整理外汇期货合同法套期保值
利用外汇期货套期进行保值方法
利用外汇期货套期进行保值方法外汇期货交易一般可分为外汇期货套期保值交易，外汇期货投机和套利交易，而套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所。
下面就让店铺为你们介绍一下外汇期货套期保值方法吧。
外汇期货套期保值原理套期之所以能够保值，是因为同一种特定商品的期货和现货的主要差异在于交货日期前后不一，而它们的价格，则受相同的经济因素和非经济因素影响和制约，而且，期货合约到期必须进行实货交割的规定性，使现货价格与期货价格还具有趋合性，即当期货合约临近到期日时，两者价格的差异接近于零，否则就有套利的机会，因而，在到期日前，期货和现货价格具有高度的相关性。
在相关的两个市场中，反向操作，必然有相互冲销的效果。
套期保值的基本作法是，在现货市场和期货市场对同一种类的商品同时进行数量相等但方向相反的买卖活动，即在买进或卖出实货的同时，在期货市场上卖出或买进同等数量的期货，经过一段时间，当价格变动使现货买卖上出现的盈亏时，可由期货交易上的亏盈得到抵消或弥补。
从而在“现”与“期”之间、近期和远期之间建立一种对冲机制，以使价格风险降低到最低限度。
外汇期货套期保值方法(一)多头套期保值可以用实例说明。
例如，美国某一厂商在瑞士有分厂，该分厂有多余的50万瑞士法郎，可暂时(如6个月)给美国的厂使用，而美国厂这时也正需要一笔短期资金。
最好的办法是把瑞士的这笔资金转汇到美国，让美国厂使用6个月，然后归还。
要做这样一笔交易，厂商为了避免将来重新由美元变成瑞土法郎时发生汇率风险，他们就可以把50万瑞士法郎以现汇出售换成美元，买成远期交投的瑞士法郎，这样就不会发生汇率波动的风险，这种做法就是多头套期保值。
现用假设数字来说明。
(二)空头套期保值我们可以用实例来说明。
例如，美国某一厂商在瑞士有分厂，该分厂急需资金以支付即期费用，6个月后财力情况会因购买旺季来到而好转。
美国厂正好有多余的资金可供瑞士厂使用，于是便汇去了30万瑞士法郎。
为了避免将来汇率变动带来损失，一方面在现货市场买进瑞士法郎;另一方面又在期货市场卖出同等数量的瑞士法郎。
套期保值的方法
套期保值的方法
套期保值是指企业为了规避外汇风险，采取一系列的金融工具或者交易策略，以锁定未来某一时点的外汇收支，从而达到规避汇率波动风险的目的。
在国际贸易中，汇率波动是一种不可控的风险，而套期保值可以帮助企业规避这种风险，保障企业的利润。
下面将介绍几种常见的套期保值方法。
第一种方法是远期外汇合约。
远期外汇合约是指买卖双方在未来某一特定日期按照事先约定的汇率进行货币兑换的合约。
企业可以通过签订远期外汇合约，锁定未来的汇率，从而规避汇率波动带来的风险。
第二种方法是货币期货交易。
货币期货是一种标准化的金融合约，合约规定了未来某一特定日期按照事先约定的价格买卖一定数量的货币。
企业可以通过进行货币期货交易，锁定未来的汇率，达到套期保值的目的。
第三种方法是货币互换交易。
货币互换是指在未来某一特定日期，两个交易对手按照事先约定的汇率交换一定数量的货币。
通过货币互换交易，企业可以锁定未来的汇率，规避汇率波动风险。
第四种方法是期权交易。
期权是一种金融衍生品，它赋予持有者在未来某一特定日期以特定价格买入或者卖出一定数量的货币的权利。
企业可以通过购买期权来规避汇率波动风险，从而达到套期保值的目的。
除了以上几种方法，企业还可以通过使用外汇掉期、货币篮子等金融工具来进行套期保值。
在选择套期保值方法时，企业需要根据自身的情况和需求来进行综合考虑，选择最适合自己的套期保值方法。
总之，套期保值是企业在面临汇率波动风险时的一种重要工具，通过合理的套期保值方法，企业可以规避汇率波动风险，保障自身的利润。
希望以上介绍的套期保值方法对企业在实际操作中能够有所帮助。
套期保值原理
套期保值原理
套期保值是一种金融工具，用于帮助企业或个人降低外汇或大宗商品价格波动的风险。
它的原理是通过同时建立相互对冲的头寸，将所持有的货币或商品的价值锁定在一个固定水平上。
具体来说，套期保值的原理是利用两个或多个相关性很高的金融工具（如期货合约、期权合约等）进行交易。
假设一家企业需要购买大量进口原材料，但受到外汇价格波动的风险。
为了降低这种风险，企业可以同时进行两笔交易，一笔是购买需要的原材料，另一笔是做空相应货币的期货合约。
通过这种方式，企业就可以将其持有的货币或商品的价值与期货合约的价值对冲。
如果汇率或商品价格下跌，企业的实际购买成本不会增加，因为期货合约的价值会增加。
反之，如果汇率或商品价格上涨，企业的实际购买成本也不会增加，因为期货合约的价值会减少。
套期保值的原理是基于对冲的概念，通过相互抵消风险来实现利益最大化。
通过套期保值，企业或个人可以锁定购买或销售商品的成本或收益，降低市场波动的风险。
然而，套期保值并不是一种完全没有风险的策略，因为它可能会导致风险的转移或额外的成本。
因此，在进行套期保值时，对市场风险有一定的了解和分析是非常重要的。
套期保值原理及操作方法
套期保值原理及操作方法套期保值是指企业为了规避外汇风险，利用金融工具或交易方式，在未来一段时间内以特定价格和数量购买或出售外币，以锁定预期交易中的外币兑换率。
其目的是通过对冲来自汇率波动带来的风险，保护企业在国际贸易中的利益和利润。
套期保值操作的方法有以下几种：1. 前向套期保值：企业根据预期所需外币金额和时间，与银行签署未来交割的外汇合同。
合同中规定了特定交割时间和交割价格。
企业既可以长期套期保值，也可以短期套期保值，根据业务和交易的特点而定。
2. 期货套期保值：企业可以通过期货合约来实施套期保值。
期货合约是在交易所进行标准化交易的金融衍生工具，具有预先约定的交割价格和交割时间。
企业可以根据预期的外汇需求，选择适合的期货合约进行套期保值。
3. 期权套期保值：企业在购买或销售订单还未达成时，可以购买或出售期权来实施套期保值。
期权是一种购买或出售标的资产的权利，但并不是义务。
期权可以对冲企业面临的汇率下跌风险，同时确保企业在汇率上升时能够从利率差异中获利。
4. 财务套期保值：企业可以通过财务工具来实施套期保值，例如货币互换、货币掉期等。
这些工具与金融机构签署合约，通过交换本币和外币的利息或本金来实现套期保值的目的。
在进行套期保值操作时，企业需要注意以下几点：1. 分析市场：在决定套期保值策略时，企业需要对市场进行全面、综合的分析，包括经济、政治和货币政策等方面的因素。
这有助于企业做出正确的决策，选择适合的套期保值工具。
2. 制定风险管理策略：企业需要制定套期保值的风险管理策略，包括确定套期保值的时间、金额、交割价格等因素。
这有助于企业根据实际需求进行套期保值，降低汇率波动带来的风险。
3. 选择适合的套期保值工具：根据企业的需求和市场情况，选择适合的套期保值工具。
不同的工具有其优缺点，企业需要根据自身情况选择最适合的方式。
4. 监测和评估：企业需要定期监测和评估套期保值策略的有效性和风险管理的效果。
浅论套期保值技术在汇率风险管理中的应用
浅论套期保值技术在汇率风险管理中的应用摘要：随着我国经济体制的改变，我国的经济走上了高速发展的道路，开始快速融入到国际经济体系中。
国际间的贸易大多用外币结算，由于货币之间比价的不同，使得本国货币兑换所需外币时产生汇率风险，制约并且威胁到了我国对外企业的发展壮大。
对此，对外企业需要采用套期保值的方法，防范汇率变动引起的经济损失。
本文先是讲解了外汇汇率的影响，然后讲解了套期保值技术在外汇汇率风险管理中的应用。
关键词：套期保值技术汇率风险管理应用说明我国把外汇分成两种，分别是动态的外汇和静态的外汇。
动态的外汇指需要偿付国际贸易的债务债权时，把一种货币兑换为另一种货币的交易行为，也被人们称为国际间结算。
静态外汇又有广义和狭义之分，广义静态外汇是所有的用外币反映的资产。
狭义静态外汇指外币反映用来处理国际间结算的手段。
一般外汇管理条例针对的是静态外汇。
外汇汇率指一国货币兑换成另一国货币的价格、比价或者比率。
下面先讲一讲外汇汇率的影响。
一、外汇汇率的影响分析（一）影响到企业财务管理外汇汇率的不确定，使企业不能确定出在清算时自己所负外币债务的人民币金额，这就影响到企业对未来负债金额、未来负债表日资产的预测工作，汇兑损益不能精确预算影响到企业的经营成果，使企业不能合理安排现金流量，给企业全面预算带来阻碍，影响到企业的财务管理效率。
（二）影响到企业的经营策略和战略外汇汇率的不确定变动，会使企业开展的对外经济活动经营策略和战略受到影响。
对于企业生产，汇率变动引起零部件以及进口原料的价格变动，增加了企业生产方面的成本，也使企业产品生产地点、原料供应地点、生产工艺、生产流程安排受到影响；对于企业营销，由于本币价值意外变动，外币标价的产品价格也会变动，影响到企业对外的产品销量，也影响了企业产品所占的市场份额、原有的市场地位、海外直接投资的资本预算、资本成本的计算、绩效的评估考核。
二、套期保值技术在外汇汇率风险管理中的应用外汇套期保值在现汇市场买进、卖出同时，也在期货市场卖出、买进相同金额的合约。
套期保值会计处理解析【会计实务操作教程】
套期保值会计处理解析【会计实务操作教程】 一、套期保值会计准则规定
套期保值是期汇交易的一种。在外币业务处理中，对资产负债表日产 生的未实现汇兑损益有两种处理方法：一是当期确认法，即在当期损益 中确认；二是递延确认法，即递延到结算日确认。目前，国际上一般按 企业签约的目的不同而对期汇合同进行如下分类：一是已发生外币业务 确定固定的汇率，避免交易日与结算日之间由于汇率变动可能给企业带 来风险而签订的合同，即套期保值；二是规避可确定外币承诺事项可能 给企业带来风险而签订的合同；三是进行外币投机生意而签订的合同。 在 24号准则中，作为公允价值套期的会计处理规定：套期工具为非衍生 工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期 损益。被套期项目因被套期风险形成的利得和损失应当计入当期损益， 同时调整被套期项目账面价值。对确定承诺外汇风险进行的套期，企业 可以作为现金流量套期或公允价值套期。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知Байду номын сангаас！
换成的人民币能够固定，不至于因汇率变动而造成汇兑损失，与银行签 订 90天后出售 5000美元的期汇合同。有关汇率为：2008年 12月 10日 即期汇率：US$=RM￥6.90，90天远期汇率：US$1=RM￥6.80，2008~12月 31日即期汇率：US$1=RM￥6.85，2009年 3 月 10日即期汇率：US$1=RM ￥6.75。有关会计处理如下：
二、套期保值会计处理 （1）套期保值期汇合同的会计处理。为了反映期汇交易的情况，企业 需增设“期汇合同递延损益”、“期汇合同递延折价”分别核算在期汇合 同内由于汇率的变化对期汇合同远期所产生的收益或损失、折价等情 况。 [例]假设富尔公司（以下简称富尔）2008年 12月 10日向美国某采购 商（以下简称美商）出口货物，价值为 5000美元，信用期三个月，经运 输、验货和汇款等程序，货物将于 90天内结算收汇。公司以人民币为记 账本位币并核算经营损益。同日，富尔为了使 90H后收到的 5000美元兑
套期保值的几种操作方法
套期保值的几种操作方法套期保值是一种金融操作方法，旨在通过建立相互相关的金融交易，为投资者在未来的价格波动中降低风险。
在套期保值操作中，投资者在购买或出售现货商品或金融资产的同时，进行相应的期货合约或期权合约交易，以便在未来对冲潜在的价格波动风险。
以下是几种常见的套期保值操作方法：1. 超额套期保值 (Over-Hedging)：超额套期保值是指投资者通过在期货市场上开立多于实际持有现货的空头头寸，以降低价格下跌引起的风险。
这种操作方法可以保护投资者免受价格的不利波动，但可能会限制其在价格上涨时的收益。
2. 逐渐对冲 (Progressive Hedging)：逐渐对冲是一种分阶段对冲风险的策略。
投资者在持有现货头寸的同时，通过逐渐增加期货合约或期权合约的头寸来对冲风险。
这种方法逐渐降低了投资者的风险敞口，减少了价格波动对其投资组合的影响。
3. 股票期权保值 (Stock Option Hedging)：股票期权保值是指通过购买或出售股票期权合约来对冲股票的价格波动。
投资者可以根据其对股票未来价格变动的预期，购买看涨或看跌期权来对冲风险。
这种方法可以帮助投资者在股票价格上涨或下跌时保护其投资组合的价值。
4. 货币套期保值 (Currency Hedging)：货币套期保值是指通过建立相反的外汇头寸来对冲外汇风险。
投资者可以使用外汇期货合约或外汇衍生品来对冲与特定货币相关的风险。
这种方法适用于跨境交易企业或投资者，可以保护其免受外汇波动的影响。
商品期货保值是指通过建立相反的商品期货头寸来对冲与现货商品价格波动相关的风险。
投资者可以通过购买或出售合适的商品期货合约，以期在未来对冲现货商品价格变动引起的损失。
这种方法适用于从事商品贸易或投资的企业或个人。
总结起来，套期保值有多种操作方法，可以根据投资者的风险偏好和市场预期来选择适合的策略。
超额套期保值、逐渐对冲、股票期权保值、货币套期保值和商品期货保值是其中几种常见的套期保值操作方法。
套期保值合同范本
套期保值合同范本甲方（委托方）：________________乙方（受托方）：________________根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国期货交易管理条例》等相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方委托乙方进行套期保值操作的相关事宜，达成如下协议：一、定义与术语1.1 “套期保值”是指为规避现货市场价格波动风险，通过在期货市场进行买卖操作，锁定未来现货交易价格的行为。
1.2 “委托方”指甲方，即需要规避现货市场价格波动风险，委托乙方进行套期保值操作的企业或个人。
1.3 “受托方”指乙方，即接受甲方委托，代理甲方进行套期保值操作的期货公司或专业机构。
1.4 “期货账户”指甲方在乙方处开设的，用于进行套期保值操作的专用账户。
1.5 “交易指令”指甲方发出的，要求乙方执行的买入或卖出期货合约的指令。
二、委托事项2.1 甲方委托乙方进行套期保值操作，包括但不限于在期货市场上买卖相关合约，以规避现货市场价格波动风险。
2.2 乙方接受甲方的委托，代理甲方进行套期保值操作，包括但不限于执行甲方的交易指令，管理甲方的期货账户。
三、账户管理3.1 甲方应在乙方处开设专用期货账户，用于进行套期保值操作。
3.2 甲方应保证其期货账户的资金充足，以满足套期保值操作的需要。
3.3 乙方应按照甲方的指令，及时、准确地执行交易指令，并定期向甲方报告账户情况。
四、费用与报酬4.1 甲方应支付乙方进行套期保值操作的费用，包括但不限于交易手续费、保证金等。
4.2 乙方不得向甲方收取任何形式的佣金或报酬。
五、风险提示与披露5.1 乙方应向甲方充分披露套期保值操作的风险，包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险等。
5.2 甲方应充分了解并自行承担套期保值操作的风险。
六、违约责任6.1 任何一方违反本合同的约定，导致套期保值操作无法正常进行或产生损失，应承担违约责任。
6.2 甲方未按照本合同的约定支付费用，乙方有权暂停或终止套期保值操作，并要求甲方承担因此产生的损失。
期货从业考试资料：外汇期货套期保值
期货从业考试资料：外汇期货套期保值
期货从业考试资料：外汇期货套期保值
外汇期货套期保值是指交易者在期货市场和现汇市场上做币种相同、数量相等、方向相反的交易，通过建立盈亏冲抵机制实现保值的交易方式。
外汇期货套期保值可分为卖出套期保值、买入套期保值和交叉套期保值。
下面由yjbys考试网店铺为大家提供的期货从业考试资料：外汇期货套期保值。
(一)卖出套期保值
外汇期货卖出套期保值，又称外汇期货空头套期保值，是指在现汇市场上处于多头地位的交易者为防止汇率下跌，在外汇期货市场上卖出期货合约对冲现货的价格风险。
适合外汇期货卖出套期保值的情形主要包括：(1)持有外汇资产者，担心未来货币贬值。
(2)出口商和从事国际业务的`银行预计未来某一时间将会得到一笔外汇，为了避免外汇汇率下跌造成损失。
(二)买入套期保值
外汇期货买入套期保值又称外汇期货多头套期保值，是指在现汇市场处于空头地位的交易者为防止汇率上升，在期货市场上买入外汇期货合约对冲现货的价格风险。
适合做外汇期货买入套期保值的情形主要包括：(1)外汇短期负债者担心未来货币升值。
(2)国际贸易中的进口商担心付汇时外汇汇率上升造成损失。
(三)交叉套期保值
交叉套期保值是指利用相关的两种外汇期货合约为一种外汇保值。
进行交叉套期保值的关键是要把握以下两点：(1)正确选择承担保值任务的另外一种期货，只有相关程度高的品种，才是为手中持有的现汇进行保值的适当工具。
(2)正确调整期货合约的数量，使其与被保值对象相匹配。
【期货从业考试资料：外汇期货套期保值】。
外汇期货买入套期保值外汇保值吗
外汇期货买入套期保值_外汇保值吗外汇期货买入套期保值外汇期货买入套期保值是一种常见的保值手段。
套期保值是指通过购买或卖出期货合约来对冲外汇价格波动的风险，从而保护企业或个人免受不利汇率变动的影响。
当您预测到未来会有不利的汇率波动时，可以采取套期保值策略。
具体操作是通过买入或卖出与实际外汇交易相反方向的期货合约，以锁定一个固定的汇率，从而降低现金流的风险。
当实际外汇交易发生时，根据期货合约的价格变动，可以进行相应的结算，实现对冲风险。
然而，需要注意的是套期保值并不意味着完全消除风险，它只能部分减少或限制可能的损失。
外汇市场仍存在种种复杂因素和风险，如政治、经济变化等，可能导致期货合约不能完全对冲实际外汇交易的风险。
因此，选择是否使用套期保值策略需要谨慎评估风险，并在了解相关知识、规则与操作方式的前提下进行决策。
外汇套期保值是什么外汇套期保值是利用外汇期货交易，确保外币资产或外币负债的价值不受或少受汇率变动带来的损失，可以分为外汇期货卖出套期保值、外汇期货买入套期保值、交叉套期保值。
其中，外汇期货卖出套期保值是指在现汇市场上处于多头地位的交易者为防止汇率下跌，在外汇期货市场上卖出期货合约对冲现货的价格风险。
外汇期货买入套期保值是指在现汇市场处于空头地位的交易者为防止汇率上升，在期货市场上买入外汇期货合约对冲现货的价格风险。
交叉套期保值是指利用相关的两种外汇期货合约为一种外汇保值。
为什么手机工商银行兑换不了台币了新台币在我国不属于可兑换货币，所以任何一家银行都不给兑换。
说是废纸有些过分了，至少可以拿到港台都可以兑。
有些外币黑市或地下钱庄也兑。
台币貌似中国银行可以换了、而且是今年才实行的，你转账时转人民币还是台币。
如果是人民币的话直接在他们那里开个一本通账户，然后存上去，在自助终端机上结售汇就完成了。
安卓手机工商银行积分兑换不了，可能是因为手机有问题，或者说手机卡，网络的事情，然后你修一修或者关机重启啥的，或者问问工商银行，我那积分为啥兑换不了这那的，总而言之，言而总之，就是你总得想办法解决这件事情。
套期保值的方法
套期保值的方法套期保值是指企业或个人为了规避市场价格波动风险，采取一定的对冲措施，以保护自身利益。
在现代金融市场中，套期保值已经成为了企业经营中不可或缺的一部分。
下面将介绍一些常见的套期保值方法。
第一，期货套期保值。
期货套期保值是指企业或个人在面临价格风险时，通过买入或卖出期货合约来锁定未来的价格。
例如，某企业预计未来需要购买大量原材料，为了规避原材料价格上涨的风险，可以提前在期货市场上买入相应的期货合约，以锁定未来的购买价格。
第二，远期套期保值。
远期套期保值是指企业或个人与金融机构签订远期合约，以锁定未来的交易价格。
与期货套期保值不同的是，远期套期保值不需要支付保证金，但也存在违约风险。
企业或个人可以根据自身需求选择期货套期保值或远期套期保值。
第三，货币套期保值。
货币套期保值是指企业或个人在面临外汇风险时，通过买卖外汇期货或外汇远期合约来锁定未来的汇率。
例如，某企业预计未来需要支付外国供应商的货款，为了规避汇率波动带来的损失，可以提前在外汇市场上买入相应的外汇期货或签订远期合约，以锁定未来的汇率。
第四，期权套期保值。
期权套期保值是指企业或个人通过购买期权合约来规避价格波动风险。
期权套期保值相对灵活，可以根据市场情况灵活选择是否行使期权，从而获得更好的收益。
企业或个人可以根据自身的风险偏好选择期权套期保值。
总之，套期保值是企业或个人在面临价格波动风险时的一种有效对冲手段。
不同的套期保值方法适用于不同的市场情况和个体需求，企业或个人可以根据自身情况选择合适的套期保值方法，以规避价格波动风险，保护自身利益。
希望以上介绍的套期保值方法能够对您有所帮助。
套期保值法律规定(3篇)
第1篇一、引言套期保值作为一种风险管理手段，在金融市场中发挥着至关重要的作用。
随着我国金融市场的不断发展，套期保值业务日益增多，相关法律法规的制定和完善显得尤为重要。
本文将从套期保值法律规定的背景、原则、内容等方面进行探讨，以期为我国套期保值市场的健康发展提供有益借鉴。
二、套期保值法律规定的背景1. 市场需求随着我国市场经济体制的不断完善，企业面临着越来越多的市场风险。
为降低风险，企业开始寻求有效的风险管理手段，套期保值作为一种常见的风险管理手段，逐渐受到广泛关注。
2. 国际经验国际金融市场发展较早，套期保值业务已经形成了一套较为完善的法律法规体系。
我国在借鉴国际经验的基础上，逐步形成了具有中国特色的套期保值法律制度。
3. 法律制度滞后我国套期保值法律制度尚处于起步阶段，法律法规体系不完善，与市场发展需求之间存在一定差距。
为促进套期保值市场的健康发展，有必要加强相关法律法规的制定和完善。
三、套期保值法律规定原则1. 公平原则套期保值法律规定应保证市场各方主体在交易中享有公平的权利和义务，避免市场操纵和欺诈行为。
2. 透明原则套期保值法律规定应确保市场信息的公开透明，使市场参与者能够充分了解相关法律法规，提高市场效率。
3. 适度原则套期保值法律规定应兼顾风险管理和市场发展，避免过度干预市场，确保市场活力。
4. 国际化原则套期保值法律规定应与国际市场接轨，逐步消除国际市场间的法律障碍，促进我国套期保值市场国际化。
四、套期保值法律规定内容1. 定义与适用范围（1）定义：套期保值是指企业为规避市场价格波动风险，通过在期货、期权等衍生品市场进行反向交易，锁定未来商品或金融资产价格的一种风险管理手段。
（2）适用范围：套期保值法律规定适用于在我国境内从事套期保值业务的企业、金融机构以及其他市场参与者。
2. 监管机构与职责（1）监管机构：套期保值法律规定应明确监管机构的职责，确保监管工作的有效开展。
（2）监管职责：监管机构应负责制定套期保值法律法规，监督市场运行，查处违法违规行为等。
套期保值合同范本
套期保值合同范本甲方（保值方）公司名称：_______________________法定代表人：_______________________营业执照号码：_______________________地址：_______________________电话：______________________________________________银行帐户：_______________________乙方（套保方）公司名称：_______________________法定代表人：_______________________营业执照号码：_______________________地址：_______________________电话：______________________________________________银行帐户：_______________________第一条定义本合同中，下列术语具有如下含义：1. 期货合约：指在期货交易所交易的标准化合约，约定在将来某一特定时间和地点交割一定数量的标的物。
2. 套期保值：指在期货市场上进行与现货市场相反的交易，以达到规避价格风险的目的。
3. 现货交易：指商品的即期买卖交易。
4. 基差：指现货价格与期货价格之间的差异。
5. 持仓量：指期货市场上未平仓合约的数量。
6. 平仓：指期货合约到期前，通过反向交易了结持有的合约。
第二条套期保值目的甲方为了规避因原材料价格波动带来的风险，与乙方进行套期保值交易。
第三条套期保值数量及期限1. 甲方计划进行的套期保值数量为____吨，期限为____个月。
2. 甲方可以根据市场情况和自身需求，在合同约定的范围内调整套期保值数量和期限。
第四条套期保值方向甲方计划进行的套期保值方向为____（买入或卖出）。
第五条价格及交货条款1. 甲方与乙方进行现货交易时，应按照合同约定的价格及交货条款执行。
2. 甲方与乙方进行期货交易时，应按照期货交易所的规定执行。
国有企业境外期货套期保值业务管理办法
国有企业境外期货套期保值业务管理办法发布单位：中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会、对外经济贸易合作部、国家工商行政管理总局和国家外汇管理局第一章总则第一条为了加强对境外期货业务的管理,根据《期货交易管理暂行条例》的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内注册的国有企业（包括国有资产占控股地位或主导地位的企业）。
第三条本办法所称境外期货业务是指境内企业从事境外期货交易所上市标准化合约交易的经营活动。
第四条中国证监会依照本办法对境外期货业务实行监督管理。
第二章境外期货业务资格的取得第五条中国证监会对从事境外期货业务的企业实行许可证制度。
企业从事境外期货业务必须经国务院批准，并取得中国证监会颁发的境外期货业务许可证。
未取得境外期货业务许可证的企业，不得从事境外期货业务。
第六条申请从事境外期货业务的企业，应具备下列条件：（一）符合国家有关期货交易的法律、法规及政策；（二）有进出口权；（三）进出口的商品或其他在境外现货市场上买卖的商品确有在境外期货市场上套期保值的需要；（四）有健全的境外期货业务管理制度；（五）有符合要求的交易、通讯及信息服务设施；（六）至少有3名从事境外期货业务1年以上并取得中国证监会或境外期货监管机构颁发的期货从业人员资格证书的从业人员，其中应包括专职的期货风险管理人员；至少有1名高级管理人员了解境外期货业务并符合中国证监会的其他规定；（七）中国证监会规定的其他条件。
第七条企业申请从事境外期货业务应当向审核部门提交下列材料：（一）境外期货业务申请报告；（二）境外期货业务申请表；（三）境外期货业务管理制度；（四）企业法人营业执照；（五）进出口企业资格证书；（六）从业人员从事境外期货业务的经历及从业人员资格证书；（七）审核部门规定的其他材料。
第八条中国证监会会同国务院有关部门对申请从事境外期货业务的企业进行审核，报经国务院批准后，向申请企业签发批复通知。
通过审核的企业凭批复通知到工商行政管理部门办理相应的经营范围变更登记，更换营业执照。
国际会计准则套期保值会计操作详解
国际会计准则套期保值会计操作详解套期保值会计操作是指企业为了规避外汇风险而进行的一种保值操作。
国际会计准则对套期保值提供了详细的指导，下面将对其会计操作进行详解。
1.确定套期保值的目的和范围首先，企业需要确定套期保值的目的和范围。
套期保值的主要目的是规避外汇风险，确保企业获得稳定的收益。
范围包括套期保值的货币、金额、期限等。
2.确定套期保值的计划企业需要制定套期保值的计划，包括选择套期保值的工具和策略，确定套期保值的期限和金额等。
常见的套期保值工具包括远期合约、期货合约、货币互换等。
3.确认套期保值会计分类套期保值涉及到两个会计分类，分别是套期保值工具的会计分类和套期保值交易的会计分类。
套期保值工具一般被视为金融工具，按照国际财务报告准则（IFRS9），可能被归类为以公允价值计量和以摊余成本计量的金融资产或金融负债。
套期保值交易一般被视为现货交易，按照公允价值计量。
4.确认套期保值的会计政策企业需要制定套期保值的会计政策，并在财务报表中进行披露。
会计政策包括套期保值工具的计量、期末确认和溢价或折价的处理等。
5.记录套期保值工具的初始确认企业需要对套期保值工具进行初始确认，记录相关的交易日期、公允价值、成本和支付等信息，并将其计入会计记录中。
6.按公允价值进行后续计量在每个报告期末，企业需要按照公允价值对套期保值工具进行后续计量，并将其计入会计记录中。
公允价值的变动会计处理为损益调整。
7.记录套期保值交易的初始确认企业需要对套期保值交易进行初始确认，记录交易日期、交易量、交易价格等信息，并将其计入会计记录中。
如果套期保值交易产生了溢价或折价，需要单独计入利润或损失。
8.确认套期保值交易的公允价值在每个报告期末，企业需要确认套期保值交易的公允价值，并将其计入会计记录中。
公允价值的变动会计处理为损益调整。
9.确认套期保值的履约当套期保值到期时，企业需要确认套期保值的履约情况，并将其计入会计记录中。
如果套期保值产生了损益，需要在损益表中予以披露。
《套期保值》课件
目录
contents
套期保值简介套期保值的种类套期保值的策略套期保值的操作流程套期保值的注意事项
01
套期保值简介
套期保值是一种在期货市场上采取与现货市场相反的交易，以规避价格波动风险的方法。
套期保值者通过在期货市场上买卖与现货市场相关的期货合约，使两个市场的盈亏相抵消，从而将价格风险转移给其他市场参与者。
套期保值可以有效地减少或消除因价格波动而产生的损失。
当商品价格在现货市场上涨时，期货市场上的价格也会相应上涨。
通过在两个市场上进行相反的操作，套期保值者可以抵消价格波动的影响，实现风险规避。
套期保值的原理基于同一商品在两个市场的价格变动趋势相同。
套期保值有助于企业规避价格风险，稳定经营收益。
通过套期保值，企业可以在期货市场上建立虚拟库存，避免因库存不足或过剩而产生的损失。
03
套期保值的策略
总结词
利用基差变动来获取收益的策略
适用场景
适用于对特定商品价格波动敏感的企业或个人，如农产品、金属等。
操作要点
需要关注基差的走势，掌握好买入和卖出的时机，同时要控制好风险，避免因基差波动过大而造成损失。
详细描述
基差交易策略是通过预测基差的变动来买卖期货合约的方式。基差是指现货价格与期货价格之间的差异，通过分析基差的走势，可以判断出未来价格的变动趋势，从而进行套期保值。
详细描述
总结词：为了规避未来价格下跌的风险，企业会选择卖出套期保值。
总结词
当企业需要对两种或多种不同商品或资产进行套期保值时，可以选择交叉套期保值。
详细描述
交叉套期保值是指企业利用不同期货合约之间的价格关系，通过同时买入和卖出不同种类的期货合约的方式，达到对两种或多种不同商品或资产进行套期保值的目的。这种策略可以有效地降低单一商品或资产的价格波动风险，提高企业的风险控制能力。
套期保值的方法和策略有哪些
套期保值的方法和策略有哪些套期保值（Hedging）是金融市场中常用的一种风险管理工具。
其目的是通过对冲头寸的方式降低或消除由于市场价格波动引起的风险。
下面将介绍几种常见的套期保值方法和策略。
1.期货套期保值：期货套期保值是最常见和最直接的套期保值方法之一、它通过在期货市场上开立相反方向的头寸，将现货市场中的价格风险转移至期货市场。
由于期货合约是标准化的，交易流程简化，投资者可以更容易地进行套期保值操作。
2.期权套期保值：期权套期保值是使用期权合约进行风险管理的一种策略。
通过购买或出售期权合约，投资者可以在将来一些时间点获得权利或义务来对冲价格波动的风险。
期权的灵活性使得套期保值更加个性化和灵活。
3.货币套期保值：货币套期保值是一种针对外汇风险的套期保值策略。
它通常适用于跨国企业或个人，在贸易活动中需要结算不同币种的风险。
投资者可以使用货币期货、外汇期权等工具对冲货币波动对交易的影响。
4.股票套期保值：股票套期保值是通过股票期权合约或其他相关金融衍生品来对冲股票市场的价格波动。
投资者可以通过购买看涨或看跌期权来对冲股票的价格波动，从而保护投资组合的价值。
5.黄金套期保值：黄金套期保值是对冲金融市场中金价波动的一种策略。
投资者可以通过在期货或期权市场上建立相应的头寸，以降低黄金价格波动对投资组合的影响。
黄金作为一种避险资产，常常被用于对冲股票、债券等资产的风险。
6.商品套期保值：商品套期保值是对冲商品价格波动风险的一种方法。
投资者可以使用商品期货或期权合约来对冲相关商品的价格波动，从而保护实物商品的价值。
这种套期保值方法常用于农产品、能源和金属等商品市场。
7.利率套期保值：利率套期保值是对冲利率风险的一种策略。
投资者可以使用利率期货或利率互换等工具来对冲不断变化的利率水平对投资组合的影响。
这种套期保值方法常用于债券和贷款市场。
8.实物套期保值：实物套期保值是一种将商品交付和套期保值结合起来的策略。
套期保值管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范套期保值行为，防范金融风险，保护金融机构和投资者的合法权益，根据《中华人民共和国金融法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称套期保值，是指企业、金融机构等市场主体为规避价格波动风险，通过期货、期权等衍生品市场进行的反向交易。
第三条套期保值应当遵循以下原则：（一）合法性原则；（二）风险可控原则；（三）审慎性原则；（四）市场化原则。
第四条从事套期保值业务的市场主体应当具备以下条件：（一）具有独立法人资格；（二）有健全的内部控制制度；（三）有专业从事套期保值业务的人员；（四）有足够的资金和风险承受能力。
第五条中国人民银行（以下简称“中国人民银行”）依法对套期保值业务进行监督管理。
第二章套期保值交易第六条套期保值交易包括以下类型：（一）期货套期保值；（二）期权套期保值；（三）远期合约套期保值；（四）其他套期保值。
第七条套期保值交易应当符合以下条件：（一）与现货交易相关联；（二）具有规避风险的目的；（三）符合市场交易规则；（四）不影响市场公平交易。
第八条套期保值交易应当通过以下方式进行：（一）期货市场；（二）期权市场；（三）远期合约市场；（四）其他市场。
第九条套期保值交易应当遵守以下规定：（一）交易主体应当具备相应的资质；（二）交易品种和数量应当与现货交易相匹配；（三）交易价格应当符合市场价格；（四）交易结算应当及时、准确。
第三章套期保值风险管理第十条套期保值交易主体应当建立健全风险管理制度，包括但不限于以下内容：（一）风险识别和评估；（二）风险控制和监测；（三）风险报告和信息披露；（四）应急预案。
第十一条套期保值交易主体应当设立专门的风险管理部门或者风险管理人员，负责风险管理工作。
第十二条套期保值交易主体应当定期对套期保值交易进行风险评估，确保风险可控。
第十三条套期保值交易主体应当建立健全风险报告制度，及时向监管部门报告风险情况。
第十四条套期保值交易主体应当建立健全信息披露制度，及时向投资者披露风险信息。
《套期保值简介》课件
风险识别
了解并识别出企业面临的主要价 格风险，这是制定有效套期保值 策略的基础。
选择套期保值工具
期货合约
期货合约是最常见的套期 保值工具，其价格与现货 价格有较强的相关性。
期权
期权也可以用于套期保值 ，通过购买或出售期权， 可以获得赚取权利金或对 冲风险的途径。
，提高了资金的使用效率。
套期保值的缺点
基差风险
套期保值的效果取决于现货市场和期货市场的价格关系，如果基 差发生不利变化，套期保值的效果就会受到影响。
流动性风险
如果期货市场的流动性不足，可能会影响到企业进行套期保值操作 的效率和效果。
交易成本
套期保值操作需要支付一定的交易成本，包括手续费、滑点等。
套期保值的风险
金融机构的套期保值
金融机构通过套期保值为投资者提供风险管理服务，帮助 投资者规避市场风险。
金融机构通常会根据投资者的风险偏好和投资目标，提供 相应的套期保值策略，以降低投资组合的市场风险。
06
CATALOGUE
套期保值的案例分析
案例一：铝锭生产商的套期保值策略
总结词
铝锭生产商通过套期保值策略成功规避价格波动风险。
详细描述
铝锭生产商面临铝锭价格波动的风险。为了稳定收入和利润，该生产商决定采用套期保值策略。通过在期货市场 上卖出期货合约的方式，锁定了未来的销售价格。当市场价格下跌时，生产商能够按照锁定的价格出售铝锭，从 而避免了价格下跌带来的损失。
案例二：油脂进口商的套期保值策略
总结词
油脂进口商通过套期保值策略成功规避成本上涨风险。
《套期保值简介》ppt课 件
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
外汇期货合同法套期保值A4打印/ 可编辑XIA 2019年3月期货公司高管资质测试大纲（首席风险官）目录第一部分期货及衍生品基础知识 (1)一、期货市场概述 (1)（一）期货交易的概念和特点 (1)（二）衍生品市场及其分类 (2)二、期货市场组织结构 (3)（一）期货交易所的含义及职能 (3)（二）结算机构的含义及职能 (3)（三）期货公司的含义及职能 (4)（四）其它中介与服务机构 (4)三、期货合约、交易制度和交易流程 (6)（一）期货合约 (6)（二）期货交易制度 (6)（三）期货交易流程 (8)四、套期保值 (13)（一）套期保值种类和应用 (13)（二）基差与套期保值 (14)（三）商品期货点价交易与基差交易 (16)（四）商品期货转现货交易 (18)五、期货投机与套利 (19)（一）期货套利与期货投机的比较 (19)（二）期货套利交易类型 (19)六、期货行情 (23)（一）基本面分析 (23)（二）技术分析 (23)（三）量价分析 (24)七、外汇期货 (24)（一）外汇远期交易 (24)（二）外汇期货套期保值 (24)（三）外汇期货套利 (25)（四）外汇的掉期与互换 (26)（五）外汇期权 (27)八、利率期货 (27)（一）利率期货的影响因素 (27)（二）国债期货及其应用 (27)（三）5年期国债期货合约的主要条款 (29)（四）10年期国债期货合约的主要条款 (29)（五）2年期国债期货合约的主要条款 (29)九、股指期货 (29)（一）股指期货基础 (29)（二）股指期货套期保值 (30)（三）股指期货投机与套利交易策略 (30)（四）沪深300股指期货合约主要条款 (31)（五）中证500股指期货合约主要条款 (31)（六）上证50股指期货合约主要条款 (31)十、期权 (32)（一）期权概念与特点 (32)（二）期权的主要类型 (33)（三）期权价格构成及其影响因素 (34)（四）期权交易的基本策略 (35)十一、期货市场监管和风险控制 (38)（一）期货市场风险的类型和风险成因 (38)（二）期货市场风险度量和风险管理 (40)第二部分法律法规 (42)一、行政法规 (42)（一）《期货交易管理条例》 (42)二、部门规章与规范性文件 (53)（一）《期货交易所管理办法》 (53)（二）《期货公司监督管理办法》 (54)（三）《外商投资期货公司管理办法》 (61)（四）《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》 (65)（五）《期货公司首席风险官管理规定（试行）》 (70)（六）《期货公司金融期货结算业务试行办法》 (75)（七）《期货公司风险监管指标管理办法》 (77)（八）《期货公司期货投资咨询业务试行办法》 (80)（九）《期货公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理办法》 (82)（十）《证券期货投资者适当性管理办法》 (82)（十一）《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》 (85)（十二）《期货投资者保障基金管理办法》 (86)（十三）《期货市场客户开户管理规定》 (87)（十四）《私募投资基金监督管理办法》 (88)（十五）《境外交易者和境外经纪机构从事境内特定品种期货交易管理暂行办法》 (91)三、协会自律规则 (95)（一）《期货经营机构投资者适当性管理实施指引（试行）》 (95)（二）《期货经纪合同》指引 (97)（三）《期货公司次级债管理规则》 (99)（四）《期货公司压力测试指引（试行）》 (100)四、其他 (101)（一）《刑法》修正案 (101)（二）《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》 (103)第三部分关于期货公司合规经营的相关规定 (104)一、关于首席风险官日常履责的内容与定期报告 (104)（一）首席风险官工作职责中重点检查的内容有哪些 (104)（二）首席风险官定期报告的时间要求 (104)二、关于信息技术 (104)（一）《证券期货业信息安全保障管理办法》 (104)（二）《证券期货业信息安全事件报告与调查处理办法》 (105)（三）《关于加强证券期货经营机构客户交易终端信息等客户信息管理的规定》 (110)（四）了解《期货公司信息技术管理指引》和《证券期货业信息系统安全等级保护基本要求（试行）》。
(112)三、关于风险管理子公司 (112)(一)风险管理子公司可以开展的试点业务范围 (112)（二）风险管理子公司备案要求 (112)（三）风险管理公司业务规范 (116)（四）风险管理公司内部控制 (118)（五）风险管理公司的信息报送与披露 (120)（六）风险管理公司相关自律管理规定 (121)四、关于异常交易 (121)（一）交易所关于期货市场实际控制关系账户的认定标准 (122)（二）期货市场实际控制关系账户异常交易的监控标准 (122)五、关于年度报告 (123)（一）期货公司年度报告的审计要求及报送时间要求 (123)（二）期货公司年度报告、月度报告签署确认的规定 (124)（三）期货公司董事会及董事对编制期货公司年度报告的相关责任 (124)六、关于信息披露 (125)（一）持有期货公司5%以上股权的股东、实际控制人或者其他关联人出现特定情形时的报告义务 (125)（二）期货公司或其董事、监事、高级管理人员出现特定情形时的报告义务. 126（三）期货公司出现特定情形的公告义务 (129)（四）期货公司代履行董事长、总经理、首席风险官职务的报告义务 (130)（五）期货公司应当说明风险控制指标监管具体情况并报告的规定 (130)（六）期货公司应编制风险控制指标监管报表并进行定期报告的规定 (130)（七）期货公司集中交易系统发生软、硬件故障的报告义务的规定 (131)（八）期货经营机构总部的其他信息系统（包括但不限于网上交易系统，银证、银期、银基系统）和营业部交易业务系统的信息系统发生网络与信息安全事件的报告义务的规定 (131)（九）熟悉期货公司经纪合同的制定及签订要求 (132)（十）期货公司信息公示途径、时间、内容的有关规定 (132)（十一）期货公司投资咨询业务定期报告的有关规定 (134)（十二）期货公司公示风险管理基本信息的有关规定 (134)七、关于反洗钱 (134)（一）反洗钱的概念 (134)（二）义务机构履行反洗钱义务的必要条件 (135)（三）义务机构的反洗钱义务 (135)（四）义务机构反洗钱法律责任 (136)（五）客户身份初次识别 (137)（六）客户身份持续识别 (138)（七）客户身份重新识别 (139)（八）持续识别非自然人客户受益所有人义务 (140)（九）特定业务关系中客户的身份识别义务 (141)（十）法人金融机构洗钱、恐怖融资和扩散融资风险管理原则 (142)（十一）风险管理架构 (143)（十二）风险管理策略 (148)八、关于风险监管指标 (148)（一）净资本概念 (148)（二）风险资本准备概念及最低限额结算准备金 (149)（三）风险监管指标的编制及披露 (149)（四）期货公司风险资本准备标准 (150)九、关于交易所风险控制制度 (150)（一）涨跌停板制度 (150)（二）大户报告制度 (151)（三）强行平仓制度 (151)（四）风险警示制度 (152)（五）限仓制度 (153)（六）当日无负债结算制度 (153)十、关于保证金管理的规定 (153)（一）《期货公司监督管理办法》 (153)（二）《期货经纪公司保证金封闭管理暂行办法》 (154)十一、关于经纪业务开销户业务流程 (155)（一）《期货公司监督管理办法》 (155)（二）《期货市场客户开户管理规定》 (156)十二、关于资产管理业务 (159)（一）期货公司及从业人员从事资产管理业务的禁止性行为 (159)（二）资产管理业务中关于资产管理计划运作的相关规定 (160)（三）资产管理业务中关于资产管理计划销售的相关规定 (162)（四）资产管理业务的隔离性要求 (163)（五）资产管理业务中关于委托第三方机构提供投资建议的的相关规定 (165)（六）资产管理业务中关于不得从事违法证券期货业务活动或者为违法证券期货业务活动提供交易便利的禁止性规定 (166)（七）资产管理业务的委托终止 (167)（八）关于资产管理业务信息公示的要求 (168)（九）期货公司应对可疑交易和不公平交易进行监控，防止利益输送的行为. 168（十）关于资产管理业务投资范围的要求 (168)（十一）关于资产管理业务从业主体的要求 (169)（十二）资产管理业务的投资者要求 (171)（十三）关于资产管理业务份额转让的要求 (172)（十四）关于资产管理业务人员的要求 (172)（十五）关于资产管理业务制度建立的要求 (173)（十六）关于资产管理业务中自有资金投资的要求 (175)十三、关于投资咨询业务 (175)（一）投资咨询业务的业务特点和类型； (176)（二）开展投资咨询业务的合规原则； (176)（三）对投资咨询业务客户尽职调查内容和适当性评估原则、风险揭示要求； (176)（四）公司应当与客户签订期货投资咨询服务合同的要求； (177)（五）研究分析服务的注意事项和掌握防止研究报告被不当利用的措施； (177)（六）研究报告应载明事项和风险提示； (177)（七）期货公司交易咨询服务的规则； (177)（八）以交易软件、终端设备为载体开展交易咨询业务的规则； (178)（九）投资咨询业务和其他业务的防范利益冲突的要求和信息隔离机制，常用的信息隔离方法； (178)（十）投资咨询业务的部门设置要求和公司统一管理要求； (178)（十一）投资咨询业务以公司名义开展的要求； (178)（十二）投资咨询业务人员不得兼任岗位的要求； (178)（十三）首风季报年报对投资咨询业务的检查内容和重点； (179)（十四）期货公司或其从业人员可能被处罚的违规行为； (179)十四、关于从业人员管理 (179)（一）期货从业人员的范围 (179)（二）期货从业人员资格申请条件及机构不得任用无资格人员的规定 (180)（三）期货从业人员执业的总体性合规要求 (180)（四）期货从业人员的执业规范 (180)（五）期货公司从业人员的禁止行为 (181)（六）期货投资咨询机构的期货从业人员的禁止行为 (181)（七）为期货公司提供中间介绍业务的机构的期货从业人员的禁止行为 (181)（八）期货从业人员执业行为准则的内容涉及的主要方面和重要性 (181)（九）期货从业人员执业的基本准则，包括但不限于合法合规、诚信、专业、保密、防范利益冲突及公平对待投资者 (182)（十）期货从业人员的竞业准则，包括但不限于提倡公平竞争，不正当竞争的具体情形，不正当招徕其他经营机构的从业人员等； (182)十五、关于信息隔离墙 (182)（一）信息隔离墙制度的概念和应当覆盖的范围，知道敏感信息的概念； (182)（二）公司董事会、管理层对于信息隔离墙制度的责任； (183)（三）利益冲突的管理顺序； (183)（四）信息隔离墙的一般规定中于敏感信息管理原则、审批原则、防止不当利用原则； (183)（五）信息隔离墙的一般规定中关于物理隔离的原则； (184)（六）信息隔离墙的一般规定中关职责冲突的管理的原则； (184)（七）利益冲突部门的证券、资金、账户分开管理原则; (184)（八）可能出现利益冲突的业务、部门的判断方法及墙上人员的概念； (185)（九）跨墙审批的程序和跨墙人员行为监督管理； (185)十六、关于分类评价 (185)（一）分类评价的概念及四个维度； (185)（二）分类评价的级别类型和含义； (186)（三）分类评价中的严重违规行为和处罚措施； (186)（四）分类评价结果的运用及禁止事项； (186)（五）保证金监控中心重大预警和一般预警的区别； (187)第四部分期货公司的风险管理与内控制度 (188)一、期货公司是高风险型企业 (188)二、期货公司的主要风险类型 (188)三、期货公司风险管理的基本要求 (189)四、期货公司经纪业务的风险管理 (189)（一）市场开发环节 (189)（二）开户环节 (190)（三）交易环节 (190)（四）结算环节 (191)（五）财务环节 (191)（六）技术环节 (192)五、与创新业务相关的责任落实与风险防范机制 (193)六、期货公司风险监管报表的确认，报告和披露的责任与义务 (193)七、如何认识期货公司的内部控制 (194)（一）什么是期货公司的内部控制 (194)（二）对期货公司的内部控制的几点认识 (194)八、期货公司内部控制及风险管理基本原则 (195)九、期货公司建立与实施内部控制应包括的基本要素 (195)十、关于合规、合规管理及合规风险的定义 (196)十一、关于证券基金经营机构对各层级子公司的合规管理责任 (197)第一部分期货及衍生品基础知识一、期货市场概述（一）期货交易的概念和特点期货交易即期货合约的买卖，它由远期现货交易衍生而来，是与现货交易相对应的交易方式。