公司物资流转管理规定

某公司物资流转管理规定

一、各部门工作职责

一）仓库保管员职责

1、凡购进的各种材料、委托加工收回的工件、生产车间完工的半成品（成品）等物资，必须及时按入库单验收点数，并填写实收数，及时记入库存台账。

2、凡生产车间领用的各种材料、委托加工发出材料、完工产品销售出厂，必须凭生产车间领料单、委托加工发料单、销售发货单，按规定的品名、规格、数量发给，并认真核对，防止差错，及时记入库存台账。

3、确保库存物资的账账、账实相符，要经常核对库存实物与账面数，月末库存物资盘点一次，如有不符，必须及时查明原因，并报请有关领导作出处理。

4、每月月末过后三天内，向财会部门报送库存动态报表；平时每天向财会部门报送本仓库的入库单、出库单及领料单，以便财会部门及时复核、登账。

5、妥善保管各种物资，做到堆放整齐清洁，先进先出，科学合理。正常库存物资与不良品库存物资必须分别堆放、分别入账。

（二）生产统计人员职责

1、根据生产计划，填好领料单并办妥领料手续，交领料人统一向仓库领取各种材料。

2、对已完工的半成品（成品），由质检部门检验合格后，填写完工入库单。

3、记录本车间材料收发、完工产品入库情况，每五日编制领料汇总表、完工产品入库汇总表，每月月后三天内与财会部门核对一次，如有不符，必须及时查明原因，并报请有关领导作出处理。

4、平时记载生产工人完工产品（半成品）台账，并及时与生产工人核对，月末编制汇总结算表，根据计件工资定额计算应付工资，并在每月月后三天内报送财会部门审核。

（三）采购兼委托加工材料内勤职责

1、根据厂部筛选确认的供货厂商或受托加工厂商（以下简称供货方或受托方），建立管理档案，该档案包括：厂家的基本情况、供应或委托加工合同、交货方式、结算价格、结算方式、加工费结算、增值税管理资料等，并抄送一份报财务部门备案。

2、根据生产计划，填制委托加工产品发料单，交有关仓库发料，经受托方经办人签字确认后，并及时分单位记入台账。

3、根据供应方或受托方送交的完工产品，填制材料入库单或委托加工产品入库单，经本厂质检部门检验合格后，交有关仓库办理入库手续，并及时分单位记入台账。

4、月末向财会部门报送本月入库明细汇总表、委托加工材料收发存报表、应付账款明细月报及加工费结算表。

（四）销售部门内勤人员职责

1、建立购货商档案：厂家的基本情况、销售合同、交货方式、结算价格、结算方式等。

2、根据销售订单编制销售计划并下发相关部门。

3、开具销售发货单并办妥发货手续，交有关仓库发货。对以赊销方式销售的内销产品，必须经提货人签字确认后，并及时记入销售台账。

4、做好定期与财务部门、购货商的对账工作，月末编制应收账款统计报表报送销售部门主管及财务部门。

（五）质检部门职责

1、及时检验采购入库的外购物资、委托加工交库产品、本公司内部生产车间完工交库产品的质量，并在入库单上签证确认。

2、凡检验不合格的物资、委托加工产品及本公司内部生产车间完工交库产品，应拒绝办理签证确认手续，并及时报告有关领导处理。

（六）财务部门职责

1、设置供应商、购货商、委托加工厂商资料档案，做好合同管理工作。

2、认真审核物资采购及销售的货款结算、物资出入库手续制度的执行结果，发现问题及时向有关领导报告。

3、设置有关明细账簿，及时办理记账手续，做到账目清楚。

4、做好财务与仓库、采购、销售部门的账账、账实的核对工作。

二、单证流转程序操作规程

（一）采购物资入仓环节

1、采购物资的操作规程

（1）本公司的采购业务统一由供应部门负责办理，其他部门或人员不得自行采购。

（2）供应部门应根据销售部门下达的销售订单计划结合库存物资的数量、生产耗用进度的实际需要编制采购计划，报总经理（或其授权人员）批准后执行。

（3）供应部门根据批准的采购计划组织采购，除零星采购外，批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内，若因市场行情发生较大变化时，经过总经理批准可以与供货商签订《调价协议》，并报请财务部门备案。

（4）采购物资运到本公司时，先由供应部门对照核对采购计划，经确认无误后开具《代保管送检入库单》，交质检部门进行质量检验，检验合格的入库物资交仓库进行点数入库。入库物资实行代保管管理方式，供货商持有的《代保管送检入库单》不得作为结算付款的凭证。

除现款购入的物资外，所有以赊销方式购入的物资均必须由送货厂商代表签字确认，以明确双方的经济责任。

（5）入库物资检验过程中，对现款采购的物资实行全检的方式进行质量检验，对赊销采购的物资除新的供货商需要实行全检外，对信誉好的老的供货商可以实行抽检的方式进行质量检验。质量检验按照本公司规定的技术标准、图样或封样件的有关要求执行。

对于同一型号、多家供货商的入库物资，必须要求供货商标上辨认标志，否则将视为不合格产品令其退货。

（6）对以赊销方式购入的物资，采用“平时送货、月末挂帐结算”的方式，在公司规定的挂账日，供货方须提交的本公司入库单、退货出库单，经仓库部门签字确认后，由供应部门填开《挂帐结算单》，报财会部门审核后，分别交由供货方收执及报送有关部门存查。

（7）赊销方式购入物资的合同约定付款日，供应部门根据财务部门规定的结算要求，通知供货方开具发票，收回《挂帐结算单》，并在扣除本期付款金额后重新填开《挂帐结算单》，经财会部门审核后，交由供货方收执。

（8）财务部门在付款时的审核要求：

A.现款采购：审核合同（零星采购除外）、采购计划单、入库单、供货方发票、签字手续。

B.赊销采购：审核挂帐结算单、供货商发票、签字手续。

2、物资采购环节所需单证格式

_______________公司销售订单

编制日期：年月日

购货单位：______________________________

NO.00 0001