会计电算及实务案例视频原创

本案例内容既有会计实务的讲解，也有电算化操作的讲解，特别对通用转账方面讲得较多，较深，适合于想深入操作电算的普通会计人员。同时有超清晰视频文件。可以与Q中Q.15092夸大00411联夸大-系。另有川话的全套会计实务相关案例配记账凭证及账簿登记笔记及视频。

电算化上机案例初始参数:

一、企业信息

云鹤制造公司，地址：上海星陈大道3号

法人代表：诗雨云鹤两股东：陈雨占60%股份，陈鹤占40%股份。

主要从事“航天牌饮水机”生产及销售“华夏牌”电视机。

生产饮水机材料有三种：水桶、压缩机、外壳。

采用新会计制度及记账本位币为人民币。有美元业务，凭证类型为记字

2010年1月启用电脑做账,客户分类为本地及外地,供应商不分类。业务以标准模式，会计期间界定为“自然月份”。

编码规则：科目为 4222模式，地区分类为2（一级两位），客户编码为22（一级为地区，二级为编码），供应商编码为2，部门编码为2,职员编码为22(一级为部门，二级为职员)，结算方式编码为2。资产类别编码为2112。

二、企业内部基本资料

（一）、美元：$，期初汇率为1：6.00

设置币种汇率：

（二）、设置凭证类型：实质上就是选择凭证格式，我们这儿采用记字凭证，好象一般的考试要求都是记字凭证。

账套属性、

会计期间，

这儿有关填制单据选项中的序时填制单据，千万不要选择，否则在制单时，有严格

的时间先后要求，也就是说，如果先填了后面日期的单，比如说是28日的，则前面1 到27日的日期、就再也录不进系统了。单据号不可修改项，一般来说保持默认，免得将凭证编号按人为的改得稀里糊涂，对账号必须录入，这儿也不打勾，因在电算教学中，大多数案例业务都是人为想出来的，相应的什么编号啊什么的，有时根本上就不全，如果打勾，到时要你录入，案例上又没有，你只有瞎编了。下边的两项目也保持默认。

备注项，

是对本账套的一些说明。我这儿也有一说明，我们一起来看下，本账套原本是金算盘6F旧会计准则生成，参照新会计准则，将其会计科目的代码作了调整，如原来损益类科目代码为3开头，改为4开头；原来成本科目为4开头，现改为了5开头，而损益类科目为5开头，现改为了6开头。这样就迎合了新准则，所以大家如果要更改或增加编号4权益科目或5的成本的科目，一定将科目类别重置为相应的会计要素。所以在报表中，由于是金算盘已内置了损益表及负债表，如果沿袭软件提供的表的话，则数据是错的。因此我人为修改了二表，存在安装盘中C:\gasoft\AC98\data 文件夹下，用金算盘的电子表，打开执行重算即可。

（二）、部门档案

部门编码名称负责人

01 总经办钟明东

02 财务室高诗岗

03 销售科黄学臣

修改部门：在表格中选中要修改的部门，点下方的编辑，再点修改即可。

删除部门：在表格中选中要删除的部门，点下方的编辑，点删除，即可。

下节内容，职员档案。

（三）、职员档案

人员编号姓名部门人员类型备注0101 钟明东总经办企管

0201 顾平

财务室企管财务主管复核

0202 郭笑生企管会计制单

0203 苏玲玲企管出纳

0301 黄学臣销售科经管

（四）、客户档案

客户编码客户名称分类码所属地区分管部门分管业务员0101 昌西公司批发商外地销售科黄学臣0201 昌东公司代理商内地

（五）、供应商档案

供应商编码供应商名称分类码分管部门分管业务员

0301 民习公司无采购科黄志

（六）、总账科目及期初

1、银行存款，其下有两个二级科目。所以要新增。

2、检察1122应收账款科目是有否只有单位属性。

3、其他应收款科目

本科目下设两个二级科目。一个是部门备用金，一个是个人业务往来。均要设相关的辅助核算。

4、坏账准备科目1231。本科目虽说是资产类科目，但其已经从管理费用中列

支，是用来减少应收账款的数值，所以从某总意义上讲有点负债的意味。所以科目余额方向在贷方。

5、原材料科目。由于是存货类科目，一般来说要设置数量核算，这样才能准确表达出库存数量。

本科目下设三个明细原材料科目。

原材料——水桶，科目代码：1403-01，数量核算：只

原材料——压缩机，科目代码：1403-02，数量核算：台

原材料——外壳，科目代码：1403-03，数量核算：只

6、库存商品科目。在科目中寻找1、4、0、5代码

由于也是存货类科目，要设置数量核算，这样才能准确表达出库存数量。

本科目下设两个明细库存商品科目。

库存商品——华夏电视机，科目代码：1405-01，数量核算：台

库存商品——航天饮水机，科目代码：1405-02，数量核算：台

7、短期借款科目。

8、应付账款科目。

本科目与应收账款科目处理方法一样。要加辅助核算，单位及职员。

9、应付职工薪酬科目。

10、应交税费科目。

本科目主要是涉及到公式及个人应交的税费情况。

其中重要的科目有，1、采购产生的进项税额，2、销售产生的销项税额，3、以及本月应交的增值税额，4、及与应交的增值税相关产生的城建税5、及教育附加税，6、另外与人个工资有关的个人所得税，7、年缴盈利后的应交所得税。

只是进项税额、销项税额是三级科目，其余为二级科目。

11、其他应付款科目。代码为2241。

本科目核算企业应收或垫付的款项。我们这儿在其下新增一个二级科目，代码为2241-01，名称为社保金个人部分，核算企业代扣代交的职工社会保险金的个的部分。添加过程没什么特别的地方。