商业银行风险管理基本架构

2. 商业银行公司治理的原则和做法
目前较为通行的是经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则 和巴塞尔委员会的公司治理原则。
（1）OECD认为： 公司治理应维护股东权益，保证全体股东的平等待遇； 如果股东利益受损，股东有权得到补偿； 治理结构应当确认利益相关者的合法利益，并鼓励公司与利 益相关者的积极合作； 治理结构应当保证公司信息及时、准确地批露； 确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督。
1.2 银行风险管理基本架构
本章概要 本章是对商业银行内部风险管理基本架构 的介绍。
1.好的风险管理环境 2.合理设置风险管理组织 3.科学的风险管理基本流程 4.安全高效的风险管理信息系统。
商业银行风险管理基本架构
章节架构
❖ 2.1 商业银行风险管理环境 2.1.1 商业银行公司治理 2.1.2 商业银行内部控制 2.1.3 商业银行风险文化 2.1.4 商业银行管理战略
商业银行风险管理基本架构
2.1 商业银行风险管理环境
❖ 2.1.1 商业银行公司治理 1. 定义和内涵
（1）商业银行公司治理是控制、管理商业银的一种机制或制度安排，
是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。 （2） 核心：在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决委托——代 理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。 （3）良好的公司治理结构的标志： 能够激励董事会和管理工作层一致追求商业银行和股东的利益目标。 分工明确的组织体系、实现公司权力的分配和制衡、有利于有效的监督。
风险文化，是商业银行在经营管理活动 中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观， 通过风险管理战略、风险管理制度、风险管 理行为表现出的一种企业文化。
风险文化一般由风险管理理念、知识和 制度三个层面组成。
风险管理理念是风险文化的核心，也是 风险文化中最为主要和最高层次的因素。有 直接和长效的影响力.
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商业银行风险管理基本架构
（2）巴塞尔委员会认为， 商业银行公司治理应遵循八 大原则：
⑴董事会成员应称职， 有能力对商业银行各项事务 做出正确判断。
⑵董事会应核准商业银 行的战略目标和价值准则， 并监督其在全行的贯彻执行。
⑶董事会应界定自身和 高管层的权责，并在全行实 行问责制。
⑷董事会应对高管层是 否执行董事会政策实施适当 的监督。
❖ 2.3 商业银行风险管理流程 2.3.1 风险识别 2.3.2 风险计量 2.3.3 风险监测 2.3.4 风险控制
Hale Waihona Puke ❖ 2.2 商业银行风险管理组织 2.2.1 董事会及其专门委 员会 2.2.2 监事会 2.2.3 高级管理层 2.2.4 风险管理部门 2.2.5 其他风险控制部门
❖ 2.4 商业银行风险管理信息 系统 2.4.1 数据收集 2.4.2 数据处理 2.4.3 信息传递 2.4.4 信息系统安全管理
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2. 商业银行内部控制的目标和要素 目标主要是： ⑴确保国家法律法规和商业银行内部规章 制度的贯彻实施。 ⑵确保商业银行发展战略和经营目标的全 面实施和充分实现。 ⑶确保风险管理体系的有效性。 ⑷确保业务记录、财务信息和其他管理信 息的及时真实完整。
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为了确保以上目标的实现，需要注意以下 要素：
⑴内部控制环境 ⑵风险识别与评估 ⑶内部控制措施 ⑷信息交流与反馈 ⑸监督评价与纠正
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❖ 3.商业银行内部控制的主要原则 ❖ 全面 ❖ 审慎 ❖ 有效 ❖ 独立
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❖ 2.1.3 商业银行风险文化
1. 定义和内涵
⑴明确划分股东董事会和高管层各自的权责利 形成的相互制衡关系。
⑵为遵循既定政策和预定目标所采取的方法和 手段。
⑶为保证各项业务和管理活动的有效进行，保 护资产的完整和安全，而制定和实施的政策和程序。
⑷及时防范发现和动态调整管理风险的机制。
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❖ 完善商业银行内控机制的作用：
❖ 保证风险管理体系的健全； ❖ 改善公司治理结构； ❖ 促进风险管理策略的有效实施
⑸董事会和高管层应有 效发挥内 部审计部门、外 部审计单位以及内部控制部 门的作用。
⑹董事会应确保薪酬政 策及其做法与企业文化、长 期战略控制环境相一致。
⑺商业银行应保持公司 治理的透明度。
⑻董事会和高管层应充 分了解商业银行的运营架构。
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（3）我国商业银行监管当局借鉴国际先进 经验，也提出了商业银行公司治理的要求：
①完善股东大会董事会、监事会、高管层 的议事制度和决策程序。
②明确股东董事监事和高管人员的权利和 义务。
③建立健全以监事会为核心的监督机制。 ④建立完善的信息报告和信息批露制度。 ⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机 制。
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❖ 2.1.2 商业银行内部控制
1. 定义和内涵
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标， 通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事 前防范事中控制事后监督和纠正的动态机制和过程。 即内部的管理控制系统。具体包括：
2. 先进的风险管理理念 主要包括：
⑴风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资 本增值和股东回报的重要手段。
粗放、冒进、盲目追求市场份额→精细化、审慎型、风险收益管理 的可持续发展
⑵风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动 的风险管理过程来实现风险与收益的平衡。
⑶风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中， 并服务于业务发展战略。
⑷商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风
险控制机制，对不了解或无把握的业务，应采取审
慎态度。
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3. 风险文化的培植 首先，培植风险文化不是阶段性工作，而是商业
银行的一项终身事业，根据变化了的内外部环境而 修正。
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（4）作用： 良好的公司治理是商业银行安全稳健运行的一
项基本要素； 公司治理所涉及的董事会和高管层所承担的政
策制定、政策实施以及监督合规操作等职能，是商 业银行实施有效风险管理的关键。
良好的公司治理有利于实施全面风险管理、加 强内部控制、防范操作风险，实现安全运营。
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