第二章信用案例

五、信用风险


信用风险又称违约风险，是指债务人因种种原 因，不愿或无力履行合同条件所致未能及时、 足额偿还债务而构成违约，致使债权人遭受损 失的可能性。 现代经济是现代信用经济，信用风险也就无处 无时不存在。
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第二节 现代信用形式



一、商业信用 二、银行信用 三、国家信用 四、消费信用 五、国际信用
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第一节

信用概述
一、信用的含义 二、信用的本质特征 三、信用的产生和发展 四、现代信用与现代经济
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第一节
信用的产生与发展
一、信用的概念 信用（Credit）是一种体现特定经济关系的借 贷行为，是以还本付息为条件的价值单方面的 转移，是价值运动的特殊形式。



二、信用的特征 信用作为一种特定的经济行为，与其他经济行为相比，具备 以下三个特征： 1.偿还性，信用是借贷行为，信用过程中商品或货币的所有权 与使用权发生了分离。商品货币的所有者把以一定数量的商 品或货币贷方出去，借者在一定时期内使用这些商品或货币 ，并按约定的期限偿还本金。 2.付息性，即信用是以取得利息为条件的贷出，借贷行为是以 借者支付利息为条件的，偿还本金和支付利息是信用的最基 本的特征。 3.时间的间隔性，与其他交易行为最大的不同是，信用行 为是在一定的时间间隔下进行的，价值运动在时间上存在间 隔，也是信用关系存在的必要条件。借贷在前，偿还在后， 只有经过一定的时间间隔，受信人归还本金并支付利息后， 信用行为才完结。也正因为这种时间间隔，也使信用具有一 定的风险性。
2.信用对现代经济发展的消极作用


第一，生产的扩大化，加重生产过剩，使生产和消费之间 的矛盾更加激化。 第二，信用造成的虚假繁荣，可能导致经济危机爆发。 第三，资本投向高额利润回报的生产部门，使这些部门生 产规模扩大，而其他部门由于投资减少而萎缩，从而加剧 了国民经济各部门之间发展的不平衡。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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二、银行信用

（一）银行信用的概念
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银行信用是银行或其它金融机构以货币形态提供的 信用。 银行信用的基本形式：存、取、贷、还
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（二）银行信用特点：
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间接信用 以货币形态提供，具有广泛的可接受性 银行信用具有创造信用的功能 银行信用的动态和产业周期及产业资本的周转动态 往往不一致
第二章
信用
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本章目录

第一节 第二节 第三节 第四节
信用概述 信用形式 信用工具 信用作用
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本章学习目标



1．掌握信用概念的内涵及其本质特征，了解 信用的产生和发展； 2．理解现代信用与经济的关系，理解信用作 用的双重性； 3．掌握主要信用形式的概念、特点及其作用； 4．掌握信用工具的概念、特征和主要类型， 熟悉各种信用工具。
现代信用形式种类繁多 – 直接信用和间接信用 – 短期信用和长期信用 – 国内信用和国际信用
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一、商业信用

（一）商业信用的概念及表现形式
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商业信用是指企业之间以赊销或预付方式买卖商品 时相互间提供的信用。 商业信用的典型形式包括：

商品的赊销、赊购和预付货款
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（二）商业信用的特点：
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四、现代信用与现代经济

（一）现代信用以现代经济为基础

（二）现代信用对现代经济的作用
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（一）现代经济是信用经济
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信用关系即债权债务关系是现代经济中最普遍最基 本的经济关系。 现代信用关系：

个人、企业公司、政府、金融机构和国外部门 彼此之间和各自内部的债权债务关系
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（二）信用作用的双重性


（一）信用主体。即信用行为的双方当事人，信用的本质是借贷，借 贷关系要建立，就至少需要两个或两个以上的当事人。即至少需要一 个债权人和一个债务人才能够建立起借贷关系。其中，转移资产的一 方为债权人，接受资产的一方为债务人。债权人通过授信取得一定的 权利，即在一定时间内向债务人收回一定量货币和其他资产与服务的 权利，而受信人则有偿还的义务。 （二）信用客体。即信用行为的交易对象，它或以货币的形式存在， 或以商品的形式出现；既可以是有形的，也可以是无形的。 （三）信用工具。从理论上看，信用关系建立可以通过君子协议来完 成，不一定非要书面协议，但一旦出现纠纷，没有书面协议，债权债 务就无法得到法律的有效保护。更为重要的是书面的债权债务凭证可 以使债权债务具有可流动性。所以，载明债权债务关系内容的书面凭 证即信用工具是现代信用不可或缺的要素。
三、信用的构成要素
三、信用产生、存在和发展

信用的发展
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从内容上看：

实物借贷——货币借贷
高利贷——借贷资本 商业信用 、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、 企业信用、民间信用、信托、租赁等等。
从历史演变看：

从存在的形式看：

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（一）高利贷信用 高利贷信用亦称高利贷资本。高利贷资本就是 通过贷出实物或货币方式榨取高额利息的古老 形式的生息资本。 高利贷有两个明显的特点 1．利息率高 2．非生产性
（二）借贷资本 借贷资本是生息资本的现代形式，是货币资本 家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资 本。借贷资本的运动即为资本主义信用。
（三）社会主义信用 社会主义信用就是在社会主义的商品货币经济基础 上产生和发展的借贷资金运动。社会主义借贷资金 运动与资本主义借贷资本运动的根本区别是不存在 资本剥削关系。 社会主义信用的特点 1．集中性 2．计划性 3．生产性
1.信用对现代经济发展的推动作用

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第一，实现了社会资本的转移，促进资本的再分配和利润 率的平均化，进而自发调节各经济部门的发展比例，使得 现代经济迅速发展。 第二，节约流通费用，加速资本周转，提高全社会资本的 利用效率。 第三，加速资本的集中和积累，为扩大再生产提供了必要 的前提条件。
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直接信用 借贷行为和商品的买卖行为紧密结合在一起 一般而言，商业信用的动态和产业资本的周转动态 是一致的 商业信用的作用：直接、便利
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（三）商业信用的局限性 1．商业信用的规模受工商企业资本量的限制 2．商业信用的提供受方向的限制 3．商业信用在管理和调节上有一定局限性 4．商业信用的期限受到限制