信用与信用管理(ppt 87页)
商业银行信用管理的主要内容和框架演示文稿课件-页 (一)
商业银行信用管理的主要内容和框架演示文稿课件-页 (一)商业银行信用管理是指商业银行在向客户提供贷款、信用卡、担保等金融服务过程中，对客户的信用状况、信用风险进行评估，确定信用额度和担保条件，制定授信政策，加强控制措施，提高追偿能力的一系列管理活动。
商业银行信用管理的主要内容和框架如下：一、客户管理商业银行信用管理以客户管理为基础，涵盖了客户背景、财务状况、信用历史、外部环境等方面的信息收集和管理。
商业银行需要制定客户分类和分级标准，建立客户档案，实时监控客户情况，对高风险客户采取特别措施。
二、信用评估商业银行信用管理的核心是信用评估，包括客户信用评估和项目信用评估。
客户信用评估是对客户的信用风险进行评估，确定授信额度和利率；项目信用评估是针对贷款、担保等单一项目进行评估，制定措施降低风险。
三、授信政策商业银行要制定授信政策，包括授信审批流程、授信条件、授信额度、授信期限、贷款利率等。
同时，商业银行需要从行业、地区等方面考虑，制定特殊授信政策，支持某些重点产业和地区的发展。
四、风险管理商业银行信用管理的重点是风险管理。
商业银行需要及时掌握客户的信用风险情况，采取措施减少风险。
风险管控措施包括信贷定价、风险保证金、风险转移等。
五、追偿管理商业银行需要制定追偿流程和标准，建立追偿组织，加强对逾期借款人的管理。
追偿管理是商业银行信用管理的必要环节，能提高商业银行的资产质量和信用风险控制能力。
商业银行信用管理是保证商业银行稳健运营的重要保证。
银行需要严格实施客户管理、信用评估、授信政策和风险管理等方面的措施，同时注重追偿和风险转移等细节环节的管理。
达到优化信用风险管理的目的，为商业银行的可持续发展奠定坚实的基础。
信用销售管理
信用政策(zhèngcè)文本的重要性 1．为整个流程定下明确的目标和宗旨 2．详细描述了信用流程的每一个步骤 3．书面的信用政策利于企业的参照执行(zhíxíng) 4．明确的审批和操作标准减少了人为因素的影响
第十五页，共50页。
5.3.2信用(xìnyòng)政策的内容和制定
最终评估值(%) 86-100 61-85 46-60 31-45 16-30 0-15 缺少足够证据
等级 CA1 CA2 CA3 CA4 CA5 CA6 NR
风险类别 可以忽略不计:给予优惠的结算方式 很小:迅速给予信用核准 平均水平:正常进行信用核定 高于平均水平:信用监控 较高于平均水平:寻求担保 极高:不予交易
信用(xìnyòng)销售管理
2021/11/5
第一页，共50页。
5．1信用(xìnyòng)销售总论 英国一个信用管理研究小组的研究表明，如果 一家企业在向客户销售中实行规范的信用销售 管理，那么企业会按时收回绝大部分的应收账 款(zhànɡ kuǎn)，坏账比例一般会降低84%。
第二页，共50页。
第十七页，共50页。
风险指标
表面印象 组织管理 产品与市场 市场竞争性 经营状况 发展前景 交易利润率 对产品的要求 对市场竞争力的影响 对市场吸引力的影响 担保条件 可替代性 付款记录 银行信用 获利能力 资产负债表评估 资本总额 偿债能力 合计 最终评估值(%)
表5－1 客户资信(zī xìn)评估标准
考虑三个基本(jīběn)因素 一是同行业竞争对手情况 二是企业承担失信违约风险的能力。 三是客户的资信程度。
表5-1和表5-2对客户的信用(xìnyòng)标准评估进行了量化
西方企业传统经验认为，客户的资信程度通常取决于5个方面，即 客户的信用品质（Character）、偿付能力（Capacity）、资本 （Capital）、抵押品（Collateral）和经济状况（Conditions）， 简称“5C”系统。
企业信用评估分析报告(ppt 115页)
OK
法律部门
OK
收到款项
OK
致电客户
OK
解决纠纷
催款函
通知信用 及销售经理
致电客户
信用管理—客户信息
真实性 完整性 时效性 标准化 制度化
信用管理—信息分类体系
客户概况 历史背景 组织管理
经营状况 财务状况 信用状况
内部评价 实地考察 行业分析
信用管理—信息分类
发展历史 经营状况 组织管理
发展状况 重大变革事项 近期重大事件
信用部门的设立
销售部门 信用部门 财务部门
保守
★
温和
★
开放 ★
某跨国食品公司的信用管理部门设置 ----财务部门导向型
总经理
财务副总经理
信用管理部
商情部ห้องสมุดไป่ตู้
客户档案 对外联络
客户服务部
信用申请 信用分析 客户服务
商帐部
AR监控 商帐处理 追帐外勤
某大型制造企业的信用管理部门设置 ----信用部门独立型
渠道：政府部门
工商行政管理局 统计局 税务局 法院
行业主管部门 房产登记部门
注册资料、年检资料 基本经营数据、财务报表 财务报表 诉讼记录 行业统计资料、企业微观数据 房产所有权和抵押情况
信用管理—信息内部来源
与客户的初次接触 对客户的实地走访 与客户的交易经验 审查必要文件资料和证明进行 业务人员的内部评价
风险的产生
销售部
财务部
缺乏了解 缺乏监控
支付情 况
应收 帐款
交易背 景
销售 好 条件
A B C
坏
信用管理促进销售 信用管理好
社会平均 信用管理不好
好 客户质量
《金融风险管理》第7章信用风险和管理
——j银行的贷款比例安排相对于市场组合的比例安排的标准差；j=A、B——j银行的第i部门贷款在其组合中的比例——市场组合中第i部门的贷款比例N——贷款部门的数量
第*页
式中：
计算A、B银行贷款组合偏离市场贷款组合的程度
A银行
B银行
0.06
0.08
注：(*)5%的VAR近似地由6.70%的VAR给出，即：5.60%+0.90%+0.20%=6.70%。1%的VAR近似地由1.10%VAR给出，即：0.90%+0.20%=1.10%。
贷款组合的实际概率分布
第*页
0.9% 2.33
（*）2.33 为正态分布假定下1%的置信水平的VAR,在这里为了便于比较，将正态分布假定下1%的置信水平的贷款组合价值放在贷款组合价值的实际分布图中。
第*页
第*页
表7.1 信用等级专业矩阵
年初的风险 等级
年末的风险等级
A
B
C
违约
A
0.85
0.10
0.04
0.01
B
0.12
0.83
0.03
0.02
C
0.03
0.13
0.80
0.04
第*页
贷款集中限制
金融机构在管理一个贷款组合的的时候，往往还需要对贷款组合中的单个借款人或部门设立最大贷款规模或者最大贷款比例限制，以控制其在贷款组合中的风险集中程度。这种外部限制的方法就是贷款集中限制。贷款集中限制常常用来控制对某一行业、某一部门的贷款集中风险。『例1』计算贷款组合的信用限制比率如果某银行的贷款管理者要求其贷款组合总体损失率不超过5%，假设目前贷款组合中个部门的历史违约率如下：汽车制造业：8%；煤矿开采：15%;房地产:12%.因为 信用限制比率=贷款组合的最大损失比率×
银行贷款客户信用评级_信用管理_[共7页]
![银行贷款客户信用评级_信用管理_[共7页]](https://img.taocdn.com/s3/m/9620d9da6c85ec3a87c2c5ec.png)
信用管理商业银行应当建立风险预警机制，对集团客户授信集中风险实行有效监控，防止集团客户通过多头开户、多头借款、多头互保等形式套取银行资金。
（8）商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求：贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策；贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。
（9）商业银行应当制定统一的各类授信品种的管理办法，明确规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。
（10）商业银行实施有条件授信时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。
（11）商业银行应当对授信工作实施独立的尽职调查。
授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。
在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。
（12）商业银行对关联方的授信，应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
在对关联方的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。
（13）商业银行应当严格审查和监控贷款用途，防止借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金，改变借款用途。
（14）商业银行应当严格审查借款人资格合法性、融资背景以及申请材料的真实性和借款合同的完备性，防止借款人骗取贷款，或以其他方式从事金融诈骗活动。
（15）商业银行应当建立资产质量监测、预警机制，严密监测资产质量的变化，及时发现资产质量的潜在风险并发出预警提示，分析不良资产形成的原因，及时制定防范和化解风险的对策。
企业档案管理管理ppt
（三）档案的利用
凡作秘密和内部管理的档案，应严格履行 查阅审批手续，严禁擅自复制，利用者应严 格遵守保密规定，不得泄露公司秘密。
凡未经公布的统计数字，未做结论的内部 调配、考察、评议，不宜公开的方针政策规 定，个人隐私等档案，应做内部管理不得擅 自扩散。
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篇末分享
一个象样的人家都有一本家谱，一个具有 长远发展能力的企业不可能不具有齐全完整 的档案资料。
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电子文件&电子档案
电子档案是具有保存价值的归档电子文 件和相应元数据、背景信息和支持软 件。
——《企业档案工作规范》
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企业档案构成类型
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企业档案业务流程及方式
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认知企业档案管理 企业档案管理的必要性 公司档案管理制度简介
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企业档案管理的必要性
（二）档案的移交归档
（一） 归档程序（续1）
日常积累 在日常工作中应根据公司档案归档范围，将能反 映公司科研、生产、经营、管理等活动及岗位工 作真实情况的、对将来工作具有查考利用价值或 指导意义的文件资料按照能体现事务发展规律的 顺序集中留存下来。
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（二）档案的移交归档
（一） 归档程序（续2）
——《档案工作基本术语》
企业档案是企业在研发、生产、经营和 管理活动中形成的具有保存价值的各种 形式的文件。 ——《企业档案工作规范》
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电子文件&电子档案
电子文件是指机关、团体、企事业单位和其他组织在 处理公务过程中，通过计算机等电子设备形成、办理、 传输和存储的文字、图表、图像、音频、视频等不同 形式的信息记录。 ——《电子文件管理暂行办法》
企业信用管理部门
销售部门与财务部 目标统一
销售部—订单(dìnɡ dān)、发货
注重销售业绩
被迫放宽销售条件
出现管理真 空
账款拖欠严 重
财务部—记账(jì zhànɡ)、结 算
注重现金收入
要求现金交易
第六页，共七十页。
企业信用管理(guǎnlǐ)部门设置的必要性 误区之二：等同于清欠
当企业由于盲目赊销出现大量拖欠账款时，企业 立即想到的的办法就是成立一个“清欠办”或临时 的“清欠小组”，负责拖欠账款的催收。
最初,该公司为减少应收账款,专门成立了清欠办公室,但几年 的清欠工作收效甚微,而且前清后欠,包袱越背越重。
公司管理层经过分析,认识(rèn shi)到仅靠事后追讨不能解决真
正的问题,必须在销售过程中进行控制。为此,公司专门成立了
案
应收账款控制室,隶属于销售部门。应收账款得到一定的控 制,但也产生了许多管理上的矛盾,如:这种控制往往缺少足
业务部门
紧
信用政策
松
结论：独立信用管理(guǎnlǐ)部门能够达到企业利润最大化
第十页，共七十页。
企业信用管理部门(bù 的优势 mén)
对外树立企业信用形象，坚决执行企业的信用政策；
对内随时监控信用政策，并及时调整；
专业化、规范化的管理，防止一切人为因素造成损失；
信用部门的“红脸”角色和销售部门的“白脸”角
管理理由：业务部门在销售第一线， 最了解客户信用状况。
管理效果：企业销售额很高。但 是，信用政策扩张，企业各项费 利润
用巨大，利润很低，有时是负值(fù
zhí)。管理漏洞明显，腐败现象突
出。
原因：业务部门是企业中偏于激进的部 门，其销售愿望远远大于控制风险的愿 望。监控机制不健全。
企业信用管理考点
第一章一、企业信用管理内涵狭义：指企业通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的信用活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、应收账款回收、信用风险转移等各交易环节进行全面监督管理，以保障应收账款安全和及时回收。
以力求在实现销售最大化的同时，将信用风险降低至最低。
广义：内部管理+外部诚信二、企业信用管理的目标: 1、最大可能促进企业产品销售2、最合理控制信用风险（实质：收益和风险的平衡）第二章一、几种企业信用管理的组织模式（一）信用管理职能外包（移）（补充）Outsourcing:是借助于企业外部的信用管理公司对企业进行管理，如将授信和收账交给专业的保理公司等。
优点：内部无需设立，减少企业管理的压力和负担；服务专业化程度高。
缺点：不能随叫随到；收取各种费用；可能受客户抱怨，有距离感；可能违背或扭曲企业的良好意愿，存在磨合期服务中断时不能保证信用管理的连续性一般说来，信用外包服务对大部分中小企业更为合适。
（二）由财务部门负责信用管理工作依据：信用管理即简单的应收账款管理，财务部门对流动资金管理顺理成章。
财务部门相对其它部门权利更大优点：◆可根据信用政策的松紧程度，更好地将有限资金进行统筹安排。
◆有效的财务分析能够控制信用风险的发生缺点：◆缺乏信用管理的专业背景和知识能力，超出其工作范围。
◆对客户情况和关系的不熟悉难以把握好相关的度。
◆保守性的工作性质往往倾向于保守授信，影响销售额。
◆与业务部门的矛盾增加了管理成本◆对本部门工作更偏重，在利益驱动下甚至不顾及兼管的信用管理责任。
事实证明财务部门兼管信用管理往往是失败的管理（三）由销售部门负责信用管理工作目前国内最流行的信用管理模式（分级管理）依据：直接接触和面对客户一线，信用管理可贯穿业务的始终优点:◆信用管理可贯穿业务的始终◆更清楚业务的进展和执行情况◆充分利用销售部门的人力资源、客户和信息资源◆销售部门的积极性得以有效调动，能够更好维持和发展客户关系◆销售手段和方式灵活自主缺点:◆信用权利和业务权利于一身，缺乏有效制约和监督。
商业银行经营管理课件(PPT87页)
（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；
企业融资渠道方式87页PPT
二、债券筹资
（一）基础概念
1、定义：债券是指公司依照法律程序发行，承 诺按约定的日期支付利息和本金的一种书面债 务凭证。
2、基本要素
➢债券面值
➢票面利率
➢偿还期
➢付息期
（二）债券筹资的动因
债券筹资的期限更长（我国5-10年居多）
大多数公司债券的期限在10—30年之间，有的长达100年 ，甚至还有无限期的公司债券。例如，1996年，包括IBM在内 的40多家美国公司均发行了百年债券。而在1985年1月，荷兰 航空公司发行过一种固定利率的永久债券。
规模
2011年1-6月，社会融资规模增加7.76万亿元，其 中人民币贷款增加4.17万亿元，占53.7%；在2010 年，这一比例为55.6%。
而在2002年，新增人民币贷款达社会融资总量的 92%。
二、 企业筹资渠道和方式
资产负债表
资产
流动资产 长期投资 固定资产 在建工程 无形资产和其他资产 资产总计
二、明确了保荐期限
企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均 需保荐机构和保荐代表人保荐。保荐期间分为尽职推荐阶 段和持续督导阶段。
尽职推荐阶段：从中国证监会正式受理公司申请文件到 完成发行上市为止。
持续督导阶段：首次公开发行股票的，持续督导的期间为 证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度；上市公司 发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市 当年剩余时间及其后一个完整会计年度。
➢价格限制。基本上采用定价发行方式，通过规定发行市盈率 限制股票的发行价格。
（2）核准制。
证券监管机构依据法定标准对拟发行股票的公司营业性质、资本 结构、资金投向、收益水平、管理人员素质、公司竞争力、公司治理 结构等方面进行实质性审查，并据此作出发行公司是否具备发行条件的 判断。
风险管理专题课件
•2024/6/23
•风险管理专题
•18
DV01:一个基本点的美元值 DV01是指当收益率变动一个基本点时每100美元
面值将会变动的数额。
Step 1:根据实际收益率求债券的价格 Step 2:将收益率提高一个基本点并计算新的价 格
Step 3:计算两价格之差 YV32：1/32为单位的收益率的价值
流动性风险：一是指产品不能及时变现或由于市场效 率低下而无法按正常的市场价格交易；二是指企业的 现金流不能及时满足支出的需求而导致企业违约或发 生财务损失的可能性。
操作风险：由于企业制度不完善、管理层更换、管理 策略错误及操作人员失误等因素导致损失的可能性。
法律风险：由于法律或法规方面的原因而使企业的某 些市场行为受到限制或合同不能正常执行而导致的损 失的可能性。
•风险管理专题
•4
l 金融风险管理过程： ➢风险辨识：识别所面临的金融风险的类别，并对
风险的影响程度作出初步评估。 ➢风险测量： ➢市场风险的处理： 风险回避 风险的转移： a）风险分散：总风险=系统风险+非系统风险 b）对冲：用现货和衍生工具进行 c）保险：一般保险、担保和期权
•2024/6/23
•16
b)广义的久期：
D V V 2V0 y
其中： V0初始价格
y收益率变化的百分点
V收益下 y时 降的价格 V收益上 y时 升的价格
•2024/6/23
•风险管理专题
•17
凸性：
例子：
convexVityV2V 2V0(y)2
co n 1v .8 3 e 4 1 1 x 3 .5 3 i9 t8 7 2 y 1 8.6 3 87 4 8 .2 9 12 6 2 1.6 3 7 4 0 .0 2 2 0 22
企业信用信息管理办法
件的具体规定以及企业所获奖励量化为相应分值，编制成 记分标准，对企业的行为予以记分，形成信用等级。
第四页，共10页。
行为(xíngwéi)判定的依据
良好(liánghǎo)行为：市级以上建设行政主管部门和行业协会予 以表彰奖励的文件才能(cáinéng)认定。
第七页，共10页。
激励机制
对 A级企业实行激励机制，实施(shíshī)简化监督和低频率的日
常检查(jiǎnchá)。
一、列为本地重点(zhòngdiǎn)扶持企业名单； 二、倡导优先选择 A级企业参加工程投标； 三、在评比表彰中，予以优先推荐。
第八页，共10页。
预警(yù jǐnɡ)机制
对B级企业实行预警(yù jǐnɡ)机制，实施常规监督和适度频率 的日常(rìcháng)检查。
宜昌市建设工程企业信用信息管理办法(bànfǎ) （试 行）
第一页，共10页。
目的(mùdì)
一、守信行为给予激励(jīlì)，对失信行为进行惩处，建立(jiàn 信用奖惩机制。
二、逐步实现与工商、金融、税务、工程担保等有关
单位信用信息资源共享。
三、维护建筑市场秩序，规范建设工程企业行为，提、 高行业管理水平。
第九页，共10页。
惩戒(chéngjiè)机制
对C级企业实行高频率的日常检查，红牌警告(jǐnggào)制度及
下信用惩戒(chéngjiè)机制： 一、在申请办理相关事项时重点审查；
二、列入专项检查的重点检查对象； 三、定期对法定代表人进行约谈；
四、进行强制性建设法律法规培训； 五、不予参加本市各类评优活动。
第二页，共10页。
信用风险加权资产计量与管理76页
信用风险转换系数 100%
20% 50% 0% 50%
20% 100% 50%
v 承诺主要包括贷款承诺函、银行信贷证明、已签订合同未发放贷款、银团贷款未发 放部分。
9
权重法RWA计算举例
例1：对公司的一笔信用贷款100亿，银行计提减值10亿，RWA有多少？ ✓ 第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和个人的债权，其风险权重为100%； ✓ 第二步：计算风险暴露。风险暴露为贷款余额-减值=100-10=90； ✓ 第三步：考虑缓释工具的缓释作用。这里没有缓释； ✓ 第四步：计算RWA。RWA=（100-10）*100=90亿。 例2：对公司的一笔贷款100亿，银行计提减值10亿，10亿国债质押，50由中央政
50%； 最后考虑无缓释部分的风险暴露，等于风险暴露-缓释工具覆盖的风险暴露=90-
10-50=30，该部分权重为100%； ✓ 第四步：计算RWA。 RWA=10*0+50*50%+30*100%=55亿。
10
内评法风险暴露分类
v 内部评级法下，将信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、 公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。
7.对个人的债权
7.1用于购买首套房的个人住房抵押贷款
7.2用于购买第二套房的个人住房抵押贷款
7.3对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行 以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分 7.4对个人其他债权 8.租赁资产余值
9.股权
10.1对金融机构股权风险暴露（未扣除部分） 10.2商业银行被动持有的对工商企业股权投资、因政策性原 因并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露
6
权重法与现行法风险权重主要变化
银行风险管理信用风险.pptx
• 吸收损失的资本短缺导致银行破产 • 长期负债只能吸收在机构倒闭事件中的损失
• 充足的资本
• 监管要求促进银行安全与稳健经营 • 通过增加股东对银行经第营3页损/共失25的页暴露 ，减轻存款保险的
资本的充足性
• 银行监管当局与银行股东对资本的充足性的观点不 同
➢监管当局更多地关注银行收益分布的较低端的情 况.
➢过多的资本管制，会抑制银行体系的效率和竞争
力.
第6页/共25页
资本充足性
• 统一的资本要求 ➢ 主要资本与风险加权资产的最低标准是1981年 三个银行监管单位确立的，要求5% 至6%. ➢ 基于风险的资本要求是1988 年国际清算银行 (BIS).主持下，12个工业化国家确立的。 ➢ 在1998年作出修正，包括银行证券交易的规则 ➢ 两个资本分类: (1) 一级资本或 “核心”资本和 (2) 二级资本 或“补充”资本.
风险调节资产。
示例：以前风险调节资产
7000
(300)
最近60个工作日的VaR
200
市场风险调节资本的风险加权资产
6900
➢ 利用假设实验对VaR模型进行压力测试，这些返回监测允 许不断修正与提高VaR模型
第14页/共25页
资本充足性
第15页/共25页
银行风险的关键组成
第16页/共25页
期望损失与非期望损失
➢股东关注收益分布的中央部分或提供给他们的预 期回报.
➢监管当局认为随着市场收益变化的加大，金融风 险的增加，银行破产的可能性也增大，使得负收 益极可能耗尽银行资本.
➢监管当局必须关闭因资本减损的银行.
➢过多的资本管制，会抑制银行体系的效率和竞争
力.
信用评级工作程序_信用管理_[共2页]
![信用评级工作程序_信用管理_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/7fbabacf964bcf84b8d57bcb.png)
32 信用管理 度”的方案，标志着英国公司债券评级制度的建立。
与美国的评级制度相比，英国的评级制度有着诸多的不同。
首先，英国的评级制度对“企业财务经营状况”和“公司债务信誉情况”分别评级。
其次，英国的评级制度排除分析人员的主观判断，完全依靠客观因素进行评价。
最后，美国拥有数家评级机构，而英国只有一家。
英国的评级制度并不成功。
其原因在于英国的公司债券市场远不及美国发达，而评级公司的评级方法也受到商人银行、证券交易商及一部分清算银行的质疑。
2．瑞典瑞典是欧洲国家中唯一存在公司债券评级制度的国家。
瑞典的资信评级制度称为公司债评级制度，建立于1974年。
瑞典独立的评级机构对债券进行评级，各公司债券的承购银行按照中央银行规定的方式决定各个债券的级别。
瑞典的评级制度是为了决定公司债的发行条件，而不像美国是为了向投资者提供风险提示。
3．德国德国没有专门的评级机构，也没有类似美国的依赖企业公开信息的评级制度。
德国法律允许商业银行从事证券市场所有的投资、融资业务，其中包括作为企业发行证券的主承销商，以及在投资公司持股参与二级市场交易。
银行在证券市场上具有投资者和发行者的双重身份，就使独立的评级制度失去了存在的必要性。
（四）亚洲的信用评级制度亚洲信用评级制度起步较晚，但部分国家已经建立了自己的评级制度。
除日本外，韩国、印度、泰国、马来西亚等国都有评级机构，它们中大多在建立时都得到了政府监管部门的支持。
韩国、泰国的证券监管部门要求公开发行的未担保公司债券必须进行评级。
在印度，除了对债券发行人进行评级外，商业票据等特定金融工具及非银行金融机构也被要求进行资信评级。
中国的评级制度建立于20世纪80年代。
随着中国经济体制改革的不断深化，企业逐步成为独立的商品生产和经营主体，建立在契约和信用关系基础上的商品交换得到了长足的发展。
正是在这一背景下，信用评级开始在中国出现。
中国最初的信用评级产生于银行系统内部，银行出于贷款安全性的考虑，组织专门人员对贷款企业的履约能力和信用状况进行分析和评价。
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1、信用是市场经济运行的前提与基础
信用
商品交换
市场经济
2、信用是市场经济健康发展的基本保障
首先，信用信息可以保证市场效率的发挥，减少交易成本，保证 收益，促进市场经济活动和交易的进行；
其次，信用制度与信用管理体系约束了交易主体及
私人部门等为信用主体，直接进行信用 交易和信用经营的活动。
现代信用结构
1、信用总规模指一个国家或地区能够计量的
全部信用交易的规模，是包括债券、贷款、商 业赊购款、货币、存款余额在内的信用活动的 总计。信用总规模是国内各个部门——包括政 府部门、金融部门、非金融企业部门和居民部 门信用规模的总和。
最后，信用管理行业及其机构的社会化信用服务活动，保障了各 种经济活动与交易的健康有序进行，保证了市场经济的运行效率。
3、信用是市场经济微观主体经济活动的启 动器。 4、信用是市场经济的核心—金融活动形成 和发展的基础。 5、信用为市场经济活动与交易创造工具与 基本条件。
四、现代信用活动概览
信用活动是指由公共部门、金融部门、
（一）信用的内涵界定
1、《辞海》
一是“信任使用”；二是“遵守诺言，实践成约，从 而取得别人对他的信任”；三是“以偿还为条件的价 值运动的特殊形式。 社会学角度：信任、资信、诚信（广义概念） 经济学和金融学角度：以偿还和付息为基本特征的借 贷行为。（狭义概念）
2、社会上
一是信用是承诺践约的意愿与能力； 二是信用是诚信原则广泛应用的活动。
信用总规模＝政府部门负债＋金融部门负债
＋非金融企业部门负债＋居民部门负债
2、金融与非金融部门信用规模
金融部门信用规模＝金融部门负债 ＝货币＋ 准货币＋金融机构债券＝通货＋企业存款＋居 民储蓄存款＋金融机构债券
非金融部门信用＝总信用—金融部门信用＝政 府部门负债＋非金融企业部门负债＋居民负债
3、公共部门信用规模与私人部门信用规模 公共部门信用＝政府信用
2、信用结构与经济增长
初步结论：
1．大多数国家信用结构中金融部门、企 业部门、个人部门信用活动都与GDP相关。 政府部门的信用活动与GDP相关较弱； 2．美国非金融部门信用规模比金融部门 信用规模对GDP的影响大；
☆非金融部门信用规模多增加1亿美元，GDP平均多 增长2498万美元； ☆金融部门信用规模多增长1亿美元，GDP多增长 1831万美元； ☆消费者信用对GDP拉动最强，其增长1亿美元，平 均拉动GDP增长5619万美元； ☆政府信用多增长1亿美元，会拉动GDP多增长1387 万美元； ☆非金融企业信用对GDP的拉动作用最弱，其每多增 长1亿美元，将拉动GDP多增长970万美元。
2、信用是一种能力 商品交换中交易的一方以将来偿还承诺为条件， 获得另一方财物或服务的能力。
3、信用是一种以营利为目的的投资活动 4、信用是一种有时间间隔的经济交易活动
二、现代信用的表现形式与特征
（一）现代信用的表现形式 1、以交易的内容：实物交易信用、货币
交易信用、票据交易信用、债券信用。 2、以债务人主体：宏、微观信用可分为
金融部门信用、公共部门信用、私人部 门信用（企业信用和个人信用）。
（二）现代信用的特征
1、信用有标识性，有明确的归宿 2、信用具有传散性，可以流传 3、信用具有时间间隔性 4、信用具有一定的社会性
三、市场经济与信用经济
作为道德范畴的信用自古有之，以偿还付 息为基本特征的信用，则是伴随着商品经 济的产生和发展而出现和发展起来的。
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第一章 信用与信用管理
信用与市场经济的基本关系 信用管理在市场经济中的作用 信用服务行业
第一节 信用与市场经济的基本关系
信用的内涵和实质 现代信用的表现形式与特征 市场经济与信用经济 现代信用活动概览 信用活动与经济增长
一、信用的内涵和实质
3．中国金融部门信用规模增长1亿 元人民币，GDP增长4753万元；非金 融部门信用规模增长1亿元，GDP下 降8852万元。
3、多角度的内在关系
（1）社会学、道德学、伦理学的信用是经济学 信用的基础。信用活动不仅仅是经济问题，更 是社会发展的综合问题；
（2）信用涉及社会经济背景、文化基础； （3）信用涉及人与人之间的关系，是社会关系
的综合体现。
（二）信用的实质
1、信用是一种心理现象 心理特征和基本表现：信任和安全感
AC GDP
中国的信用规模和GDP发展的情况和5个国家的 情况都有所不同。在相当长的时间内，1987－ 1996年，我国信用规模的发展情况与美国70年 代前的情况基本相同，信用规模和GDP几乎都 是1：1的增长的，和其它国家情况不同的是， 在这个阶段我国的信用总规模比GDP规模低。 到了1996年以后，信用总规模才开始高于GDP 规模，大幅度增长。
＝中央政府负债＋地方政府负债＋政府职能部 门负债
＝债券＋应付账款＋向银行的借款及透支
私人部门信用＝非金融企业信用＋个人信用
4、非金融企业信用规模与个人信用规模 非金融企业信用＝非金融企业部门负债
＝公司债券＋商业赊购款＋银行贷款＋抵押
个人信用＝居民负债
＝消费信贷＋抵押＋商业赊购及分期付款
五、信用活动与经济增长
信用活动与经济增长高度相关
1、信用总规模与经济增长
（1）从长期看，信用总规模的增长趋势呈指 数增长； （2）大多数国家信用总规模都要高于GDP；信 用总规模的增长速度比GDP增长速度快； （3）各个国家信用总规模与GDP规模的差距是 不同的、且落差很大。
（4）各国上升的速度和稳定程度有所不同，新兴市 场经济国家、或不成熟的市场经济国家速度要快，发 达市场经济国家增长稳定，经济衰退的国家增长缓慢。 （5）美国信用规模年增长量与GDP年增长量的相关 系数是0.9199，二者呈强正相关关系；信用总规模年 均增长速度是GDP年均增长速度的1.5倍以上；70年代 以前，信用总规模和GDP的增长速度几乎完全同步，80 年代以后，信用总规模的增长速度快于GDP，且这种趋 势正在加剧。