最简单好用详细的现金流量表模板——做报表必备
用EXCEL来编制现金流量表
用EXCEL来编制现金流量表用EXCEL来编制现金流量表，此法是我在审计实务中常用到的方法，虽然不能保证结果绝对准确，但能与实际能保持基本一致。
实际上我认为也没有绝对准确的现金流量表，要求能95%以上准确反映企业的基本现金收支情况，我认为就可以了。
如果大家对编制现金流量表在理解上存在疑问，可以先看第二部分，编制思路和步骤说明一、直接法编制步骤1、将利润及利润分配表、资产负债表的科目放在一张表上的纵向第一列；横向第一行则放置现金流量表的科目（建议将现金流入的部分分经营活动、投资活动、筹姿活动的明细项列在前半部；将现金流出部分放在后半部，这样方便调整）；2、将上表中所有小计、合计、计算结果的行全删掉。
（包括货币资金和未分配利润）3、在表中第二列填制备调数，其中利润及利润分配表对应填写本年发生额，资产负债表对应填写期末减期初的变动净值；例：表中格式如下，序号 A B C 。
1 科目名称调整数销售商品提供劳务收到的现金2 主营业务收入 1000000 =B23 主营业务成本 700000。
21 应收票据 =-B2122 应收帐款 =-B2223 预付帐款。
45 预收帐款 =B45。
78 合计——将每个调整数，放到影响的相应的现金流量表的科目，增减该科目的余额（负数自然就是反方向项，不影响编制公式）大家应该明白我的意思了，即分析每一个帐户的调整数将其数据直接纳入EXCEL表格对应列中。
将所有B列的数据找到相应的位置后，求出各列对应的合计数。
现在已经有了一个雏形了，下面是精细化。
4、对以下几个资产负债表科目进行借方、贷方发生额的分析，如固定资产原值，固定资产折旧，递延资产，无形资产。
调整相应的项目，比如：固定资产原值有借方数，就增加“购置固定资产支付的现金”，有贷方数就增加“处理固定资产收到的现金”；固定资产折旧，有借方数则减少“处理固定资产收到的现金”，有贷方数就减少“其他营业活动支出的现金”（入管理费用部分）或“购入商品接受劳务支付的现金”（入产品成本部分）。
企业财务报表现金流量表编制方法及常用公式
企业报表现金流量表编制方法及常用公式１、销售商品、提供劳务收到的现金＝主营业务收入＋应交税金(应交增值税——销项税额）+应收帐款(期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额-期末余额）-预收帐款(期初余额—期末余额)—当期计提的坏帐准备2、购买商品、提供劳务支付的现金＝主营业务成本＋应交税金（应交增值税—进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额)+应付票据（期初余额—期末余额)—预付帐款(期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费３、支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额)＋应付福利费(期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》(期初余额-期末余额) 4、支付的各项税费＝所得税+主营业务税金及附加＋应交税金(增值税－已交税金)5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用6、收回投资收到的现金＝短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益7、取得投资收益所收到的现金＝收到的股息收入8、收到的其他与经营活动有关的现金＝根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列９、经营性应收项目的减少=应收帐款（期初余额—期末余额)+应收票据（期初余额—期末余额)+其他应收款（期初余额—期末余额）1０、经营性应付项目的增加=应付帐款（期初余额—期末余额）+应付票据(期初余额—期末余额)+应付福利费（期初余额-期末余额)＋应付工资(期初余额—期末余额）+应交税金（期初余额—期末余额)+其他应付款(期初余额-期末余额)＋其他应交款(期初余额—期末余额)根据两大主表快速编制现金流量表第一填列补充资料中”现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定"现金及现金等价物的净增加额＂。
第二填列主表中”筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定"筹资活动产生的现金流量净额”。
快速编制现金流量表(自动生成)【范本模板】
快速编制现金流量表(自动生成的说明)另附excel自动计算表格。
填好两大报表后,现金流量表自动就出来了。
现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。
许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表,这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据.作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法,与读者探讨,这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的.本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度.编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量"各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。
第三填列主表中“投资活动产生的现金流量"各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。
第四计算确定经营活动产生的现金流量净额,计算公式是:经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。
编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少,财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列,并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确.这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额"各项目是否填列正确。
第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目,并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。
现金流量表模板2020 excel版
现金流量表模板2020 excel版摘要：I.概述- 介绍现金流量表模板- 适用于2020 年- 以Excel 格式提供II.现金流量表模板的功能- 用户可以轻松地创建和编辑现金流- 支持常见的现金流分类，如经营活动、投资活动和筹资活动- 帮助用户跟踪和分析现金流，以更好地管理财务III.2020 现金流量表模板的特点- 按照2020 年的会计准则和要求进行更新- 适用于各种规模和类型的企业- 提供公式和函数，自动计算和汇总现金流数据- 支持数据透视表和图表，方便进行数据分析和可视化IV.如何使用2020 现金流量表模板- 下载并安装Excel 模板- 输入现金流数据- 利用公式和函数进行计算和汇总- 分析现金流数据，制定财务策略V.结论- 2020 现金流量表模板是一款实用的财务管理工具- 对于需要跟踪和分析现金流的企业和个人来说，这是一个不错的选择- 用户可以利用这个模板，更好地了解和掌控自己的财务状况正文：现金流量表模板2020 是一款适用于Excel 的财务管理工具，它可以帮助用户轻松地创建和编辑现金流。
这款模板的主要功能是帮助用户跟踪和分析现金流，以更好地管理财务。
2020 现金流量表模板具有许多特点。
首先，它按照2020 年的会计准则和要求进行更新，适用于各种规模和类型的企业。
其次，它提供了许多公式和函数，可以自动计算和汇总现金流数据，节省用户的时间和精力。
此外，它还支持数据透视表和图表，方便用户进行数据分析和可视化。
使用2020 现金流量表模板非常简单。
首先，用户需要下载并安装Excel 模板。
然后，用户可以输入自己的现金流数据。
接下来，用户可以利用模板中的公式和函数进行计算和汇总。
最后，用户可以分析现金流数据，制定财务策略。
总的来说，2020 现金流量表模板是一款实用的财务管理工具，对于需要跟踪和分析现金流的企业和个人来说，这是一个不错的选择。
史上最全的现金流量表的编制方法及计算公式！（建议收藏）
史上最全的现金流量表的编制方法及计算公式！（建议收藏）一主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+16%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+16%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
编制现金流量表最简单的方法
编制现金流量表最简单的方法
编制现金流量表是企业财务管理中重要的一部分，它可以帮助企业掌握现金的流动情况，从而做出合理的财务决策。
在这篇文章中，我们将介绍编制现金流量表最简单的方法。
第一步：准备工作
在编制现金流量表之前，首先需要准备一些材料。
这包括企业的资产负债表和利润表，以及其他相关的财务信息。
确保这些信息是准确和完整的，这样才能编制出准确的现金流量表。
第二步：确定现金流量表的格式
现金流量表通常分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
在确定现金流量表的格式时，需要根据企业的实际情况选择合适的格式。
第三步：填写现金流量表
填写现金流量表时，需要将相关的财务信息填入到相应的表格中。
在填写过程中，要确保数据的准确性和完整性。
根据企业的经营活动、投资活动和筹资活动情况，填写现金流量表的各个部分。
第四步：分析现金流量表
填写完成现金流量表后，需要对其进行分析。
通过分析现金流量表，可以了解企业的现金流动情况，评估企业的经营状况和财务稳定性。
根据分析结果，可以做出相应的决策和调整。
总结
编制现金流量表是企业财务管理中重要的一环，只有掌握了企业的现金流动情况，企业才能做出明智的财务决策。
通过以上简单的方法，可以帮助企业更快更准确地编制现金流量表，实现财务管理的有效运作。
希望本文对您有所帮助！。
现金流量表实用模板
××市地方企业年度会计报表现金流量表编制单位:工程行次金额工程行次金额一、经营活动产生的现金流量：1投资活动产生的现金流量净额24销售商品、提供劳务收到的现金2三、筹资活动产生的现金流量：25收到的税费返还3吸收投资所收到的现金26收到的其他与经营活动有关的现金4借款所收到的现金27现金流入小计5收到的其他与筹资活动有关的现金28购置商品、接受劳务支付的现金6现金流入小计29支付给职工以及为职工支付的现金7归还债务所支付的现金30支付的各项税费8分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31支付的其他与经营活动有关的现金9支付的其他与筹资活动有关的现金32现金流出小计10现金流出小计33经营活动产生的现金流量净额11筹资活动产生的现金流量净额34二、投资活动产生的现金流量：12四、汇率变动对现金的影响35收回投资所收到的现金13五、现金及现金等价物净增加额36其中：出售子公司所收到的现金14补充资料：37取得投资收益所收到的现金151、将净利润调节为经营活动的现金流量3816净利润39处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金17加：少数股东权益40现金流入小计18减：未确认的投资损失4119加：计提的资产减值准备42购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金20固定资产折旧43其中：购置子公司所支付的现金21无形资产摊销44支付的与其他与投资活动有关的现金22长期待摊费用摊销45现金流出小计23待摊费用的减少〔减：增加〕46金额单位 :元工程行次金额预提费用的增加〔减：减少〕4748处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失〔减：收益〕固定资产报废损失49财务费用50投资损失〔减：收益〕51递延税款贷项〔减：借项〕52存货的减少〔减：增加〕53经营性应收工程的减少〔减：增加〕54经营性应付工程的增加〔减：减少〕55其他56经营活动产生的现金流量净额572、不涉及现金收支的投资和筹资活动：58债务转为资本59一年内到期的可转换公司债券60融资租入固定资产61其他623、现金及现金等价物净增加情况：63现金的期末余额64减：现金的期初余额65加：现金等价物的期末余额66减：现金等价物的期初余额67现金及现金等价物净增加额6869。
快速编制财务报表资产负债现金流量表利润表
年度
金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
- 净利润
- 加：计提的资产减值准备
-
固定资产折旧
-
无形资产摊销
-
长期待摊费用摊销
-
待摊费用减少（减：增加）
-
预提费用增加（减：减少）
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
76 77 78
-
- 3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
- 减：现金的期初余额
80
- 加：现金等价物的期末余额
81
减：现金等价物的期初余额
82
- 现金及现金等价物净增加额
83
w03表 单位：元 金额
-
固定资产报废损失
-
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
-
存货的减少（减：增加）
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
- 经营活动产生的现金流量净额
现金流量表模板2020 excel版
文章标题：现金流量表模板2020 Excel版一、引言在企业的财务管理中，现金流量表是非常重要的财务工具。
它可以帮助企业管理者更清晰地了解企业的现金状况，为财务决策提供重要依据。
为了方便企业进行财务管理，我们提供了一份现金流量表模板，采用Excel编制，方便使用、易于理解。
二、现金流量表模板概述我们的现金流量表模板采用Excel编制，包括三大部分：经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流。
每个部分都分别列出了相关的现金流入和现金流出项目，并计算得出了净现金流量。
我们还提供了相关的公式和说明，方便用户理解和使用。
三、现金流量表模板使用方法1. 下载并打开现金流量表模板。
2. 在模板中填写企业的现金流入和现金流出项目，根据实际情况填写相应的金额。
3. 模板会自动根据填写的数据计算出各项现金流量的总和，并给出净现金流量的数值。
4. 可以根据需要对模板进行调整和修改，以符合企业的实际情况。
四、现金流量表模板的优势1. 方便快捷：采用Excel编制，使用方便，可以随时修改和调整。
2. 结构清晰：将现金流量按照经营、投资、筹资活动分类，清晰明了。
3. 自动计算：模板中设有相关公式，填写数据后可以自动计算出现金流量的各项指标。
五、现金流量表的重要性现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，它可以反映企业的资金运作状况和现金周转能力，对企业的财务状况有重要影响。
通过现金流量表，企业管理者可以更加清晰地了解企业的现金状况，为决策提供重要参考。
六、现金流量表模板的应用场景我们的现金流量表模板适用于各类企业和组织，特别适合那些对于财务管理要求较高的企业使用。
它可以用于企业的日常财务管理、财务报告编制、财务决策分析等方面。
七、结语现金流量表模板是企业财务管理中不可或缺的工具，它能够帮助企业更清晰地了解自身的现金状况，并为财务决策提供重要依据。
我们提供的现金流量表模板采用Excel编制，结构合理、使用方便，适用于各类企业和组织。
现金流量表的编制方法及计算公式
现金流量表的编制方法及计算公式，这是我看过最全的总结！超完整超详细现金流量表的编制方法及计算公式！做会计的建议先保存再学习！一确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3.收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列’计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4.购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5.支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6.支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
现金流量表表格
现金流量表表格
现金流量表是一个财务报表，用来展示公司在一定期间
内的现金流量情况。
它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，用于分析和评估企业的现金流动情况。
在经营活动方面，现金流量表记录了公司从主营业务中
产生的现金流量。
一般包括销售商品和提供劳务所收到的现金、支付给供应商和员工的现金、支付的税费、与经营活动相关的现金流量等。
投资活动部分主要指公司购买和出售长期资产以及其他
投资所产生的现金流量。
这包括购买和出售固定资产、取得和偿还长期资产投资等。
筹资活动部分记录了公司为筹集资金而进行的现金流动。
这包括通过股票发行、债券发行、借款等方式筹集到的资金，以及偿还债务和向股东支付股息所产生的现金流量。
现金流量表的编制非常重要，它反映了一个企业的经营
状况和财务健康状况。
通过分析现金流量表，可以评估企业是否具有足够的现金流量来偿还债务、支付股息以及投资于新的项目等。
同时，现金流量表也可以帮助投资者更好地了解企业的盈利能力和财务稳定性。
除此之外，对于企业内部管理而言，现金流量表也具有
重要作用。
它可以帮助企业管理层更好地掌握企业的现金流动情况，及时采取相应的措施来调整经营策略，保证企业的正常运营和发展。
总之，现金流量表是一份重要的财务报表，对于企业和
投资者来说都具有重要的参考价值。
通过准确编制和分析现金流量表，可以更好地了解企业的经营状况，从而作出更明智的决策。
一步一步教你-现金流量表格模板该怎么编制
一步一步教你，现金流量表该怎么编制现金流量表是拆出来的，不是凑出来的！我刚开始做报表的时候拿过交接人的电子版底稿，点开每项后找公式，看每一项数据来源，然后对着教材上的公式去理解是怎么调整的，非常痛苦，最后还是配不平，看了一下别人配不平的时候把差原则二：有借必有贷，借贷必相等，对，这是一句无比正确的废话，但绝对是真理，既然你的资产负债表和利润表是根据这个原理来的，那由此二表衍生出来的现金流量表不遵循这个原则，绝对是走入歧途，感谢我的领导教我T型账户编制法，让我对现金流量表原理恍然大悟，虽然我的方法不是纯粹的T型账户法，但基本原理依然是T型账户法，有兴趣的可以学一下，学不下去的，往下看步骤一：立框架。
编制的现金流量表的基本原理是从资产负债表右下角未分配利润科目（期末减期初，即本期净利润），推导出资产负债表左上角货币资金科目（期末减期初，即现金净增加额），这其实是教材上的间接法，但我不说从利润表的净利润调，而是从资产负债表的未分配利润，就是为了有一个整体的概念，把利润表和现金步中，资产负债表和利润表中所有的项目都要填在现金流量表中才能配平（配平即流量表最后一项“期末现金及现金等价物余额”-资产负债表“货币资金期末余额”=①=0），因为资产负债表是平的，未分配利润是利润表中所有项目加减得来的。
好了，讲一下加减的问题：把未分配利润差额想象成缩印的整张利润表，把资产负债表差额表左侧除货币资金差额栏外所有的项目都移到右侧，所以调整销售收入的时候应收账款、应收票据都是“减（期末-期初）”，而预收账款则是加，因为预收账款跟未分配利润在同侧，正负相同。
此外，还要考虑现金流量表本身自带的正负号，所有现金支出项目在计算现“拆”！根据什么来拆，总账明细账，我的方法是做一个分析填列表，列明填列项目、借贷方、校验。
下图为分析填列表部分项目简化表格下图为总账部分科目简化表格，我把它放在分析填列表右侧，同一张表容易查看需要分析填列的最基本的几项，包括应交税费、应付职工薪酬、固定资产和财务费用等，调整的时候遵循有借必有贷，借贷必相等的原则，现金流量表项目我的经历：研究别人做好的表，花了半个多月，纠结加恐惧；第一次做表，凑，花了三天整，没做好；按照上面的步骤做好模板，每次做表的时候只要把资产负债表利润表复制到模板里，把几个科目的总账明细账复制到模板里，如果①为0，10分钟搞定。
必看：最经典的现金流量表编制方法和计算公式
必看：最经典的现金流量表编制方法和计算公式现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。
会计人员如何编制现金流量表呢下面小编为大家带来了史上最齐全的现金流量表的编制方法和计算公式，希望对大家的工作有所帮助。
一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3.收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－（4+5+6+7）}公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4.购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5.支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6.支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
公司财务报表现金流量表模板
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
76
一年内到期的可转换公司债券
77
融资租入固定资产
78
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
企业负责人：
现金流量表
2020年12月
行次
金额
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21
财务负责人：
79 80 81 82 83 制表人：
会企03表 单位：元 金额
0
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
企业现金流量表模板
企业现金流量表模板现金流量表是一种财务报表，它展示了企业一定时期内现金的流入和流出情况。
下面是一个简单的企业现金流量表模板供您参考：现金流量表编制单位：XXXX有限公司XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日单位：元项目行次本月数本年累计数:--: :--: :--: :--:一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1收到的税费返还 2收到的其他与经营活动有关的现金 3经营活动现金流入小计 4购买商品、接受劳务支付的现金 5支付给职工以及为职工支付的现金 6支付的各项税费 7支付的其他与经营活动有关的现金 8经营活动现金流出小计 9经营活动产生的现金流量净额 10二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 11取得投资收益收到的现金 12处理固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14投资活动现金流入小计 15投资支付的现金 16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17支付的其他与投资活动有关的现金 18投资活动现金流出小计 19投资活动产生的现金流量净额 20三、筹资活动产生的现金流量：以下是筹资活动的现金流分类，您可以根据实际情况进行填写：1.吸收投资收到的现金；2.借款收到的现金；3.收到的其他与筹资活动有关的现金；4.偿还债务支付的现金；5.分配股利、利润或偿付利息支付的现金；6.支付的其他与筹资活动有关的现金。
四、汇率变动对现金的影响：行次：（列至24）本月数：（列至24）本年累计数：（列至24）五、现金及现金等价物净增加额：行次：（列至26）本月数：（列至26）本年累计数：（列至26）。
【完整模板】现金流量表(自动计算)-Excel图表模板
二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
六、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反 映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不 能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司 决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能 自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一 时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快， 一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完）
2.编制步骤
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。 四、表格生成
一步一步教你现金流量表格模板该怎么编制
一步一步教你，现金流量表该怎么编制现金流量表是拆出来的，不是凑出来的！我刚开始做报表的时候拿过交接人的电子版底稿，点开每项后找公式，看每一项数据来源，然后对着教材上的公式去理解是怎么调整的，非常痛苦，最后还是配不平，看了一下别人配不平的时候把差的数放在经营活动现金流量某个项目里凑平（我第一次做的时候差了近百万无处安放，直接懵了），看了网上所谓的“现金流量表编制口诀，秒杀现金流量表”也没什么新意，无非是把理论简化了一下而已。
以我自己的经验，现金流量表可以这么编，原则加方法：（原则看不明白请直接跳过往下看，看完后自己做一遍再来体会）原则一：现金流量表是拆出来的，不是凑出来的。
教材上的编制方法、网上流传的各种口诀、各种秒杀，大部分都只针对后期调整项目的方法，而且是单向调整，缺乏整体概念，尤其是对于初学者来说，就算把这些公式记住，实际应用的时候仍然力不从心，因为这种调整属于开放式的调整，很容易遗漏，一旦有遗漏，不得不把之前做过的调整每条翻一遍，到最后基本上是“凑”出现金及现金等价物增加额，我的方法是封闭式的调整，没有遗漏，一开始是平的，一步步“拆”，到最后也是平的。
因为编制现金流量表的时候遵循了借贷相等的原则原则二：有借必有贷，借贷必相等，对，这是一句无比正确的废话，但绝对是真理，既然你的资产负债表和利润表是根据这个原理来的，那由此二表衍生出来的现金流量表不遵循这个原则，绝对是走入歧途，感谢我的领导教我T型账户编制法，让我对现金流量表原理恍然大悟，虽然我的方法不是纯粹的T型账户法，但基本原理依然是T型账户法，有兴趣的可以学一下，学不下去的，往下看步骤一：立框架。
编制的现金流量表的基本原理是从资产负债表右下角未分配利润科目（期末减期初，即本期净利润），推导出资产负债表左上角货币资金科目（期末减期初，即现金净增加额），这其实是教材上的间接法，但我不说从利润表的净利润调，而是从资产负债表的未分配利润，就是为了有一个整体的概念，把利润表和现金流量表都纳入到资产负债表中，这样三表之间的关系就更明确了。
现金流量表(模板)
减：与交易性金融资产一起收回的投资收益
减：购买投资时 已宣告但尚未领取的现金股利
减：购买投资时 已到付息期但尚未领取的债券利息
懒人数据：投资收益的七分之五 10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 的补充资料
固定资产处置、清理收到的现金
加：无形资产处置、清理收到的现金
个 月
减：应付职工薪酬（在建工程）年初余额
计 减：代扣的个人所得税
算 懒人数据：应付职工薪酬（期初数+期末数）÷2×[左边月数]
6 支付的各项税费 的补充资料
加：应交税费-本期缴纳增值税 加：应交所得税期初余额-应交所得税期末余额 加：其他税金期初余额-其他税金期末余额
加：管理费用 中支付的各项税费
0.00
17 取得借款收到的现金 的补充资料
0.00
取得短期借款、长期借款收到的现金
懒人数据减：本期偿还债务支付的现金
0.00
懒人数据：短期借款（期末数-期初数）大于零的数
0.00
懒人数据：长期借款（期末数-期初数）大于零的数
0.00
18 收到其他与筹资活动有关的现金 的补充资料
0.00
加：接受的现金捐赠
减：应收、预收类 贷方发生额对应不是现金的
懒人数据：应交增值税-销项税额（营业收入）× 销项税率
0.00
2 收到的税费返还 的补充资料
0.00
加：返还的所有税费
第 1 页，共 5 页
行 次
项目
懒人数据：营业外收入中的政府补贴
3 收到其他与经营活动有关的现金 的补充资料
பைடு நூலகம்加：罚款收入
加：经营租赁固定资产收到的现金
【内审】 最全总结：现金流量表的编制方法及计算公式!
导言超完整超详细现金流量表的编制方法及计算公式！做会计的建议先保存再学习！1确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+16%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+16%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
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28,632,187.13 4,700,000.00 4,700,000.00 4,753,619.66 1,485,944.74 3,267,674.92 3,267,674.92
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115 116 117 118 119 120 121 122
6,300,000.00 6,300,000.00 690.00 279,447.12 93,149.04 2,313,363.60 8,893,500.72
20,000,000.00 20,000,000.00 690.00 279,447.12 93,149.04 3,365,839.50 23,645,976.62
资 产 负 债 表
编制单位： 项目 资 产 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 61 年初数 1,829,553.31 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 母公司 年末数 3,596,276.08 2003年月日 项目 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债总计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 母公司 行次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 111 114 年初数 3,000,000.00 1,449,948.49 383,262.08 -12,131.41 5,036.88 3,147,210.19 125,776.93 年末数 8,000,000.00 2,718,128.38 889,251.96 86,639.60 520,803.04 739,062.45 会企01表 单位：元
资产总计 其他长期投资
67
16,992,603.88
36,599,862.05
0.00
负债和所有者权益（或股东权益）总计
135
16,992,603.88
36,599,862.05
3年前
8893500.72
4,461,100.40 2,283,177.98 760,179.26 3,850,930.01
1,707,477.21 6,914,588.42 5,858,846.61 10,554,998.81
13,184,9.66 1,145,956.74 3,607,662.92 3,607,662.92