银行业绩分析报告

银行业绩分析报告Newly compiled on November 23, 2020

中国工商银行业绩分析报告

目录

导言

报告将根据中国工商银行近三年资产负债表、利润表对其进行盈利性和风险分析，并将其与竞争对手中国建设银行进行比较，从而发现其盈利模式以及相对于竞争对手的优劣势。

研究方法

杜邦分析法、理论分析

数据来源

工商银行和建设银行近三年年报

报告结构

报告首先回顾中国工商银行近三年经营状况，通过对资产负债表和利润表的纵向比较，发现其变化和特点，找出其盈利模式的主要特点及发展变化；

接下来，重点以2008年和2009年数据为基础，对工商银行和建设银行进行横向比较，对两者的盈利能力和风险进行分析，找出工商银行的竞争优势和劣势；

最后，总结我们的发现，并对工商银行未来发展提出一定建议。

进度及分工

第一阶段——数据收集和处理，主要由负责

第二阶段——数据分析、讨论，小组共同参与

第三阶段——撰写报告，主要由负责

第四阶段——ppt制作，主要由负责

第五阶段——审核、修改，小组共同参与

分析报告

公司简介

中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，成立于1984 年1 月1 日。2005 年10 月28 日，工行整体改制为股份有限公司。2006 年10 月27 日，工行成功在上海证券交易所和香港联合交易所同日挂牌上市，创造了全球资本市场有史以来最大规模的IPO。

通过持续努力和稳健发展，工行已经成长为全球市值最大、客户存款第一、盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。工行通过16,232 家境内机构、162 家境外机构和遍布全球的逾1,504 家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向361 万公司客户和亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，并在绝大多数商业银行业务领域保持国内市场领先地位。

第一部分：工商银行近三年业绩分析 资产负债表分析

注：金额为人民币百万元。

占比表示占资产总额的比例，反映其资金来源的构成。

图一

图二

股东权益合计

100,000

200,000300,000400,000500,000600,000700,000800,0002006年

2007年

2008年2009年

年份

金额（百万人民币）

增长率15.36%

增长率11.55%

增长率11.83%

图三

总体来看，近三年工商银行资产项目、负债项目、股东权益项目都稳步较快增长，每股净资产和收益也稳步提升。值得注意的是2009年总负债有大幅提升，导致总资产、杠杆率大幅提升。 （一）资产结构分析

2007年 2008年

2009年

金额

占比

金额 占比

金额 占比

现金及存放中央银行

款项

1,142,346

% 1,693,024 % 1,693,048 % 存放同业及其他金融

机构款项和拆出资金 199,758

% 168,363 % 235,301 % 买入返售款项 75,880 %

163,493

% 408,826 % 客户贷款及垫款 3,957,542 % 4,436,011 % 5,583,174 % 持有至到期投资

1,330,085

% 1,314,320

% 1,496,738

%

图五

注：金额单位为人民币元

注：

金额为人民币百万元。

分析近三年资产结构变化情况可以看出，贷款规模有明显增长，其他资产项目有小幅增长，各项目占总资产比重基本稳定，变化不大。其中，买入返售款项占总资产比重有明显提高，但占比仍不是很大。

从资产构成上看，贷款占比最大，接近总资产一半，其次是现金及存放中央银行款项以及持有至到期投资，还有包括可供出售金融资产、买入返售款项在内的其他资产。

由于贷款占比最大，下面就工商银行贷款结构进行分析。

构看，公司类

贷款占比最

大，在70%左

右，其次是个

人贷款，在

20%左右。

2009年，各类贷款规模都有一定程度增长，其中最明显的是公司贷款和个人贷款部分，票据贴现业务没有明显变化。

从贷款项目结构看，投放规模较大的几个行业分别为交通运输、仓储和邮政业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，房地产业。基本上为与人民生活联系紧密，关系国计民生的行业，且多为国有控股或垄断行业。工商银行在放贷方向上与国家宏观政策一致，仍集中于基础设施建设，选择对象仍偏向还贷能力有保障的国有企业。

2009年，工商银行贷款投放较多的行业分别是水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业以及租赁和商务服务业，上述行业贷款增量合计占新增公司类贷款的%。其中，水利、环境和公共设施管理业贷款增加2，亿元，增长%，主要是符合国家政策导向的城市基础设施领域贷款

增加；交通运输、仓储和邮政业贷款增加1，亿元，增长%，主要是符合工

行信贷政策导向的公路子行业贷款增加；租赁和商务服务业贷款增加1，亿元，增长%，主要是投资与资产管理等子行业贷款增加。

（二）负债结构分析

注：金额为人民币百万元。

客户存款是工行资金的主要来源，占负债总额将近90%，其次是同

业及其他金融机构放款和拆入资金，将近10%。客户存款规模稳步较大

幅度增长，各类资金来源占比基本稳定。

存款方面，从客户结构上看,2009年公司存款增加8, 亿元,增长%,占

比上升个百分点；个人存款增加6, 亿元,增长%,占比下降个百分点。从期限结构上看,定期存款增加5, 亿元,增长%；活期存款增加9,亿元,增长%,占比上升个百分点,存款活期化趋势明显。

2009年，工行同业及其他金融机构存放和拆入款项余额比上年末增加3, 亿元,增长%，占总负债比重由7%上升至9%，主要是由于资本市场回暖

影响，证券公司、基金公司存款大幅增加。

其他负债方面，工行于2009 年7 月在全国银行间债券市场成功发行

人民币次级债券400 亿元。