事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案

事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案

指标手册

根据《××年度目标责任考核总体方案》中有关说明，在参照集团有关规定的基础上，经营管理部、财务管理部、品质管理部对各项指标及标准值进行了解释及说明，经营目标及各项财务指标由财务管理部解释并统计测算（详见财务管理部《××年度经营绩效评价财务指标手册》），品质指标由品质管理部解释并统计测算（详见品质管理部《××年度经营绩效评价品质指标手册》），其余指标由经营管理部解释并测算。

另外，经营管理部还负责指标测算的组织、协调工作，审计监察科主要负责对指标测算的过程、结果的合法、合理性进行监督。

第一部分指标标准值

一、经营目标标准值

单位：万元

二、管理绩效评价体系指标标准值

（一）指标标准值

经营安全能力

资产负债率

10% 5． 管理效率与工作质量

速动比率

5% 品质控制能力 总装直通率

15%

5. 出口公司

管 理 绩 效 评 价 体 系

基本指标（占80%）

评议指标（占20%）

评价内容

指标项目

权重 标准值 评价内容

经营发展能力 销售增长率 25% 1． 品牌国际知名度、美誉度状况

2． 客户稳定性及增长率 3． 海外目标市场营销网络的建立、维护与拓展 4． 员工满意度测评 5． 管理效率与工作质量

6． 品保体系运行状况

费用控制能力 销售费用率 20% 财务获利能力 营业利润率

10% 资产营运能力

坏帐比率

10% （产成品）存货周转率

10% 品牌拓展能力 以××品牌出口比率

10%

品质控制能力 技术准备准确率

15%

（二）部分标准值的制定说明

财务指标

…………

品质指标 ………… 其它指标 …………

第二部分 指标指引

一、经营目标

1．销售收入

销售收入指不含税收入；

没有出口收入的单位，仅指内销收入；

销售收入指实际结算的销售净额；

该指标也可用于月度的分析、跟踪、监控。2．营业利润

二、管理绩效评价体系基本指标（一）财务指标

1．利润完成率

2．销售增长率

3．销售毛利率

4．速动比率

5．营业利润率

6．净资产收益率

7．资产负债率

8．存货周转率

9．流动资产周转率

10．销售费用率

11．不良资产率

12．坏帐比率

（二）品质指标

LQ=（100ΣAi+50ΣBi+10ΣCi+ΣDi）/n

ΣAi、ΣBi、ΣCi、ΣDi一产品监控抽查时产品发生的A、B、C、D

各级缺陷的总数

注：①在监控抽查时将产品缺陷发生的原因分为开发和制造两大类

别。

②对于本部和芜湖计算和考核质量水平时只计因制造环节原

因造成的缺陷；对于C配件工厂开发和制造缺陷全部计算。

n一抽查产品样本数

LS—预期质量水平，由品质管理部根据用户期望、工厂条件及近几年

的产品质量水平确定

每次产品抽查即计算一次ⅠQ值，每月计算平均值

2.产值质量内部损失率

3.总装直通率

4.技术准备准确率

（三）其它指标

1．××品牌出口比率

三、管理绩效评价体系评议指标

1.对投资收益的后期评价

对投资收益的后期评价主要用来考察两个工厂及C、D配件工厂年度各项投资所取得的收益状况，由企划投资科评价并提交投资收益后期评价报告。

对投资收益的后期评价主要从投资立项完成情况、以及投资回收期、投资报酬率、投入产出比三个指标来体现，投资回收期反映投入资本的回收速度和变现力，投资报酬率反映投资项目获利能力，三个指标的重要性依次减弱。

评价投资立项完成情况时，主要与项目审报书、评价报告比较项目预算控制情况、投资效益及实施进度等。

投资回收期=本年度总投资÷（本年新增净利润+本年折旧额）

投资报酬率=（本年净利润-上年净利润）÷本年总投资额×100%

投入产出比=（本年销售收入-上年销售收入）÷本年总投资额×100%

2.品保体系运行状况

品保体系运行状况由品质管理部负责评价，对各责任主体区分不同重点，主要从以下几方面考核其品保体系状况：

（1）A工厂、B工厂

1．质量文件和资源控制状况

2．采购过程控制状况

3．生产过程控制的有效性

4．检验和试验控制状况

5．检验、测量和试验设备的控制状况

6．不合格品控制状况

7．纠正和预防措施状况

8．搬运、仓储、交付过程的控制状况

9．统计技术运用状况

10．其他方面

（2）C、D配件工厂

C和模式除具有A工厂、B工厂所列几点外，还包括：

1．开发流程控制状况

2．设计更改控制状况

（3）出口公司

1．合同评审的规范性和有效性

2．客供产品的控制状况

3．不符合纠正预防的执行情况（含客户投诉）

4．成品仓管理状况

3.制造技术提升状况

指A工厂、B工厂在生产制造过程中，制造技术、工艺水平等提升状况，可由以下几个指标来评价：

（1）生产产品质量，即装机一次合格率；

（2）生产效率，即单位产品的人均工时；

（3）在不增加固定资产投资的前提下的产能提高。

4.员工满意度测评

员工满意度指员工对本公司或本职能部的整体经营状况、效益、工作绩效、工作环境、团队凝聚力、战斗力、文化建设的心理满足程度，对公司或职能