(财务内部审计)集团内部监察审计制度
内部审计制度
内部审计制度第一章总则第一条为了规范集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定本制度。
第二条本制度适用于集团本部及所属公司。
第三条集团内部审计工作，在董事会的直接领导下，由集团总裁分管，XXX负责组织实施。
第四条内部审计工作应坚持监督与服务并重，通过对经营管理活动中制度的执行进行监督，为集团的经营发展、效益提升提供服务。
第二章审计范围第五条XXX对集团本部及所属公司的下列事项进行审计：（一）对财务预（决）算、财务经营状况、财务收支及其有关的经济活动进行审计。
（二）对资金的管理和使用情况进行审计。
1（三）对内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行监督搜检。
（四）对经济合同的执行及经济效益进行审计监督。
（五）对工程项目的概（预）算的执行，建设成本的真实性进行审计。
（六）对中高层管理人员的经济责任进行审计。
（七）对严重违反公司制度，侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行动进行专项审计。
（八）集团领导要求办理的其他审计事项。
第三章内审机构的职责和权限第六条审计XXX的职责是：（一）按照有关法律、法规和集团领导的要求，起草内部审计规章制度等，经董事会批准后实施。
（二）制定年度审计计划，组织实施例行内部审计及经济责任审计，并敷陈审计成效。
（三）根据团体领导的请求实施专项审计。
（四）参与公司内部控制制度的建设，对内审中发现的制度缺陷提出改进建议。
第七条审计监察部的主要权限是：（一）根据内部审计工作的需求，请求有关单位、部门按时报送出产、经营、财政收支计划、预算执行情况、决算、2会计报表和其他有关文件、资料。
请求所属公司将其规章制度、薪酬绩效考核计划、营销政策、重大合同等向XXX进行备案。
（二）加入有关会议，召开与审计事项有关的会议。
（三）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件,现场勘查实物。
集团公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称集团）内部审计工作，建立健全内部审计制度，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《广东省内部审计工作规定》等法律法规，结合集团实际，制订本办法。
第二条本办法适用于集团及所属分公司（含总承包事业部、直管项目部，下同）、集团出资或管理的全资子公司、控股子公司、集团未控股但拥有实质控制权及管理的子公司（以下统称集团所属单位），其中集团控股上市公司参照制定内部审计管理办法。
第三条本办法所称内部审计，是指集团及所属单位内部审计机构（以下统称内部审计机构）对集团及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任情况等，实施独立、客观的监督并作出评价和建议，促进单位完善治理、实现目标的行为。
第四条集团及所属单位应依照国家有关法律、法规、规章以及广东省有关规定，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、机构设置、人员配备、经费保障、职责权限、审计程序、审计结果运用和责任追究等。
第二章内部审计机构和人员管理第五条集团及所属单位应结合本单位实际，明确或者指定履行内部审计职责的内设机构。
集团总部设立审计部，各单位应按照《关于建立健全集团所属二级单位内部审计机构的通知》（粤建集〔2020〕152号）设立相应的内部审计机构。
所属单位负责财务工作的机构（或部门）不得同时履行内部审计职责。
第六条内部审计机构在本单位主要负责人的直接领导下开展内部审计工作。
涉及审计计划确定、审计情况报告、违规事项处理、违法问题移送等重大事项，应向本单位党委（党组）报告。
同时，根据公司章程和董事会议事规则，审计计划、审计工作报告等重大事项，应当经本单位董事会审议。
第七条集团审计部指导和督促所属单位做好年度审计计划制定、审计项目实施，避免重复审计；集团审计部采用“以上带下、交叉审计”等方式统筹安排集团审计项目的实施。
公司内部监察审计制度范本
公司内部监察审计制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部监督，规范公司内部审计工作，确保公司财务报告的真实性、准确性和完整性，提高公司治理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称内部监察审计，是指公司内部审计机构对公司财务报告、内部控制、风险管理等方面的有效性、合规性及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的监督及评价活动。
第三条内部监察审计应遵循独立性、客观性、公正性、全面性、及时性的原则，确保审计结果的真实、准确和可靠。
第二章审计机构与人员第四条公司应设立独立的内部审计机构，负责组织、实施和监督内部监察审计工作。
内部审计机构应在公司董事会的领导下开展工作，对董事会负责。
第五条内部审计机构应配备具备专业素质和职业道德的审计人员，保证审计工作的独立性和客观性。
审计人员应具备相应的专业知识和经验，具备审计、财务、管理等方面的专业知识。
第三章审计范围与内容第六条内部监察审计的范围包括：（一）公司财务报告的真实性、准确性和完整性；（二）公司内部控制的有效性；（三）公司风险管理的有效性；（四）公司经营活动的效率和效果；（五）公司资产安全性和合规性；（六）公司其他需要审计的事项。
第七条内部监察审计的内容包括：（一）对公司财务报告的审计，包括资产、负债、收入、支出等方面的审计；（二）对公司内部控制的审计，包括组织结构、制度建设、执行力度等方面的审计；（三）对公司风险管理的审计，包括风险识别、评估、应对等方面的审计；（四）对公司经营活动的审计，包括业务流程、管理效率、成本控制等方面的审计；（五）对公司资产的审计，包括资产配置、使用效率、安全防护等方面的审计；（六）公司其他需要审计的内容。
第四章审计程序与方法第八条内部监察审计应按照以下程序进行：（一）审计计划制定：根据公司业务特点、风险状况等因素，制定年度审计计划，明确审计范围、内容、时间等；（二）审计通知书：在审计开始前，向被审计单位送达审计通知书，明确审计目的、范围、时间等；（三）审计实施：根据审计计划，开展现场审计工作，收集相关证据，与被审计单位进行沟通，了解具体情况；（四）审计报告：对审计发现的问题进行整理、分析，形成审计报告，提出改进建议；（五）审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任，确保问题得到有效解决；（六）审计跟踪：对审计整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效执行。
审计监察部工作范围与内容
第一部分审计监察部部门职责一、部门使命依据相关法律、法规、政策和集团审计监察制度，通过建立内控制度和监察机制，开展对集团各项经营与管理活动的全面审计监察工作，以控制经营风险和财务风险，发现并纠正问题，改善经营管理，实现经营目标。
二、部门职责1、负责建立健全集团内部审计监察制度，并组织实施；2、根据集团战略及经营计划，确定审计工作重点，制定审计工作计划并组织实施；3、负责对集团及各公司的内部控制制度的完整性及其执行的有效性进行检查和评估，建立规范化的内部控制体系；4、负责对集团及各公司的财务管理进行审计，包括但不限于财务预算、资金管理、财务报告、成本核算、投融资及税收管理等；5、负责对工程项目开展审计监控工作，包括但不限于项目投资决策、设计、招投标、合同、工程材料、工程进度、工程质量与安全、成本控制、工程付款、签证变更、竣工验收、工程决算等；6、负责对公司其他运营管理进行审计，包括但不限于资产管理、销售策划、人力资源、物业管理、商业运营、信息系统等7、负责对公司及所属单位的主要负责人离任、调任和任期目标完成情况进行审计，对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、经营绩效以及相关责任进行评价；8、负责协调与会计师事务所、审计机构等外部审计单位之间的关系；9、负责对公司内部各种渎职失职、违规违纪、生产质量和安全方面存在的问题进行调查、处理；10、接受员工举报投诉，对符合受理条件的，按程序调查处理；11、完成上级领导交办的其他工作。
第二部分工作范围与内容（一）财务审计1、财务预算审计：财务预算的编制、下发、执行、控制、分析与考核；2、资金管理审计：资金计划、库存现金、银行存款及网银管理、第三方支付、大额资金管理、资金集中管理、工程及材料款支付3、费用管理审计：费用分析、费用支出标准、费用控制、费用审批、会计核算4、财务报告审计：报表编制、对外报送、分析利用5、成本核算审计：成本对象、成本项目、成本分配、成本结转、成本报表6、投资管理审计：投资方案、决策审批、投资合同、投资支付、被投资企业管理、投资处置、投资分析7、融资管理审计：筹资方案及计划、筹资合同、款项用途、利息支付8、税务管理审计：税务登记与变更、纳税申报、税收筹划9、印鉴与票据审计：保管与使用（二）工程及成控审计1、投资决策审计：可研报告真实性、完整性与准确性；投资测算与资金筹措；决策程序2、设计管理审计：设计委托、设计合同、初步设计及概算、施工图设计及预算、设计变更、设计资料管理3、招投标审计：招标组织、招标方案、招标文件、招标方式、招标程序、定标及合同签订4、合同管理审计：合同签订方资质、合同内容的完整性、通用合同的制订、合同的履行、合同效力5、材料与设备采购审计：采购计划、采购申请、采购程序、供应商评价、采购价格、采购合同、验收保管与领用、盘点与出售、采购付款6、工程管理审计：工程进度、工程质量、安全建设、工程变更7、工程预结算审计：8、竣工验收审计：验收组织、验收程序、验收标准9、项目后评价招采管理、合同管理、采购管理可作为重点项目进行单独专项审计（三）物业管理审计1、物业、水电费收缴；2、车位租金及管理费收缴；3、物业创收项目；4、能耗管理；5、特种设备维修保养；6、公共设施维护；7、物资采购与管理8、安全防护、环境卫生与客户服务9、人员管理（四）商业运营审计1、招商管理2、商户管理3、租金及费用收缴4、装修管理5、推广管理6、业主返租（五）销售管理审计1、销售基础管理审计：销售计划、销售现场、销售宣传、销售合同、明源系统2、销售交易审计：销售定价及折扣、营销方案、销售回款、销售变更3、销售费用审计：费用占收入比例、销售设施、销售佣金、广告及促销活动（六）行政及综合管理审计1、车辆管理2、公章管理3、资产管理与运营4、档案管理（七）人力资源审计1、人力资源规划2、关键岗位管理3、职位管理4、员工的引进与开发5、劳动关系管理6、薪酬与福利7、绩效考核8、培训9、员工档案（八）法律管理审计1、法律风险管理2、合同管理3、诉讼纠纷管理4、外聘律师管理5、知识产权管理与保护（九）信息系统审计1、系统开发与采购2、系统变更管理3、系统运行与维护4、信息安全管理（十）计划运营管理审计1、计划的编制与下发2、关键节点计划与控制3、运营类会议管理4、运营动态定期管理。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
2024年财政内部监督制度（三篇）
2024年财政内部监督制度必要性编辑实施财政内部监督制度，是财政部门依法理财____科学管理的需要;是财政部门内部对权力的一种制约;是一种有目的的预防和纠错活动。
构建财政内部监督制度是____市场经济不断发展的客观要求，其重要性和必要性表现在以下几个方面：一是促进财政职能的高效发挥。
财政内部监督是适应____市场经济发展要求而产生的一种有效监督的管理制度，是实现财政目标，履行财政职能，增强部门内部自控和自我约束的重要途径。
它能确保在履行财政职能和重大决策中少走弯路，提高效率，从而更好地发挥财政职能，完成各项财政工作任务。
当前，从我县实际出发，继续深化财政管理改革，大力推进部门预算改革，实行国库集中收付制度，着力深化“收支两条线”改革，清理、取消各类“小金库”，推进政府采购制度和规范政府公共工程管理，进一步规范财政转移支付制度，真正建立具有“严格的预算____合理的收支____规范的操作、严密的监督”的公共财政体系，是落实____构筑____和谐社会的迫切需要。
二是有利于财政部门管理水平的提高。
财政内部监督既有暴露问题，纠正错误，抑制消极因素的作用，又有未雨绸缪，防患于未然，弘扬积极因素的作用。
财政部门内设各职能机构几乎都相对独立管理着不同类型、不同用途的财政资金。
同时，财政管理层次多，资金分配繁杂，面广量大。
如果财政系统内部监督机制不健全，跟踪不到位，必然会导致管理环节上的疏漏，造成不应有的经济损失，甚至出现违纪违规问题。
只有做好财政内部监督，才能及时发现和纠正资金分配管理中存在的问题，减少或避免违法违纪____违规现象的发生，从而推动各部门认真贯彻执行财政____财务管理工作的各项政策____法规和制度，自觉遵守财经纪律，合理安排和正确使用各项财政资金，不断提高财政管理水平。
三是能有效地促进财政干____伍的廉政建设。
财政部门代表政府行使分配和使用财政资金的权力，在分配和使用财政资金时，特别是在频繁的财政收支活动中，能否经得住金钱与权力的诱惑与考验;能否做到正人先正己，廉洁理财，将直接决定财政工作的质量和财政干部的声誉和形象。
企业内部审计制度范本(五篇)
企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
富力地产集团监察审计规范化集团监察管理制度-FL地产
富力地产集团监察审计规范化集团监察管理制度-FL地产本制度是为规范富力地产集团（以下简称"公司"）监察审计工作的管理制度，旨在保障公司合法合规经营、确保信息披露的真实、准确、完整，增强内部控制，防范风险。
为此，制定了以下几方面规定：一、监察审计机构公司设立监察审计部门，具体负责公司内部监察审计工作的规划、组织、协调、监督和实施，并向董事会报告工作情况。
同时，公司内各级内控负责人也对其所在部门的监察审计工作负责。
二、监察组成监察组应由公司内部不同部门的代表组成，由监察审计部门负责组织。
监察组人员应当具有相关专业知识和经验。
三、监察审计重点1.合规性审计：监察审计部门应定期组织合规性审计，全面评估公司合规风险，防范公司违反法律法规的风险。
2.运营审计：监察审计部门应定期组织运营审计，全面评估公司运营情况，提高运营管理水平。
3.财务审计：监察审计部门应定期组织财务审计，全面评估公司财务情况，提高财务管理水平。
四、监察报告监察组应根据监察工作情况，编写监察报告。
监察报告应包括监察审计情况、发现问题的重要性及其原因、提出改进意见或建议、管理建议及后续跟踪工作等内容，并报送董事会、监事会、公司领导、内控负责人、内部审计部门等。
五、监察结果监察组应将监察结果进行统计、分析，定期向公司各级领导和内控负责人通报监察结果，修改并完善内部控制制度，提高公司整体管理水平。
六、监察保密监察组应严格遵守相关保密规定，严格保守监察工作过程中获取的监察信息，防止信息泄露。
七、监督检查公司应定期对监察审计制度实施情况进行监督检查,并记入巡查报告,及时发现监察工作中存在的问题并及时整改完善。
本制度的制定和实施是公司内部控制和风险管理的基础，公司所有部门和人员都应以认真落实本制度为前提，全面提高内部控制质量。
公司审计监察管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计监察工作，提高公司治理水平，保障公司资产安全，规范公司经营管理，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计监察工作，包括审计监察机构设置、职责、权限、审计监察范围、审计监察程序、审计监察结果处理等。
第三条公司审计监察工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：审计监察机构应独立行使审计监察职能，不受其他部门和个人的干预。
（二）客观公正原则：审计监察人员应客观公正地开展审计监察工作，确保审计监察结果的准确性。
（三）保密原则：审计监察人员应保守公司秘密，不得泄露审计监察过程中获取的任何信息。
第二章审计监察机构及人员第四条公司设立审计监察部，负责公司内部审计监察工作的组织实施。
第五条审计监察部的主要职责：（一）制定公司内部审计监察工作计划，组织实施审计监察工作。
（二）对公司各部门及所属单位的经济活动进行审计监察，包括财务收支、内部控制、风险管理等方面。
（三）对违反公司规定、损害公司利益的行为进行调查和处理。
（四）对公司经营管理中存在的问题提出改进意见和建议。
（五）参与公司重大决策的审计监察工作。
第六条审计监察部的人员应具备以下条件：（一）具有审计、财务、经济等相关专业背景，熟悉国家相关法律法规。
（二）具备较强的职业道德和职业素养，公正廉洁，严谨细致。
（三）具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。
第三章审计监察范围第七条审计监察范围包括但不限于以下内容：（一）公司财务收支的真实性、合规性、完整性。
（二）公司内部控制制度的健全性和有效性。
（三）公司风险管理措施的合理性和有效性。
（四）公司各部门及所属单位的经营管理情况。
（五）公司董事、监事、高级管理人员及员工的行为规范。
第四章审计监察程序第八条审计监察程序分为以下步骤：（一）制定审计监察计划，明确审计监察对象、内容、时间等。
（二）组织实施审计监察工作，收集相关证据。
集团母子公司内部审计制度
集团母子公司内部审计制度总则一、目的为加强集团母、子公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化，根据国家审计法规并结合集团实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团总部及所属各类子公司，包括控股类子公司、参股类子公司和协作性子公司。
对于控股类子公司作全面的各项审计；对于参股类子公司，主要对投入资金的使用情况、成本利润及分配的真实性、合同的履行情况进行审计监督；对于协作性子公司，主要对其提供的协作的事项进行调整，以及协议合同审计。
三、权限的定义荣事达集团母子公司财务管理权限中有六类权限：1、审批权：批准管理方案（制度）付之实施的权利；2、审核权：对管理方案（制度）是否符合集团相关规定进行审查；3、监控权：对管理方案（制度）执行过程进行监督、审计和调控的权利；4、奖惩权：对审计和考核结果按照相关规定对相关责任者进行奖惩的权利；5、提案权：提出或编制管理方案（制度）的权利；6、执行权：组织执行管理方案（制度）的权利第一章审计机构和人员1、集团公司设立审计监察委员会，是集团董事局常设性议事机构，负责领导、监督和管理集团公司及各子公司的审计监察工作，保证审计监察工作的质量。
2、集团设立审计法务本部，在集团审计监察委员会和CEO指导下开展工作。
审计法务本部依照集团公司有关制度规定，对集团公司及各子公司财务收支、制度流程和各项经营活动进行审计监督，对集团管委会、董事局主席负责并报告工作。
3、审计法务本部配置若干专职内部审计人员。
内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。
3、内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。
4、内审人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。
国有企业内部审计工作制度范文(三篇)
国有企业内部审计工作制度范文一、目的与依据国有企业内部审计工作制度的目的是建立与发展适应国有企业特点的内部审计制度，保障企业资产安全、提高经营管理水平，促进企业健康可持续发展。
依据国家相关法律法规和行业管理规定，结合国有企业实际情况，制定本制度。
二、审计组织设置1. 国有企业应设立独立的内部审计部门，直接向董事会或监事会负责。
2. 内部审计部门内设主管岗位、审计员岗位、内务管理岗位等。
三、审计职责1. 审计内控制度是否合理有效，是否得到全面执行。
2. 审计企业运营是否符合相关法律法规和行业规定。
3. 审计企业经营活动中存在的风险和问题，提出改进意见。
4. 审计企业资产的安全状况，发现资产流失或损失的风险，并提出风险防控建议。
5. 审计企业财务报告的真实性和准确性，发现财务违规行为。
四、审计程序1. 确定审计计划，包括审计对象、审计周期、审计范围和重点。
2. 进行审计准备工作，包括调阅相关文件、制定审计程序和工作方案。
3. 执行审计工作，包括采集证据、分析数据、核实业务流程和内控制度执行情况、发现问题和风险。
4. 编写审计报告，详细说明审计发现、问题和建议。
5. 给予被审计单位整改意见和跟踪审计整改情况。
五、内控制度评价内部审计部门应对企业现有的内控制度进行定期评价，并提出改进建议。
六、保密规定内部审计部门及其相关人员应严守保密义务，对审计工作中所知悉的企业商业秘密、相关信息和个人隐私等信息进行保密。
七、违规责任追究对内部审计部门及其相关人员违反法律法规和行业规定的行为，应依法追究责任，包括经济处罚、行政处分和法律追诉等。
八、制度宣导和培训国有企业应定期组织宣传和培训，以提高全体员工的内部审计意识和能力，确保内部审计工作的有效实施。
九、审核与修订国有企业内部审计工作制度应定期进行审核与修订，以适应企业发展和相关法规的变化。
此为国有企业内部审计工作制度的范文，根据实际需要可以进行适当地修改和完善。
国有企业内部审计工作制度范文（二）以下是一个国有企业内部审计工作制度的范本：1. 目的和范围1.1 目的：确保国有企业的内部控制和风险管理得到有效监督和检查，确保企业资产安全和财务报告的准确性。
集团公司内部控制检查监督制度
集团公司内部控制检查监督制度第一章总则第一条为保证XX公司（以下简称公司、本公司）内部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则(2023年修订)》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部控制检查监督工作。
第三条公司加强宣传引导和教育培训，通过多种途径广泛宣传企业内部控制制度，引导全体员工掌握企业内部控制的本质要求，促进全体员工加强学习、提高专业胜任能力，自觉遵守公司内部控制的各项规定。
第四条公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
公司确定审计部负责内部控制的日常检查监督工作，配备专门的内部控制检查监督人员。
审计部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司各内部机构或者职能部门、全资及控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。
审计部向董事会审计委员会报告工作，对董事会审计委员会负责。
第二章检查程序第五条公司对内部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。
审计部通过对内部控制制度执行情况的检查监督，以发现内部控制制度是否存在缺陷（内部控制缺陷认定标准见附件1）和实施中是否存在问题，评估其执行的效果和效率，并及时报告，同时应督促相关部门、单位及时予以改进，确保内部控制制度的有效实施。
第六条审计部应定期对公司的内部控制进行持续性检查监督。
公司应当根据自身经营特点和实际状况，制定公司内部控制自查制度和年度内部控制自查计划。
《集团内部审计管理办法》
《集团内部审计管理办法》内部审计监察管理办法第一章总则第一条为规范内部审计工作，明确审计机构及人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规并结合公司实际情况，制定本管理办法。
第二条本办法规定了审计体系的管理模式、内部审计机构及人员的职责与权限、内部审计工作的程序等规范，是开展内部审计工作的基本标准。
第三条本办法适用于集团及各下属公司。
第二章审计机构及人员第四条集团设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作，履行内部审计职能。
第五条审计体系受董事长领导并报告工作。
审计部负责人的任免由董事长批准。
第六条审计部建立例会制度和内外部学习制度，保证审计人员的沟通交流与业务资格的继续教育权利。
第七条审计部根据需要配备6名内部审计人员，内部审计人员应具备与工作相适应的专业知识及业务技能。
第八条审计人员应具备以下条件之一：1、具有房地产工程技术工作经验3年以上；2、通过国家统一考试，取得注册会计师、资产评估师、造价工程师等任一资格证书；3、从事审计工作3年以上，并具有高级会计师或高级工程师职称。
第九条内部审计人员开展正常工作不受其他部门或个人的干涉与阻挠，任何部门或个人不得打击报复内部审计人员。
第十条内部审计人员必须严格遵守职业道德与工作纪律，在审计过程中始终保持独立性、忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
第十一条内部审计人员办理审计事项，与被审计事项有利害关系的，应当回避。
第十二条内部审计人员对审计过程中了解的商业秘密，负有保密义务。
第三章内部审计机构工作职责及权限第十三条审计部应履行以下内部审计职责：1、负责拟定内部审计工作的各项规章制度，制定内部审计工作计划；2、对集团及下属公司内部控制的健全性和有效性进行评审；3、对集团及下属公司的财务收支、经济效益、经营管理实施定期审计；4、对集团年度财报、中期财报、资金管理、物资采购、项目招投标、工程预结算、项目投资等经济活动进行专项审计；5、对项目负责人任职期间或离任经济责任进行审计；6、其他审计事项。
[内部审计≠内部监察]内部审计流程和方法
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[内部审计≠内部监察]内部审计流程和方法关键词内部审计内部监察民营企业内部审计对单位的经济活动进行监督，是现代企业加强内部控制的重要工作，对企业的风险管理有着积极的意义；内部监察是督促企业部门和员工遵守国家法规和企业制度的重要工作，通过发现、解决企业存在的问题来防范风险，提高企业效益。
一、现代企业内部审计工作内部审计工作的职能主要可归纳为确认和咨询两方面，具体内容有财务审计和效益、经济责任、经营管理审计以及专项审计等等，主要作用在于加强企业的内部控制，并加强企业的风险管理能力，是现代企业管理工作的重要手段，简单说起来内部审计就是对经济活动的监督、评价和鉴证工作。
二、现代企业内部监察工作内部监察工作具有一定的行政性质，尤其在我国的事业单位、各大型国企中内部监察工作具有很浓的行政色彩，具体工作受纪委领导，而我国很多民企是将内部审计和内部监察工作统统归为审计监察部门负责。
企业的监察部门具有着和政府部门类似的监察职能，我国中央监察部曾经在1992年对企业监察部门进行过职能的定位，监察部门主要在于发现企业经营中的问题，进行案件调查和行政处分等方面的工作，由于企业自身经济性的特点，企业监察部门的经济性也比较强，相关人员需要具备一定的财务和管理等方面知识。
三、内部审计和内部监察工作的区别通过上文中对内部审计和内部监察具体工作内容的分析，我们可以看到二者的工作职能有一定的交叉，具体区分起来，内部审计部门针对性比较强，仅仅对经济活动进行监督、评价和鉴证；内部监察部门的职能范围更广一些，负责监督企业经营的各方面工作，可行使行政权力处理企业存在的各方面问题。
然而二者的工作又是相辅相成的，内部审计发现的问题多交由内部监察部门处理，很多企业为了避免出现重复性的工作，提高二者工作的效率，将内部审计和内部监察合并成审计监察部门，更好的树立了部门的权威。
接下来我们通过一个民企的实例来进一步探讨二者的区别：1.某民企简介该企业成立于1994年，设立于吉林省长春市，企业下属的产业有房地产、道路桥梁工程、市政工程等方面的15个子公司和3家检测机构，现有员工3508名，各类技术人员502人，具有高中级职称的技术人员有325人，大型设备502台（套），该企业于2001年通过ISO9002国际质量体系认证，拥有承建大型工程项目的能力。
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集团有限公司内部审计制度
第一章总则
第一条为了加强集团公司内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护xx 集团的合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情况，制定本制度。
第二条集团公司本部、全资子公司、控股子公司、分公司及职能部门依照本规定接受审计监督。
第二章机构设置及职责
第一条集团有限公司内部审计工作，在总裁的直接领导下，并接受总裁的指导监督。
第二条集团内部审计常设机构为监察审计部，代表集团公司实行审计监督。
其职责是：
1、按照有关法律、法规和集团的有关规定，起草内部审计法规、制度等；
2、制订年度和季度审计实施计划；
3、负责对集团各经营单位的经营过程和经营结果进行审计，并及时向集团总裁报告审计结果；
4、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；
5、协助外部审计机关对集团的审计工作；
6、完成领导交办的其他审计事项。
第三章审计范畴和权限
第一条内审工作在集团总裁的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度，对集团公司有关职能机构、全资子公司、控股公司、及其分公司的财务收支和经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对集团公司负责报告工作。
第二条内审工作对集团公司及所属单位的下列事项进行审计：
1、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算；
2、各种财务报销事宜的审核、财务收支及其有关的经济活动；
3、经济效益；
4、内部控制制度；
5、经济责任；
6、承包经营或委托承包经营决算；
7、经营项目的概（预）算、决算；
8、国家财经法规和单位规章制度的执行；
9、其他审计事项。
第三条内部审计对集团有限公司与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。
第四条监察审计部可以对企业经济管理中的重要问题开展审计调查。
第五条内部审计的工作成果，未经集团有限公司总经理批准，不得向外披露。
第六条监察审计部的主要权限是：
1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；
2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，查阅有关文件和资料；
3、参加有关会议；
4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；
5、对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关单位负责人同意，做出临时制止决定；
6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
7、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规和公司规章制度行为的意见；
8、对严重违反财经法规和公司规章制度并造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上级领导直接反映。
第七条集团有限公司授予监察审计部如下经济处理、处罚权力：
1、集团成员法定代表人所承负的资产增值保值指标，未经监察审计部审计，
不得兑现年终效益奖；
2、没收账外资金上缴集团；
3、对严重违反财经法规的行为给予通报。
第四章审计程序
第一条例行审计程序
1、内部审计根据上级部署和单位的具体情况，拟订审计计划，经领导批准后实施；
2、实施审计前，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可以下发审计通知单，电话通知后直接进点；
3、审计人员进行审计时，检查被审计单位的会计凭证、账簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料和资产，被审计单位必须如实提供，不得拒绝；
4、审计人员进行审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；
5、审计人员发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。
审计终结，执行人应提出审计报告，征求审计对象的意见，并报送总裁审批。
经批准的审计意见和审计决定，送达被审计单位后，被审计单位必须予以执行；
6、内审部门有权对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况；
7、被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可在接到审计报告后十五日内，以书面报告形式向总裁提出申诉。
第二条离任审计程序
1、各下属公司或部门负责人任期终结，按干部管理权限，由人力资源部提
出《离任经济责任审计通知》，审计部门据此列入当年工作计划；
2、被审计单位在接到《离任经济责任审计通知书》后，按规定要求准备好有关材料，包括：经集团批准的资产增值保值责任书；离任人的任职报告；任期内经济指标完成情况资料；任期内审计机构做出的审计报告和有关部门做出的调查报告；任期内重大经营管理计划、决策；各种财产盘点表等；
3、审计结束后，监察审计部应提出《离任经济责任审计报告》，对被审计人的工作业绩、经济责任和审计通知中规定的其他内容做出客观公正的评价；
4、审计报告应请被审计人核对审计事实，并签署对审计报告的意见；
5、《离任经济责任审计报告》应报送集团总裁，并抄送人力资源部、被审计人；
6、被审计人对《离任经济责任审计报告》如有异议，可在接到审计报告后十五日内，向集团总裁提出申诉，由集团领导决定是否进行复审或驳回申诉；
7、《离任经济责任审计报告》是考核干部的重要依据，由监察审计部作为审计档案归档；
8、进行离任经济责任审计时，需充分占有资料和深入调查研究，有关部门和单位应密切配合，监察审计部也要在自身工作中注意整理和积累有关资料。
第三条除以上各项规定的审计事项以外，监察审计部有权对审计范围内单位财务收支的特定事项进行专项审计调查；有权对集团的基建及维修项目预、决算和施工过程进行审计监督。
第五章审计人员
第一条监察审计部负责人及审计员任免或调动，由集团总裁批准。
第二条内部审计人员应当具备必要的专业知识。
内部人员专业技术职务资
格的考评和聘任，按照国家和集团公司的有关规定执行。
第三条内审人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。
内审人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第四条对违反审计工作规定的单位和个人由其所属部门或单位在法定职权范围内，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或提请有关部门处理。
第六章附则
第一条本规定由集团公司总裁办公室和监察审计部负责解释。
第二条本规定自颁布之日起实施。