新巴塞尔协议下银行风险管理

第二支柱：监督检查
新 资本协 议
最 低 资
原则 1 银行应具备一整套程序，用于评 估与其风险轮廓相适应的总体资 本水平，并制定保持资本水平的 战略。(ICAAP)
原则 2
监管当局应检查和评价银行内部
资本充足率的评估情况及其战略
，监测并确保银行监管资本比率
的能力。若对检查结果不满意，
监
监管当局应采取适当的监管措施
不足之处 ➢ 风险敏感性低 ➢ OECD俱乐部法明显不合理 ➢ 资本套利 ➢ 风险覆盖面窄 ➢ 没有一套可行的实施机制
Page 4
二、Basel II:新资本协议
新资本协议
第Ⅰ支柱 最低资本要求
第Ⅱ支柱 监管部门监督检查
资本定义
风险加权资产
信用风险
市场风险
操作风险
标准法
内部评级初级法 (F-IRB)
新巴塞尔协议下的银行风险管理
Page 1
Page 2
Page 3
对巴塞尔一的评价
积极方面 ➢ 突出了对银行资产风险的关注 ➢ 突出动态监管的理念 ➢ 将表外业务纳入资本监管 ➢ 有助于国际间进行比较 ➢ 资本充足率大幅度提高，强化国际银行体系的稳健性 ➢ 有利于公平竞争，并增强市场约束的有效性
敞口
信用卡业务
第一
其他零售
支柱
VAR模型
市场风险
客户评级 债项评级 申请评分 行为评分 催收评分 征信评分 风险分池
利率风险 汇率风险 股票风险
商品价格风险
违约概率
资本 需求 违约损失率
资本 需求
估值体系
新
模型验证
资
本
操作风险
七大类损失事件 八大类业务条线
协
操作风险与控制自我评估（RCSA）
议
三大工具
risk measurement, standards and monitoring 《第三版巴塞尔协议： 流动性风险计量、标准和监测的国际框架》
Page 14
三、Basel III :加强资本监管，新增流动性和杠杆率监管标准
资本要求
资本比率=
提高资本下限:
▪ 提高核心资本及一级资本比率要 求
▪ 额外增加防护性超额资本及逆周 期超额资本要求
第三支柱：四个方面的信息
总体披露原则
适用范围
经董事会批准的披露政策 政策应涉及银行决定披露内容的方法和对
于披露过程的内部控制
专门的程序评估披露的适当性，包括对有 效性和频率的评估
银行集团最高层次的并表 银行附属机构 非银行附属机构 未并表机构扣除处理
资本
风险暴露及评估
资本结构：所有资本工具的主要特征及情 况，特别是创新、复杂或混合资本工具
第一支柱未涉及的风险
银行账户利率风险
流动性风险
战略风险
监
声誉风险
业务风险
督
检
查
外部因素 经济周期效应
Page 8
第三支柱：市场纪律
源于市场需求，为市场提供信息 促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者
➢ 了解银行的风险状况 ➢ 了解银行的资本充足率 提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性
Page 9
资本充足率：针对目前和未来业务，评估 资本充足率的方法
方法和输入的定性信息 分阶段和部分的风险定量信息 作为评估质量/可靠性标准的行为定量信息
银行自身也需要这些信息来达成业务目标与管理要求
Page 10
Basel II 整体框架
非零售 敞口
公司法人业务 同业业务
信用风险
小微业务
零售
按揭业务
内部评级高级法 (A-IRB)
PD LGD、EAD、M
Page 5
第Ⅲ支柱 市场纪律
基本指标法 标准法 高级计量法
第一支柱
信用风险
市场风险 操作风险
利率风险 汇率风险 股价风险
商品价格风险 人员风险 流程风险
法律风险 IT风险
外部事件
Page 6
国家风险 公司风险 零售风险 机构风险 股权风险 专项贷款
2010年9月，巴塞尔委员会决策委员会会议（中央银行行长和监管 当局负责人会议，GHOS） 确定资本和流动性监管要求标准
2010年12月，巴塞尔委员会发布第三版巴塞尔协议 ➢ BCBS 189-Basel III: A global regulatory framework for more
resilient banks and banking systems 《第三版巴塞尔协议：更具稳健性的银行和银行体系的全球监管框架》 ➢ BCBS 188-Basel III: International framework for liquidity
市 场
本 要
督
纪 律
求
原则 3 监管当局应鼓励银行资本水平高
检
原则 4
查
监管当局应尽早采取干预措施，
防止银行的资本水平降至防范风
于监管资本比率，应该有能力要
险所需的最低要求之下；如果银
求银行在满足最低资本要求的基
行未能保持或补充资本水平，监
础上，另外持有更多的资本”
管当局应要求其迅速采取补救措
施
Page 7
资本节约 风险可控 资本回报率提高 股东价值最大化
最终目标
从巴塞尔一到巴塞尔二的变化
新增两个新支柱，即监管检查和市场纪律 监管资本计量更多依靠银行内部风险评估 更多地认定风险缓释技术 明确操作风险资本要求 对于银行和监管者有多项选择
Page 12
驱动力量 变迁主体 主要标志 变革核心
变革目的 理论基础
国际化大银行的风险管理实践
国际大银行（特别是欧洲银行） 资本与风险关系更加密切 以资产负债表为基础，主要关注资产 负债表的左方-资产
更加经济地运用资本提高资本回报率 有效市场理论，反映了监管制度顺应 市场变化
Page 13
第三版巴塞尔协议制定过程
2010年7月，巴塞尔委员会决策委员会会议（中央银行行长和监管 当局负责人会议，GHOS）确定相关监管方案
损失数据库收集（LDC）
关键风险指标（KRI）
声誉风险
定性分析
第二
流动性风险
支柱
集中度风险
Βιβλιοθήκη Baidu
战略风险
定量计算
第三 支柱
风险状况
资本
资
需求
本
损失程度
充
足
率
达
非预期损失
资本 需求
标
全行资本供给 信息披露
准入退出 限额管理 贷款定价 监控预警
经济资本管理
准备金计提
业绩考核
风险分类
风险计量 Page 11
结果应用
第二支柱涵盖的风险：三个领域
第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险： 信用风险 贷款集中度风险
• 单个或一组关联交易对手 • 同一行业或地域交易对手 • 财务状况依赖于同类业务或商
品的交易对手 • 单一类抵质押品、保证人风险 使用缓释技术产生的风险 ▪ 不能及时获取抵押品 ▪ 不能及时变现 ▪ 担保人拒绝或延迟支付 ▪ 文档未检验的风险 操作风险 • BIA、SA下银行收益低