做好规划、预测和风险控制。
只有通过科学的方法和策略，合理地配置资金，企业才能实现可持续的发展。
企业营运资金管理必须引起重视，需要不断进行思考与分析，及时调整策略，以适应市场的变化和风险的挑战。
只有通过不断的探索与实践，企业才能更好地应对资金管理中的各种问题和挑战，实现良好的运营效果和经济效益。
企业营运资金管理的思考与分析，是企业成功的重要保证。
2. 正文2.1 企业营运资金的重要性企业的营运资金是企业正常运营所必需的资金，它包括所有的流动资产和流动负债，是企业生产经营的血液和支柱。
企业的营运资金管理直接关系到企业的运转和生存，具有重要的意义和作用。
企业营运资金管理的思考与分析
企业营运资金管理的思考与分析企业的经营资金管理是企业管理中非常重要的一个环节。
经营资金管理不仅关系到企业的经营活动，还直接影响企业的盈利和发展。
在当今激烈的市场竞争中，企业如何有效地管理好自己的经营资金，成为了企业管理者不得不面对的问题。
本文将结合实际案例，对企业经营资金管理进行思考与分析，探讨如何科学地管理企业的经营资金。
企业经营资金管理的基本概念是什么？经营资金是企业用于日常经营活动的资金，是企业维持正常经营所必需的资金。
经营资金主要由经营周转资金和固定资金两部分组成。
经营周转资金是企业日常经营所需的流动资金，包括原材料采购、生产制造、产品销售等环节的资金，是企业经营活动中最为重要的部分。
固定资金是企业用于购买长期资产、投资项目等的资金，是企业发展和扩大规模所必需的资金。
企业经营资金管理的目标是保障企业日常经营的正常进行，提高资金的使用效率，降低资金成本，确保企业良好的经济效益。
在实际的经营活动中，企业要根据自身的发展阶段和经营规模，科学地制定经营资金管理策略，合理运用各种资金管理工具，保持良好的资金流动性和健康的财务状况。
企业经营资金管理的重要性体现在哪些方面？经营资金是企业的生命线，是企业正常经营所必需的资源。
如果企业的经营资金出现问题，就会直接影响企业的正常经营活动，甚至会导致企业的倒闭。
经营资金管理直接关系到企业的盈利水平和竞争力。
如果企业在经营资金管理方面做得好，就能够提高资金使用效率，降低资金成本，增加盈利空间，提升企业竞争力。
经营资金管理还关系到企业的发展和扩张。
如果企业的经营资金管理不善，会导致资金周转不灵活，限制企业的发展和扩张。
企业要重视经营资金管理，不断加强资金管理能力，确保企业的良好发展。
接下来，如何科学地管理企业的经营资金？企业要合理安排资金结构，确保资金的充裕和流动性。
企业可以通过资金调度、预算控制、资金分配等手段，合理安排资金结构，保持良好的资金流动性。
企业要加强资金监管，建立健全的资金监管制度和内部控制机制，加强对资金的监管和管理，防范各种风险和漏洞，确保资金的安全和稳定。
浅议企业营运资金的有效管理
浅议企业营运资金的有效管理随着经济的发展和市场竞争的日益激烈，企业经营资金的管理变得越来越重要。
企业预算规划、资金使用和现金收支等方面的管理，直接影响企业的运营状况和生产效益。
因此，本文旨在浅议企业营运资金的有效管理方法。
一、预算规划企业预算规划是企业管理的起点之一。
根据企业的发展目标和市场需求，在制定预算方案时还应充分考虑市场和消费者对企业产品和服务的需求。
预算规划不仅仅是编制预算表，更主要的是为企业未来的经营提供可行的思路。
在预算规划的过程中，要科学制定预算指标、提高预算精度，以便更准确地进行业务决策和经营管理。
二、资金使用企业在使用营运资金时，需要尽量合理使用资金，并根据不同具体情况的需要进行适当调整。
企业应当寻找合适的投资机会，以获取更多的资金利润。
合理的资金使用不仅可以帮助企业避免浪费和损失，还可以提高资金使用的效率，从而使企业获得更大的资金收益。
三、现金收支管理现金流量的管理是企业运作的核心，也是现代企业管理的基础。
企业要根据资金实际情况和经营计划，制定变现计划，以便有序地管理企业现金流。
在制定现金收支计划时，企业还应该制定现金收入来源和使用等相关规定，并对不符合规定的异常现金进行分析，找出原因并采取对策。
通过现金收支的合理化管理，企业可以更好地掌握资金流向和经营活动，提高企业资金的利用效率。
综合来看，企业营运资金的有效管理是企业快速发展的基石。
通过制定合理的预算规划、优化资源配置和制定现金收支管理等有效管理方法，能够帮助企业控制成本、提升经营效益，以实现企业的快速发展。
四、优化资金运作优化资金运作是企业营运资金管理的关键环节。
企业应当采取有效措施，管理和监督资金运用和操作，包括量化资金流动和交易，并建立有序的、高效的资金流归档和存档系统。
通过优化资金流动，企业能够保持资金流畅有序，实现资金的有序化使用。
五、风险控制企业营运资金管理过程中存在各种风险，如市场风险、政策风险、财务风险等。
企业营运资金管理的思考与分析
企业营运资金管理的思考与分析1. 引言1.1 企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业经营活动中至关重要的一环，直接关系到企业的经营效益和生存发展。
合理管理营运资金能够确保企业的正常运转与稳定发展，提高企业的资金使用效率，减少经营风险，增强企业的竞争力。
在市场竞争日趋激烈的今天，企业如果能够对营运资金合理进行管理，不仅可以提高企业的经营效率和利润水平，还可以更好地适应市场变化，抓住商机，避免因为资金问题而导致的经营困难甚至倒闭风险。
企业营运资金管理的重要性不言而喻，是企业经营的基本要求之一。
企业应该加强对营运资金管理的重视，制定科学合理的管理制度和措施，确保资金的充裕和合理运用，从而提升企业的经营效益，实现可持续发展。
1.2 企业营运资金管理的定义企业营运资金管理是指企业对于运营活动所需资金的管理和调配。
营运资金管理的目的是保证企业正常运营，避免资金断裂和浪费，确保企业资金的有效利用和流动。
营运资金管理涉及企业的现金管理、应收账款管理、应付账款管理、存货管理等方面，以确保企业在运营过程中资金的充足和稳定。
有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力和竞争力，降低企业的财务风险和经营风险，为企业的发展提供良好的资金保障。
营运资金管理需要企业充分了解自身的经营特点和资金需求，根据不同的业务周期和运营模式制定相应的资金管理策略。
企业还需要密切关注市场的变化和资金环境的波动，灵活调整资金管理措施，做到因时而异，因地制宜。
在日常经营中，企业需要加强资金流动的监控和预测，及时发现并解决资金缺口和压力，防范因资金问题导致的经营风险。
企业营运资金管理的成功与否将直接影响到企业的生存和发展，是企业管理工作中的重要组成部分。
2. 正文2.1 企业如何合理安排营运资金企业如何合理安排营运资金是企业管理中的关键问题之一。
合理安排营运资金可以保障企业正常运营，提高企业的经营效率和竞争力。
下面将从多个方面介绍企业如何合理安排营运资金。
浅议企业营运资金管理分析——以国企为例
132023年33期 （11月下旬）经营管理摘要：在国企资金管理工作中，营运资金是国企日常经营不可或缺的，其管理和实践占据重要的地位，所以加强运营资金管理，关乎着国企的生存和发展。
所以，必须基于高质量发展层面，以提升营运资金使用率为核心目标，逐步创新一套先进的营运资金管理模式，以便于提升资金管理效率、质量，为国企高质量地发展夯实基础。
基于此，本文在阐述国企营运资金管理的重要性，着重分析实践中面临的缺陷，追溯各类问题形成原因，制定解决策略和方法，真正发挥营运资金的使用效益。
关键词：国企；营运资金；问题；改进策略营运资金作为国企资金结果中最具活力的部分，其周转效率很大程度上决定了国企发展，针对瞬息万变的环境，应主动创新工作模式、方法，实现资金使用效益，以应对复杂、多变的环境。
营运资金是国企各项业务开展的基础，也是财务管理的重中之重，但是从目前实践现状分析，营运资金管理过程中，受多重因素的制约，仍面临着诸多困境，导致营运资金管控效果不理想。
因此，国企要主动分析自身特征，明确营运资金管理中的痛点，有针对性制定策略，确保营运资金管理实施到位，辅助国企稳定、健康地发展。
一、国企营运资金管理的重要性营运资金是国企日常生产经营管理过程中，各项业务顺利开展对资金总额的需求额，一般营运资金最为显著的特征是周转期短、数量波动性不稳定、受外界环境影响较为显著。
加强营运资金管理，必须按照国企对运营资金做好合理配置、高效使用，实现既定目标。
营运资金管理范围十分广泛，既涉及到国企的经济活动，还涉及内部销售、管理和服务等方面，其工作效率直接决定国企获利能力，加强这项工作重要性如下：一方面，选取高效、合理的方法，强化运营资金管理，可以逐步提升国企偿债能力，减轻整体负债，更好地应对外部债务，即通过优化营运资金管理，以便于提升资金周转率，积极改进流动比率等偿债能力指标，从源头上减少由于资金流动性、周转率不足引发的财务风险。
另一方面，做好营运资金管理，能够提升国企获利能力，扩大市场占有率，周转率、流动资产作为各类资金运转的核心指标，流动资产中尤为关键的是存货、应收账款，从根本上分析强化营运资金管理，主要是做好存货、应收账款管理。
浅议企业营运资金管理
浅议企业营运资金管理概述企业营运资金管理是指企业合理控制和有效利用自身的资金，以确保企业正常运营和发展。
良好的营运资金管理对于企业的健康发展和提高竞争力具有重要意义。
本文将从以下几个方面浅议企业营运资金管理的重要性和方法。
企业营运资金管理的重要性保证日常运营企业的日常运营需要一定的资金来支付员工工资、购买原材料、支付供应商等。
合理管理营运资金可以确保企业随时具备足够的流动资金来满足日常运营的需要，避免因资金紧缺导致的运营困难。
应对突发事件在市场环境不稳定的情况下，企业可能面临各种突发事件，如市场需求的突然下滑、原材料价格的大幅波动等。
合理管理营运资金可以帮助企业应对这些突发事件，降低风险，保证企业的持续经营。
提升竞争力优秀的资金管理可以提升企业的竞争力。
通过合理利用资金，企业可以实现降低成本、提高效率和创新能力等方面的优势，进而在竞争激烈的市场中脱颖而出。
企业营运资金管理的方法现金流量管理现金流量管理是企业营运资金管理的重要手段。
企业应该建立科学的现金流量预测和控制机制，确保企业能够合理安排资金的进出。
同时，对于现金流量较大的企业，可以通过优化资金结构、延长应付账款的支付期限等方式，实现资金的周转和利用。
应收账款管理应收账款是企业资金的一部分，有效的应收账款管理可以减少坏账风险和提高资金回收速度。
企业可以通过建立严格的信用准入机制，加强对客户的信用风险评估，以避免因恶意逃废债而导致的资金损失。
此外，企业还可以优化应收账款的催收程序，提高催收效率。
库存管理库存管理是企业营运资金管理的重要环节。
合理管理库存可以降低库存资金的占用和库存风险。
企业应根据市场需要和生产能力合理安排采购计划，避免过多的库存积压。
同时，企业还可以采取合理的库存管理模式，如先进先出法、订货周期法等，以提高库存效率。
资金投资策略企业有时会面临资金闲置的情况，这就需要制定合理的资金投资策略来获取更多的回报。
企业可以选择将闲置的资金投资于短期理财产品、货币市场基金等低风险、流动性较好的投资品种。
企业营运资金管理问题浅析
管理创新摘要：营运资金是企业实现稳定发展 的关键资源，在企业的生产经营6动中 有着重要的作用，营运资金的运转过 程,就是企业创 造价值的过程，企业营运 资金管理是否有效，关系着企业能否实现 良好发展。
但很多企业对营运资金的管理 不够重视,制度不健全,资金运行未得到 有效监督,不仅影响了营运资金的使用 效率，还影响了企业的发展前景。
文章提 出了企业营运资金管理方面存在的问 题，并提出相应的解决方案，以促进营 运资金的良性运转，达到提升企业价值 的目的。
关键词：内部控制；营运资金管理一、 加强企业营运资金管理的重要性营运资金管理，主要是指对企业流 动资产及流动负债的管理。
企业要维持 正常的运转,营运资金是必不可少的,甚 至从根本上决定了企业的生存和发展。
营运资金管理作为财务管理的一个重要 组成部分，其目标与财务管理的目标是 一致的,都是为了实现企业价值最大化。
只有营运资金得到良性的运转，才能推 动企业健康发展,才能实现企业的价值。
营运资金管理贯穿于企业生产经营活动 的全过程,营运资金调度不合理，可能会 导致企业陷入财务 ， 其正常的业务经营。
企业 重视对营运资金的管理, 入 的 和 , 不 要保证企业营运资金的流动性，还需要 加快营运资金的周转度，降 有成 本, 才能 企业的 能 , 实现 企业可 发展，最终实现企业价值最 化。
二、 企业营运资金管理存在的问题目 ， 企业 营运资金管理 存在问题，资金 、资金营运能力差、 的内部控制制度等,都影响了企业价值的实现， 必 决营运 资金管理 的 ， 保企业良好发展。
（一） 货币资金管理不受重视，缺乏获 能资金是企业重要的资产， 企 业不重 资金管理 度的 ， 对资金 管理经 ， 有 的性，有的企业货币资金甚至出现 '循环的 ；财务 的专业能 不齐,有制定 合企业的最现金持有，致企业经常 现 有 现金现金 的 ， 的资金管理 对企业的发展 成 的°（二） 应收账款内部控制不严，资金回 收困难的 经 ， 企业为 了 ， 定了 为 的销政策。
浅议企业营运资金管理
浅议企业营运资金管理企业营运资金管理是企业财务管理中至关重要的一环，它是指企业在日常经营活动中所涉及到的资金管理。
企业需要根据自身的业务特点和市场环境，科学地制定出合理的资金管理策略来达到优化资金运作的目的。
本文将从企业营运资金管理的概念、重要性、现状及对策等方面进行分析探讨。
一、企业营运资金管理的概念企业营运资金管理是指企业在日常经营活动中，统筹财务收支，优化资源配置，加强预算控制，保证流动性充足，实现企业规模化、高效化发展的一种管理方式。
企业的营运资金管理涉及到财务预算、现金流量计划、资金筹集和使用、风险管理等多个方面，需要掌握相关知识和技巧，确保企业获得稳健可靠的资金支持。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理对企业的发展至关重要，它具有以下几个方面的重要性：1. 提高企业的资金利用效率。
优化资金池管理，加强预算控制和现金流量管理，可以提高企业的资金利用效率。
降低资金成本和增加营收收入，为企业提供更充足的现金流。
2. 避免出现资金瓶颈。
精准预测企业营运资金需求，及时调整资金配置，有效避免出现资金瓶颈，保证企业的流动性充足。
3. 提升企业的竞争力。
优化资金管理可以降低企业的经营风险和融资成本，提升企业的竞争力。
提高企业品牌声誉和金融信用，为企业发展开拓了更广泛的融资渠道。
4. 加强企业风险管理。
企业营运资金流动性能力的优化可以提高企业的稳定性，并保证企业在经济下行压力下的长期发展能力。
三、企业营运资金管理的现状及对策当前，我国的部分中小企业在营运资金管理方面存在以下几个问题：1. 管理手段单一，风险无法控制。
部分企业只依赖于短期借贷等单一融资方式，无法有效地控制风险。
2. 资金流动性较差。
部分企业由于资金不够灵活，导致资金流动性较差，无法及时满足企业的经营需求。
3. 资金运作效率低。
由于管理流程不够规范，部分企业的资金运作效率较低，不能够有效地利用资金。
针对以上问题，企业应采取以下对策：1. 多元化融资渠道。
企业在营运资金管理中存在的问题研究
企业在营运资金管理中存在的问题研究1. 引言1.1 研究背景随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业在营运资金管理中面临着诸多挑战和问题。
营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，直接影响着企业的经营活动和发展。
许多企业在实际操作中存在着资金管理不当的情况，导致资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定等问题。
这些问题不仅影响着企业的经营效率和盈利能力，还可能对企业的生存和发展构成严重威胁。
在当前经济环境下，企业要有效应对资金管理中存在的问题，提高资金的利用效率和降低财务风险，是企业发展的关键之处。
对企业在营运资金管理中存在的问题进行深入研究和探讨，对于促进企业健康发展和提升竞争力具有重要意义。
本研究旨在通过对企业在资金管理中存在的问题进行分析和总结，探讨有效的资金管理策略与对策建议，以期帮助企业更好地应对挑战，实现可持续发展。
1.2 研究意义在营运资金管理中存在问题是企业长期以来面临的挑战之一，对于企业的发展和经营变得至关重要。
研究营运资金管理中存在的问题，有助于揭示企业在资金运作过程中可能面临的困境和障碍，为企业提出正确、有效的资金管理策略提供参考和指导。
通过对企业在资金管理中存在问题的深入研究，将有助于提高企业的经营效率和风险控制能力，推动企业持续健康发展。
1.3 研究目的研究目的是为了深入探讨企业在营运资金管理中存在的问题，分析资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定、缺乏有效的资金管理策略等具体现象的原因和影响。
通过研究，我们希望能够找出这些问题的根源，提出相应的对策建议，帮助企业改善资金管理状况，降低财务风险，提高经营效率和盈利能力。
通过本研究的开展，我们还可以对企业的未来发展进行展望，探讨如何更好地应对市场变化和经济环境的挑战，实现持续健康的经营。
最终我们希望通过总结研究结果，为企业提供实用的管理经验和启示，推动资金管理领域的进步与发展。
2. 正文2.1 企业在营运资金管理中存在的问题企业在营运资金管理中存在的问题主要包括资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定以及缺乏有效的资金管理策略等方面。
企业在营运资金管理中存在的问题研究
企业在营运资金管理中存在的问题研究随着市场经济的发展和竞争的加剧，企业在经营过程中面临着各种挑战和问题。
营运资金管理是企业面临的重要问题之一。
营运资金管理涉及到企业的资金运作、现金流动、债务偿还等方面，直接关系到企业的生存和发展。
但在实际运营中，很多企业存在着各种营运资金管理方面的问题，这些问题影响着企业的运营效率和经营状况。
对企业在营运资金管理中存在的问题进行研究，并提出相应的解决方案，对企业的发展具有重要意义。
一、市场竞争加剧导致资金周转困难随着市场的竞争加剧，企业面临着产品同质化、价格竞争等问题，导致销售收入下降，资金周转变得困难。
这是许多企业在营运资金管理中所面临的一个普遍问题。
资金周转困难不仅影响了企业的生产经营，还给企业带来了一系列的问题，如无法按时支付供应商款项，无法及时回收应收账款等。
企业需要采取相应的措施来缓解资金周转困难，如优化现金流管理、提高库存周转率等。
二、资金结构不合理导致成本过高企业的资金结构不合理也是营运资金管理中的一个问题。
一些企业存在着长期资金过多、短期资金不足的情况，导致资金成本过高。
长期资金过多会增加企业的利息支出，而短期资金不足又会导致企业面临流动性风险。
企业需要进行资金结构的调整，合理配置长期和短期资金，降低资金成本，提高资金利用效率。
三、应收账款管理不善导致资金链断裂应收账款管理不善也是企业在营运资金管理中常见的问题之一。
一些企业存在着应收账款回收周期长、坏账率高的情况，导致资金链断裂，直接影响到企业的正常运营。
企业需要加强对应收账款的管理，建立健全的信用管理体系，提高应收账款的回收效率，减少坏账损失。
四、存货管理不当导致资金闲置存货管理不当也是企业在营运资金管理中存在的问题之一。
一些企业存在着存货周转率低、库存积压过多的情况，导致资金闲置，影响企业的资金利用效率。
企业需要加强对存货的管理，优化存货结构，提高存货周转率，避免资金闲置，降低企业的库存成本。
企业营运资金管理研究
企业营运资金管理研究【摘要】企业营运资金管理是企业经营中至关重要的一个环节。
本文从资金管理的定义和重要性入手，探讨了现代企业资金管理所面临的挑战，以及企业资金流动性管理策略的制定。
分析了企业财务风险对资金管理的影响，指出了企业应如何应对和规避风险。
分享了企业营运资金管理的最佳实践，帮助企业实现资金的有效运用和管理。
通过本文的研究，可以更好地理解企业营运资金管理的重要性，提高企业资金管理的水平和效益。
企业营运资金管理研究的深入探讨，将为企业实现持续健康发展提供重要的理论和实践支撑。
【关键词】企业营运资金管理, 资金管理, 资金流动性, 财务风险, 最佳实践, 研究, 管理挑战, 企业管理1. 引言1.1 企业营运资金管理研究企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企业通过对自身运营活动所需资金进行合理配置和有效管理，以确保企业正常运转和持续发展的过程。
企业营运资金管理研究旨在深入探讨企业如何合理调配资金、降低资金成本、提高资金利用效率，从而实现企业资金的最大化利用和价值的最大化创造。
企业营运资金管理的研究内容涵盖了资金管理的定义和重要性、现代企业资金管理面临的挑战、企业资金流动性管理策略、企业财务风险与资金管理以及企业营运资金管理的最佳实践等方面。
这些内容对企业的经营管理具有重要的指导意义，可以帮助企业更好地应对不断变化的市场环境和竞争压力，提升企业的竞争力和持续发展能力。
2. 正文2.1 资金管理的定义和重要性资金管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它指的是企业对资金的筹集、使用和监督的过程。
资金管理的定义在不同的文献中可能有所不同，但基本都包括以下几个方面：资金管理包括资金的筹集和运用，即如何有效地获取资金并将其用于企业经营活动；资金管理还包括对资金的监督和控制，确保资金的安全和高效利用；资金管理也涉及到对企业资金流动情况的分析和预测，以便及时调整资金运作。
资金管理在企业中的重要性不言而喻。
浅议企业营运资金管理及实践分析
浅议企业营运资金管理及实践分析1 营运资金管理概念及其主要内容营运资金是指一定时期内企业全部流动资产与流动负债的差额，也被称为净营运资金，它反映企业的短期变现能力和偿债能力，因为它将企业实际资金支付能力和债务需求进行统筹比较。
营运资金管理的主要内容包括确定最佳现金持有量、商业信用条件、存货控制及短期贷款等。
它有双重目标，一是去资金留存并追求利润最大化，但此时实际支付能力变弱，财务风险升高；二是保证充足的资金流动性，但若现金等存量过多，将影响资产优化配置及企业收益；因此要正确处理好盈利性和流动性之间的矛盾，同时权衡风险与收益。
2 营运资金管理的一般方法传统营运资金管理主要从营运资金的定义和性质出发，考察流动资产和流动负债各个项目的管理办法。
一般来说，流动资产包括货币资金、应收账款、存货等，流动资产管理的重点在于提高资金使用效率，降低资金占用率，降低各种潜在成本，如坏账成本、缺货成本、存储成本等；流动负债包括商业信用（即应付账款、预收账款、应付票据）、应计项目（如应付职工薪酬、应付税金、应付股利）、短期借款等，流动负债管理的核心是要充分利用短期资金融通的好处，但同时需关注短期偿债能力，控制财务风险，维护公司信誉。
随着研究的深入，营运资金管理融入其他管理学的思想，如渠道理论、供应链理论、业务流程理论、价值链理论等，从而对营运资金管理的范围和内容进行重新认定，改变以往的各个项目式的研究思路。
根据业务流程理论，营运资金可分为采购渠道营运资金、生产渠道营运资金和销售渠道营运资金，这样更清晰完整地反映资金的分布状况和流动情况。
基于价值链的营运资金管理认为企业的每个环节都是相互联系的，并且都可被作为价值环节，很多环节都和营运资金有着密切联系，因此应对企业内部及上下游价值环节进行优化，从战略的角度对营运资金进行统筹管理，即分别对各环节的现金、存货、应收账款、应收票据、短期借款等要素及营运资金的投融资政策进行有效管控，在保证营运资金流动性与安全性的前提下，实现其盈利能力的提高。
企业营运资金管理问题研究
企业营运资金管理问题研究一、概述随着市场经济的深入发展和全球化竞争的加剧，企业营运资金管理问题日益凸显其重要性。
营运资金作为企业日常运营的血脉，其高效、安全的运转直接关系到企业的生存与发展。
本文旨在深入研究企业营运资金管理问题，通过分析当前企业营运资金管理的现状和挑战，探讨优化管理策略，为企业提高资金运作效率、降低财务风险提供理论支持和实践指导。
营运资金管理涉及企业现金流量的规划、控制、分析和评价等多个方面，是企业财务管理的重要组成部分。
良好的营运资金管理不仅能够保障企业日常运营的顺利进行，还能够提高企业的盈利能力和市场竞争力。
反之，若营运资金管理不善，可能导致企业资金短缺、运营效率低下，甚至面临财务风险和经营困境。
当前，企业在营运资金管理过程中面临着诸多挑战。
例如，市场环境的不确定性、资金链的紧张、内外部监管的加强等都对企业的资金管理提出了更高的要求。
企业需要不断更新管理理念，完善管理制度，提高管理水平，以应对日益复杂多变的市场环境。
本文将从营运资金的定义和特点出发，分析企业营运资金管理的现状和问题，探讨优化管理策略和方法，以期为企业提高营运资金管理水平和经济效益提供有益的参考。
同时，本文还将关注企业营运资金管理的未来发展趋势，为企业适应新形势、新挑战提供前瞻性思考。
1. 阐述研究背景与意义随着全球经济的日益一体化和市场竞争的加剧，企业的生存和发展面临着越来越多的挑战。
作为企业财务管理的核心环节，企业营运资金的管理问题逐渐凸显出其重要性。
营运资金是企业日常运营所需的资金，包括现金、存货、应收账款等，其有效管理直接关系到企业的资金周转效率、成本控制和经济效益。
对企业营运资金管理问题的研究具有重要的现实意义和理论价值。
研究背景方面，随着市场环境的变化和企业经营模式的创新，传统的营运资金管理方式已经难以适应现代企业的发展需求。
例如，供应链金融、电子商务等新型经营模式的出现，使得企业的营运资金管理面临新的挑战和机遇。
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浅议企业关于营运资金管理运用的研究分析摘要：营运资金质量管理不是一般的营运资金管理，它首先考虑的是营运资金的质量，追求的是营运资金的安全、高效及低风险运营；同时，它更侧重于营运资金质量的控制，通过对影响营运资金质量的风险进行识别、评估、应对与控制，降低营运资金风险，提高营运资金质量管理水平，从而确保企业能够应对金融危机，渡过难关。
本文主要对营运资金质量管理基础理论进行分析，阐明营运资金质量管理的概念框架，为以后的研究工作提供理论基础。
对我国企业营运资金质量管理的问题及原因进行分析，说明存在的问题，进而找出问题的原因。
进一步完善我国企业营运资金质量管理的对策，建立了营运资金质量管理的理论架构，提出了企业营运资金质量管理方略。
关键词：企业；营运资金；研究1 营运资金的相关理论概述1.1 营运资金的定义营运资金是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，也称为净营运资金。
从营运资金的概念可以看出营运资金是短期资金，营运资金导致的现金流入与流出的时间在一年以内。
虽然从现金的流入与流出角度看，它是短期的，但是从占用时间上看它是长期存在的。
企业要保证生产经营活动的顺利进行，就必须要长期占用一定的营运资金。
营运资金是企业“循环的血液”，任何一个企业的生存和发展都离不开对营运资金进行有效的管理。
营运资金管理对于企业来说意义重大，一方面，资金链断裂危及企业的生存，另一方面，企业营运资金周转快慢，直接影响企业的营业收入，营运资金成本的高低影响企业的净利润。
此外，营运资金管理虽说是企业众多管理项目中的一个，但从中却可以反映出企业其他领域的管理状况。
正如CFO杂志在2009年的调查报告中所说:“一个在营运资金管理方面有着突出表现的企业，也预示着在顾客需求的预测、产品和服务的传递、供应商关系管理等方面有较强的能力，同时也可以推动企业节约成本。
”这就是说一个企业的营运资金管理水平，能够从侧面反映一个企业的经营管理水平。
1.2 营运资金管理的内容在现代企业财务管理中，对营运资金的理解多种方式，本文认同的理解方式是：企业营运资金是企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
在这种理解方式下，营运资金管理应包括企业流动资产和流动负债管理的全部内这种理解方式将流动资产管理与流动负债管理一起进行，把企业的营运资金管理与企业一段时期的流动负债管理紧密地结合起来，体现了营运资金管理的目标。
营运资金管理是通过规划与控制流动资产与流动负债，使企业保持良好的偿债能力和获利能力，以经营活动现金流量控制为核心的一系列管理活动的总称，它是现代企业理财活动的一个重要方面。
其具体内容包括货币资金管理、短期投资管理、存货管理、短期借款管理、应收款与应付款管理等项目的管理。
1.3 营运资金管理的理念由于企业的营运资金有资金来源广、周转速度较快、变现能力强、来源渠道广和形态多样性等特点。
因此，营运资金的管理决不能是一种盲目的管理活动，而应该在一系列科学、合理的理念的指导下有序进行。
因此，在对营运资金进行管理时，应树立以下三种基本的理念。
1.3.1 风险理念风险理念是企业营运资金管理中一项重要的指导思想。
由于企业内外部环境的不确定性，企业经营过程中面临着各种风险。
营运资金触及到企业经营的各个环节，而生产经营的各个环节都存在发生风险的可能性，营运资金的管理必然与风险相联系。
因此，以风险理念指导企业营运资金的管理是十分必要的。
1.3.2成本理念充分考虑成本因素也是企业营运资金管理中重要的理念之一。
成本与风险的联系十分紧密。
如果要确保企业营运资金的风险最低，一般情况下，就必须要求企业持有较大量的流动资产和较少地使用流动负债，这就会导致企业营运资金综合成本的上升。
因此，企业的营运资金管理就是要在风险和对应的成本中寻找到它们最适合的交叉点，在充分保证企业较低的风险或者保证风险在可以承受的范围内，不断降低企业一定时期营运资金的总成本。
1.3.3效益理念经济效益理念应当是指导营运资金管理的又一基本理念。
营运资金管理的效益理念与一般意义上的效益理念基本一致，即指投入与产出之间的比例关系，投入越小产出越大说明效益越好。
也就是说，企业一定时期营运资金的占有量越小，而由此所获得的收益越大，就说明营运资金的使用效益越好。
但在日常财务分析中发现，我们很难找到营运资金占有量与企业收益指标的直接联系，所以我一般采用营运资金的周转率来表示营运资金利用效益的高低。
其依据为：加速营运资金周转，可节约资金占用，在企业创造更多的收入的同时，降低企业流动资产的持有成本与流动负债的资金使用成本，其直接结果就是赚取更高的利润。
营运资金管理讲求效益，但这并不意味着只追求效益而不顾风险，恰恰相反，营运资金管理应该先将风险降到较低的程度或者被控制在可以承受的范围内。
只有在这个基础上才能最大限度地追求效益。
如果我们盲目追求效益，就可能使各种风险显现，给企业带来更大的损失，这样做法得不偿失。
因此企业建立风险防范机制也是效益理念的一种体现。
2 企业营运资金管理的现状2.1 初步树立营运资金管理的理念我国企业初步建立了营运资金管理的理念，并且设立较为独立、渠道多元的融资体系，改善部分企业营运资金管理无目标，以及融资难的困境。
但是目前企业营运资金管理的体系和制度尚不健全，企业对于营运资金管理的目标和重要性认识不足。
有些企业奉行“现金为王”的理念，认为现金越多越好，造成现金闲置，导致现金的管理成本和机会成本上升；而且大多数民营企业没有编制现金计划，对闲置资金没有充分利用；有些小规模企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，贷款投资所占的比例较高，面临的风险也增大，它们总是尽快收回投资，很少考虑扩展规模。
2.2 企业营运资金管理的效率比较低下企业要想管理好自己的营运资金，就必须要做好营运资金的事前规划。
但现实中企业往往不重视营运资金的事前规划，认为企业不需要投入多少营运资金，企业开始经营时赊欠供应商一点材料款，赊欠工人一点工资就可以经营了，产品售出后再偿还供应商与职工，然后再赊欠供应商与职工，产品出售后再偿还，就这样一直循环下去。
很多企业是这样想的，也是这样做的，但这种企业永远也不可能做大做强。
原因是在市场经济条件下，任何一个行业的赊销期限、销售价格，赊购数量与期限是由行业内无数个企业竞争决定的，个别企业只能服从，不能更改。
所以每一个企业存货占用的资金，应收账款占用的资金基本是固定的，企业不投入规定的营运资金就很难在市场中站稳脚跟。
如我国医药行业的赊销期限一般为三个月，那么医药企业的应收账款的周转率为 4 次（12÷3），假如一家医药企业的年营业额为12 亿元，假如不考虑利润因素，则该企业应收账款应占用的资金为 3 亿元（12 亿元÷4），如果这家医药企业不投入 3 亿元的应收账款营运资金，它就无法取得12 亿元的营业收入。
现实中很多企业在投资新项目时，只测算固定资产投资额，不考虑配套的营运资金，等项目建成投产后发现企业还缺乏相应的营运资金。
新项目不是不能及时投产，就是不能满负荷运转，更有甚者直到项目已被市场所淘汰，还没有开始运转。
营运资金投资额与固定资产投资额相比较而言确实金额较小，但是金额小并不表示它不重要，它是投资项目的一个有机组成部分，离开它投资项目就是无法运转。
现实中企业对营运资金的管理还有一种凑合的管理思想，总认为营运资金是一种短期需要资金，需要时临时挪借一点。
这个项目需要资金了，先从那个项目上挪用一点，那个项目需要资金再从这个项目上挪用一点，如果哪个项目也挪不动了，就干脆推迟营运资金的开支，如果实在无法推迟，就高价筹集一点资金。
总是这样应付了今天，不管明天。
2.3 企业营运资金管理的观念低下现实中有很多企业营运资金管理制度很健全，营运资金的管理人员素质也很高，但是营运资金就是管不好。
为什么呢？其实只注重营运资金自身的管理是不够的，也是不可能把营运资金管好的。
营运资金的收支是在经营活动中发生的，企业的经营活动不顺畅时，营运资金的流动也肯定是不顺畅的。
如企业销售的产品已经落令过时，难以售出，即使售出也难以及时将款项收回来时，企业的营运资金的运营就肯定会出问题。
要管好营运资金，首先就要管好影响营运资金的因素，如市场的开拓、产品的开发、营销网络的建设、诚信企业文化的建设等。
企业产品开发好了，市场销路打开了，经销商会不请自到。
由于你的产品销路好，经销商有利可图，经销商手里提着现金往你的企业里送，企业还会愁货款的回收吗？企业还要愁自己的营运资金管理吗？正是由于企业不注重营运资金的影响因素分析管理，现实中很多企业在营运资金管理中走了不少的弯路。
企业的货款收不回来，制定了很多货款回收的激励政策，并对相关的货款回收人员制定大量的货款回收任务，完不成任务的进行处罚。
结果货款也没收回来，员工的积极性也“罚”没了。
真是越管越乱，越管营运资金越紧张。
2.4 企业营运资金管理的结构上尚合理企业营运资金管理中不怕发现管理中存在的问题，只怕发现问题后不解决问题，导致问题越来越大，最后发展到无法收拾的局面。
现实中很多企业也积极检查营运资金管理中存在的问题，对于发现的问题往往要在整个企业内通报批评，并对相关责任人进行处罚，有时甚至是重罚，以引起相关责任人的重视，杜绝同类问题再次发生。
但往往该类问题下次照常发生，不是相关责任人不重视该类问题，而是企业没有找到引起问题发生的根本原因，没有对症下药，只是被问题的表面现象所迷惑，以罚代管。
企业发生营运资金管理问题后本应认真分析发生问题的原因，对找到的直接原因再进一步分析，分析它发生的原因是什么，以此类推层层深入，直到找到导致问题发生的根本原因，然后再以根本原因为切入点采取措施。
只有这样才能透过问题的表面现象，看到问题的本质，才能从根本上解决问题。
但现实中企业的领导人很难做到这一点，往往是问题出现在哪个部门，就处罚哪个部门的相关人员，根本不问他们有没有责任，下级人员只能听从，不得申辩。
发现问题后处罚相关人员的目的是为了解决问题，而不是为了处罚而处罚，不明原因的处罚不仅不利于问题的解决，而且还会导致问题进一步恶化。
现在很多企业的资金管理制度变成了罚款制度，制度的所有条款都与罚款联系在一起。
制定这样制度的目的是为了预防问题的发生，但制度的很多罚款条款是莫名其妙的，根本不可能预防问题的发生，因为很多处罚条款是预防问题发生的可能条件，而不是预防问题发生的必然条件。
在营运资金管理领域经常发生现金被贪污、挪用，下级私设小金库，下级截留应上交上级资金等问题。
企业发现这类问题后不是认真分析原因，制定相应的对策，而是以处罚代替。
其实问题根本没有解决，只是把问题暂时隐藏起来，等到问题堆积到一定程度，必然会给企业带来致命的损伤。
3 企业营运资金管理中存在的问题及成因传统的营运资金管理理论与方法研究均取得了显著的成绩，并为实际管理活动提供了有力的指导和帮助，也是本文研究问题的基础，为了能进一步开拓研究思路和方法，在这一章中我们在充分肯定传统营运资金管理理论与方法的基础上，对其存在的一些不足进行说明，并由此展开研究。