科研经费使用报销知识问答-合肥工业大学财务部
关于报销业务常见问题归纳
关于报销业务常见问题归纳———财务部20151110修订我们将日常报销业务中和财务系统运行过程中，大家经常咨询的问题做了整理和统一答复，希望对您报账有所帮助。
同时我们将常见问题解答发布在财务部主页—热点专栏—网上预约不等候报账上，对于问题的解答我们会实时更新，欢迎广大师生员工查询并提问。
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日常报销流程咨询服务电话：62901135、62901196、629011681转8001—8011财务项目设置咨询服务电话：62901132网上预约报账系统咨询服务电话：62901134一、日常报销常见问题解答1、交单后电话接听方面应注意什么？交单后请老师们保持电话畅通，很多老师不接，事后也不回，财务要多次花时间打电话。
本来财务规定三次可以退单，但大家总是希望能一次帮老师们解决问题，这就需要保持通信畅通。
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2、填写报销单时在签字方面应注意哪些问题？签字须用黑色签字笔，财务人员能识别签字人，不要用艺术字等。
预约单上设置签字的地方一定要签字，经费负责人、经办人都要签字。
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部门领导审核情况说明后请写上“情况属实，请予办理”再签上名字，不能只签上名字。
经费负责人报销自己的开支业务不能自己签字，须由部门领导签字，如电话费、旅费等发票上有经费负责人名字，科研经费负责人的开支由科研副院长或院长审批，事业经费负责人的开支由部门领导签字审批。
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3、在发票粘贴方面应注意哪些问题？按报销单上填写的顺序尽量整齐地粘贴，发票必须加盖发票专用章和财务专用章，粘贴后能看清发票日期、金额等内容。
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每份预约报销单最多能附60张附件单据，越过60张请另填一张预约报销单。
4、关于借款方面要注意什么？借款人和经费主管不能同一个人，经费主管为借款人时，由部门其他领导审批，科研经费由学院科研副院长或院长审批。
科技项目经费使用中存在的主要问题与专帐核算方法
科技项目经费使用中存在的主要问题与专帐核算方法一、经费使用中存在的主要问题1.没有做到专账核算专账核算不是事后归集，也不是应付检查临时建立的台帐。
决算申报书是对前期专账核算的各项支出的汇总，不是事后从制造费用中拿来进行归集；不是为应付检查和验收建立的辅助台帐。
2.没有做到专款专用挪用经费他用（炒股）；超范围使用科技经费；不按预算执行，随意调整；与本项目无关支出、餐费、礼品，旅行社开具的会议考察费等。
3.虚弄支出，套取经费浙财教[2022]382号文件第二章第八条：间接费用中“用于科研人员激励的相关支出一般不超过直接费用扣除设备购置费的8%”。
各类类型虚假发票套印发票虚假合作费（事后补助项目）假签字白条重复列以4.虚假承诺配套、自筹资金配套经费不到位。
以厂房、生产线等基础设施作为自筹经费。
5.外拨大额经费，横向管理凡科技拨款项目经费，均为纵向，不允许改变性质。
外拨经费管理不规范。
6.直接计提管理费，不进行摊销核算浙财教[2022]382号文件第二章第八条：“管理费用主要包括承担单位为项目实施提供现有仪器设备和房屋，日常水电气暖消耗和其他有关管理费用的补助支出……按分段超额累退比例法核定，按实列支”；“项目管理费实行总额控制，由项目承担单位管理和使用，不得以提代支”。
高校、科研院所较为突出，要求这些单位按实际核定管理费用。
7.生产性费用计入研发费用明显的生产设备如电力工程、叉车、锅炉、水塔、烘房；生产原材料；企业全部燃料动力；甚至有尚未实际发生的费用，如以后的维护费、质量控制试验等费用。
8.混合财政资金和自有资金不分离进行管理，随意调账。
企业承担的分期拨款项目，从支出来看，认定现把财政拨款用完，剩余的归为自筹资金。
9.贷款贴息项目必须为科技专项贷款。
10.重技术管理，轻经费管理随意预算，没有很好地对照研发需求编制；调整幅度大，范围广；不熟悉规定，使用缺乏监管。
解决上述问题的根源在于做好专帐核算专帐核算不仅是科技、财政部门的监管重点，也是企业享受各项科技政策的刚性要求。
使用科研经费报销指南
使用科研经费报销指南
您好!感谢您使用我们的科研经费报销系统。
为了帮助您顺利完成报销,我特意整理了一份报销指南,内容如下:
一、报销范围
1. 科研项目相关的会议费、培训费、差旅费、打印费、专家咨询费、仪器设备采购及维修费等,须提供发票或收据。
2. 办公用品、文具等日常办公支出,须提供发票或收据。
3. 其他与科研项目直接相关的支出,须提供发票或收据。
二、报销时间
科研经费须在项目期限内完成报销。
项目结束后两个月内完成最后报销。
三、报销材料
1. 报销单打印后请签字并写明日期。
2. 请附上发票或收据原件,报销金额以原始票据金额为准。
3. 请在发票或收据背面注明项目名称、报销科目及用途。
4. 打印资料请注明打印页数。
差旅费请提供行程证明。
5. 外文票据请提供中文翻译。
四、报销流程
1. 报销人填写报销单并签名。
2. 项目负责人审签。
3. 资产财务处审核报销材料。
4. 资产财务处退回修改或直接结报。
希望以上指南能帮助您顺利完成科研经费的报销。
如果有任何问题,请及时联系我们。
祝研究进展顺利!
资产财务处
2022年X月X日。
合肥工业大学财务报账操作
合肥工业大学网上报销操作流程
1、登录合肥工业大学主页，点击机构设置
2、在机构设置中，点击财务部
3、进入财务部网站，点击财务部综合信息系统门户
4、在综合信息门户中，点击高级财务管理平台
5、在高级财务管理平台中，输入个人用户名密码。
6、6、登录后，可以再右上角和左边框看到预约报销的功能框，点击
7、点击报销单管理，后点击申请报销单，点击继续；
8、选中报销的项目，若点击申请项目报销，若项目太多，可以点击输入项目号后点击查询进行精确定位。
9、当选中的项目有借款的时候，可以选择冲销这笔借款，或者选择不冲销本项目借款
10、附件张数和电话必填，选择业务大类，下面以普通报销业务为例，点击下一步；
11、在相应的项目上填写报销的金额，核实无误后点击下一步，
12、根据报销金额选择支付方式，有转工资卡，对公转账，转非工资卡三种方式，确认后点击下一步。
12.1对公转账，输入收款单位，银行账号，金额
开户银行进行选择
12.2转非工资卡，输入收款人、银行账号，金额
开户银行进行选择
12.3转工资卡，选择转入职工的工号和金额
13、选择报销校区和时间后，点击打印预约报销单。
经办人和项目负责人签字确认后，连同原始票据一起送交财务。
14、投递完后，可以再报销单管理中，点击投递的单子，查看预约物流，可以查询到业务进展情况
16、其他的借款业务、一般差旅费业务，出国差旅费业务和外派差旅费报销进入不同的页面按实际情况填写。
科研经费管理和报销问答
科研经费管理和报销问答第一部分发票使用和计税问题问答1、科研项目经费为什么需要开具发票?答:发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
根据《中华人民共和国发票管理办法》“第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项,收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票．”2、是否所有的科研经费都必须开具发票?答:《财政部关于印发<行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法＞的通知》(财综[２01０]１号）第八条规定:行政事业单位按照自愿有偿的原则提供信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费服务，其属于经营服务性收费,应当依法使用税务发票,不得使用资金往来结算票据。
《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》(财综[20１0]111号,２010年１2月15日印发，下简称“《补充通知》”）的规定：1)行政事业单位取得财政部门拨付的资金,可凭银行结算凭证入账或《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账．2）行政事业单位取得上级主管部门拨付的资金，形成本单位收入，不再向下级单位转拨的,可凭银行结算凭证入账;转拨下级单位的，属于暂收代收性质,可使用行政事业单位资金往来结算票据。
3)行政事业单位取得具有横向资金分配权部门（包括投资主管部门、科技主管部门、国家自然科学基金管理委员会、国家出版基金管理委员会等)拨付的基本建设投资、科研课题经费等，形成本单位收入的，可凭银行结算凭证入账；转拨下级单位或其他相关指定合作单位的,属于暂收代收性质,可使用行政事业单位资金往来结算票据。
4)没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金,如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等,涉及应税的资金,应使用税务发票;不涉及应税的资金,应凭银行结算凭证入账。
科研经费使用报销知识问答合肥工业大学财务部
科研工程预算编制知识问答1．纵向科研工程预算编制知识问答为什么要进展预算编制？〔1〕工程〔课题〕组执行预算的重要依据；〔2〕工程〔课题〕组合理分配和使用资源的根底；〔3〕工程〔课题〕财务验收的依据；〔4〕主管部门监视检查的重要依据。
预算编制应遵循的哪些原那么？〔1〕目标相关性；〔2〕政策相符性；〔3〕经济合理性。
预算编制的依据是什么？〔1〕工程〔课题〕组确定的研究任务；〔2〕相关政策制度，包括：申报工程所对应的经费管理方法及国家相关财经制度规定。
1.4需要编制哪些经费预算？〔1〕经费来源预算，包含：①专项经费；②自筹经费。
〔2〕经费支出预算①直接费用包含设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费/会议费/国际合作交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、其他支出。
注：直接费用预算是编制的重点②间接费用包含单位管理费、绩效支出、单位为课题研究提供的现有仪器设备、房屋，水、电、气、暧消耗及工程研究所需但在直接费用中无法开支的费用。
1.5直接费用预算编制有哪些考前须知？〔1〕预算表编写要注意什么？①经费支出预算中，直接费用各科目均无固定比例限制；②任务书预算各项开支及申请书相比不能改动过大；③预算表金额单位为万元，准确到小数点后两位。
〔2〕预算说明书编写要注意什么？①列示的每项费用必须充分考虑研究的实际需要，在同领域公允的范围内据实列示，并且需要写出主要用途和测算依据〔财务专家据此判断三性〕。
差旅费/会议费/国际合作交流费不超过直接费用的10%〔社科类工程不超过20%〕时，不需填写测算依据；②各项开支单价以元为单位，准确到个位，外币按人民银行公布的即期汇率折合成人民币；③有合作单位的工程必须在预算说明书的最后说明合作单位的名称、资质、主要完成的任务及拟转拨经费的方法，而且工程总预算和各单位分预算表间和表内数据勾稽正确，主要信息一致。
〔3〕直接费用各科目包含什么内容？预算编制要注意什么？1〕编制设备费编制设备费包含购置设备费、试制设备费、设备改造及租赁费编制时考前须知➢关于设备购置费①设备费预算购置的设备必须同时满足3个条件：一是使用期限超过1年；二是单位价值1000元以上〔其中：专用设备单位价值在1500元以上〕；三是在使用过程中保持原有实物形态的资产。
科研经费方面的财务制度
科研经费方面的财务制度一、引言科研经费是指用于科研项目的资金，包括项目申请阶段的资金、项目实施阶段的资金以及项目结题后的资金。
科研经费在科研活动中起着至关重要的作用，直接影响到科研项目的开展和完成。
科研经费的使用和管理应当符合财务制度，确保科研项目的合理、规范和有效使用。
二、科研经费的来源1.政府资助：包括中央和地方政府的科研经费、科技计划项目经费等。
2.自筹资金：主要包括学术团体、企业、社会团体、个人等提供的资金。
3.外部资助：包括国际组织、外国政府、企业等提供的科研经费。
4.其他资金：包括捐赠资金、奖励资金等。
三、科研经费的管理科研经费的管理是科研项目管理的重要组成部分，包括资金使用、支出管理、报销等内容。
1.资金使用：科研经费应当按照项目预算使用，必须遵循科研项目管理规范和财务制度。
2.支出管理：科研项目的支出应当符合支出规定，如合理收据、发票等。
3.报销：科研项目的经费报销应当严格按照财务制度要求，确保报销的准确性和及时性。
四、科研经费的审计科研经费的审计是对科研项目的财务活动进行检查和核实，确保科研经费的使用和管理合规。
1.内部审计：科研机构应当建立内部审计制度，定期对科研经费进行审计检查。
2.外部审计：科研项目经费也应当接受外部审计，确保科研项目的财务活动合规。
五、科研经费的监督科研经费的监督是保障科研项目财务活动合规的重要手段，包括监督机构、监督方式等。
1.监督机构：科研机构应当建立科研经费监督机构，监督科研项目的经费使用和管理。
2.监督方式：科研经费的监督方式包括实地检查、资料审阅、财务核查等。
六、科研经费的使用与合规科研经费的使用必须合法、合规，遵循相关法规和规定，确保科研项目的开展和完成。
1.资金使用：科研经费必须按照项目预算使用，不得私自挪用、挤占、挥霍。
2.支出管理：科研项目支出必须符合规定，如适当保留票据、合同等资料。
3.报销管理：科研项目报销必须按照规定程序和要求，确保报销的准确性和及时性。
科研经费各项业务报销所需材料等有关事项
科研经费各项业务报销所需材料等有关事项1科研经费各项业务报销所需材料及注意事项1.1设备费（1）报销需要的哪些材料？（按业务流程先后次序，借款时只需要提供1-6项）：①采购申请表采购金额达到5万元（含）以上，需登录信息门户“采购系统”，进行采购申请；②仪器设备申购单购买通用设备（如台式机、笔记本电脑、传真机、一体机、打印机、照相机等），需登录信息门户“网上竞价”系统，进行采购申请；③外转拨经费审批表转出金额达到1万元（含）以上，登录信息门户“科研审核”，进行填报；④购销合同国内单次购置1万（含）以上需要（购置进口仪器设备时商务合同和代理进口合同）；⑤大额资金审批表一次性报销支付金额达到10万（含）以上时，登录财务部网站“下载中心”下载“大额资金审批单”进行填写；⑥网上预约单（借款单或报销单）登录信息门户“财务平台”填写；⑦发票按照《合肥工业大学经费使用及报销管理细则》第三十二条“报销票据的规定”取得合法、合规票据；若采购国产设备建议取得增值税专用发票。
⑧代理手续费发票购置进口仪器设备时需要；⑨固定资产报增单登录信息门户中的“资产管理”进行填报。
（2）哪些购置属于设备费购置并需要填写固定资产报增单？需同时满足以下三个条件①单位价值1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上）。
②使用期限超过1年。
③在使用过程中保持原有实物形态的资产。
不能同时满足以上三个条件的配品配件，若与专用设备同时购置并与之配套，应纳入设备费报销，单独购置的配品配件，在材料费报销。
（3）使用设备费有那些注意事项？①电脑、打印机等通用设备被认为是承担课题必须具备的基础条件，要按批准的预算数量购买；②设备费中设备购置费不能超预算，其他科目可在设备费总额以内调剂使用；③设备租赁费只能租用外单位和本单位独立核算单位的设备；④不能以外包的形式转出设备租赁费；⑤外转拨经费审批表和大额资金审批表只在经费转出时需要，冲销借款时不需要再次提供；⑥使用科研经费研制组装的产品，如科研项目合同有约定须将相关仪器、设备移交给委托方的，报销时必须先入学校固定资产账，移交时再按照项目合同和设备实际移交清单办理固定资产报废手续。
合肥工业大学基本科研业务费管理暂行办法(修订稿)
合肥工业大学基本科研业务费管理暂行办法（修订稿）第一章总则第一条根据财政部、教育部《关于印发“中央高校基本科研业务费管理办法”的通知（财教[2016]277号）》文件精神，结合学校科研实际，特制定《合肥工业大学基本科研业务费管理办法》。
第二条本办法适用于学校利用基本科研业务费开展自主选题科学研究工作的管理。
基本科研业务费，是指由财政部、教育部设立并拨入学校指定账户的“中央高校基本科研业务费专项资金”。
拨入学校指定账户的基本科研业务费，由学校财务管理部门统一管理、集中核算、专款专用。
第三条基本科研业务费主要用于支持代表学校学科发展方向的基础研究和体现前瞻布局的研究工作，重点支持青年教师、在校优秀学生、优秀创新团队在科研领域的自由探索、自主创新活动。
第二章管理机构与资助类型第四条学校成立基本科研业务费管理领导小组（简称“领导小组”），负责基本科研业务费政策拟定和重大事项决策。
由校长担任组长，分管科研副校长担任副组长，成员由科研院、财务部、人事部、研究生院、教务部、监察处、审计处和学术委员会等相关单位主要负责人组成。
以上相关单位建立部门工作会商制度，加强沟通、密切配合，增强政策实施效果。
第五条科研院为基本科研业务费项目的业务归口管理部门，负责资助计划安排、项目组织、考评等各项工作。
财务部为基本科研业务费的经费管理和核算部门，并对项目经费使用进行指导与监督。
人事部负责审核申报人员的个人信息。
监察处负责对项目组织实施的全过程进行监督。
审计处负责对项目经费使用情况进行审计，对项目的经费决算进行审签或审计。
科研院会同学术委员会负责项目的评审工作。
科研院会同研究生院、教务部负责提出学生科研创新计划与方案。
第六条我校基本科研业务费的资助类型主要分为人才项目培育和重要科研项目培育等。
人才项目培育计划包括：学生创新计划、博士及博士后专项、学术新人培育计划、优秀青年培育计划、科研基地青年学术团队能力提升计划等；科研项目培育计划包括：应用成果培育计划、哲学社会科学培育计划以及国防科研培育计划等。
科研项目费用报销流程
科研项目费用报销流程一、引言科研项目费用报销是科研人员进行科研工作时的一项重要环节。
合理的费用报销流程能够提高科研工作的效率，确保项目经费的使用合规与透明。
本文将介绍科研项目费用报销的一般流程，并重点介绍申请报销、审核、审批和财务结算等环节的具体操作步骤。
二、申请报销1. 填写申请报销表科研人员需要在报销前填写申请报销表，包括报销人员信息、报销金额、费用类别等。
申请报销表应详细记录与科研项目相关的费用明细，确保报销的合理性和准确性。
2. 准备相关材料科研人员在申请报销时需要准备相关的支持材料，如费用发票、费用清单、合同等。
这些材料应与申请报销表相对应，能够证明费用的合规性和真实性。
3. 提交申请科研人员将填写好的申请报销表和相关材料一并提交给项目负责人或财务部门。
申请报销表和材料的提交可以通过电子邮件、在线系统或纸质文件等方式进行。
三、审核1. 财务初审财务部门收到申请报销表和相关材料后，将进行初步审核。
初步审核主要针对费用的合规性、申请表的完整性和材料的真实性进行核实。
如果发现问题，财务部门会要求科研人员补充材料或做出解释。
2. 项目负责人审批经过财务初审后，申请报销表和相关材料将提交给项目负责人进行审批。
项目负责人主要关注费用的科研性和合理性，确保费用的支出与项目的研究内容相符合。
四、审批1. 财务终审项目负责人审批通过后，财务部门将进行终审。
终审主要是对科研项目费用的合规性和预算的使用情况进行核查，确保科研项目的经费使用符合规定。
2. 领导审批财务终审通过后，申请报销表和相关材料将提交给相应的领导进行审批。
领导审批是对科研项目费用的最终审批环节，对经费的使用进行最终的决策。
五、财务结算1. 报销处理经过领导审批后，财务部门将对申请报销表进行最后的处理。
对于已审批通过的费用，财务部门将进行相应的报销操作，将报销款项返还给科研人员。
2. 财务归档财务结算完成后，财务部门将对相关的报销材料进行归档。
合肥工业大学实习经费报销明细表
合肥工业大学实习经费学生报销明细表
(1)
实习地点：起止日期：201 年月日至201 年月日
第
一
联
财
务
处
审
核
报
销
科
存
系部负责人：领队教师：教务办公室签字：
合肥工业大学实习经费学生报销明细表
(2)
实习地点：起止日期：201 年月日至201 年月日
系部负责人：领队教师：教务办公室签字：
合肥工业大学实习经费教师报销明细表
实习地点：起止日期：201 年月日至201 年月日
第
一
联
财
务
处
审
核
报
销
科
存
系部负责人：领队教师：教务办公室签字：
合肥工业大学实习经费教师报销明细表
实习地点： 起止日期：201 年 月 日至201 年 月 日 系部负
责人： 领队教师
：
教务办公室签字：
第 二 联 实践教学管理科 存。
科研经费管理知识50问
科研经费管理知识50问（中国农业科学院 2014年1月）所在单位：姓名：（所领导科研人员管理人员—请选择画√）分数：一、选择题（单选或多选，每题2分）1. 国家科技计划及公益性行业科研专项经费中直接费用是指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，下列哪些费用属于直接费用范畴：（）A. 设备费、材料费、测试加工费B. 燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费C. 出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费D.现有仪器设备及房屋，水、电、气暖消耗；绩效支出2. 国家科技计划及公益性行业科研专项经费中间接费用是指承担课题任务的单位在组织实施课题过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，下列哪些费用属于间接费用范畴：（）A. 承担课题任务的单位为课题研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气暖消耗费用B. 有关管理费用的补助支出C. 承担课题任务的单位为提高科研工作绩效安排的相关支出D.劳务费、专家咨询费3.科研项目经费中劳务费和咨询费等人员性费用发放对象包括：（）A. 课题组成员中编制内有工资性收入的人员B. 在项目组织实施过程中发生的、支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员（如在读研究生）C. 课题组临时聘用人员D. 临时聘用的咨询专家4.下列哪些项目不可以列支间接费用（管理费）：（）A. 基本科研业务费B. 973项目C. 国家重点实验室专项经费D. 863项目5.下列关于科研项目结余经费相关规定表述正确的是：（）A. 课题终止等形成的结余经费收回原渠道，按照财政部关于结余资金管理的有关规定执行。
B. 结余资金是指相关工作目标已完成，或由于政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。
C. 对于某一预算年度安排的项目支出连续两年未使用、或者连续三年仍未使用完形成的结余资金，视同结余资金管理。
D. 结余资金的动用，需报财政部审批，但确有需要可继续用于原用途。
关于科研经费及论文版面费报销的规定
关于科研经费及论文版面费报销的规定（试行为鼓励我校科技人员进行科学研究，扩大学术影响、提升学术地位，根据XX，对科研经费中论文版面费和专著出版费的报销做如下规定：1、校内科研经费的报销范围校内科研经费报销仅适用于以我校教师为第一作者和XX师范学院为署名单位取得的科研成果。
2、期刊论文版面费的报销规定1）我校教师为第一作者和XX师范学院为署名单位，在国家公开出版发行的具有正式刊号的专业技术期刊上发表的学术论文，可按项目经费预算报销相应的版面费。
2）论文版面费为年度预算项目，应在预算当年安排支出。
年度预算时应向科研处或教务处申报。
3）根据财政要求，版面费为集中支付项目，必须由财政收付中心直接付款，不得由本人先支付后报销。
对于自行支付的版面费不得报销。
3）版面费发票说明：（1）发票付款单位或付款方为：XX师范学院（不得使用系院名称、处室名称、个人姓名）；（2）收款单位及发票印鉴：发票收款单位与发票专用章单位名称必须一致。
例1，杂志社开具版面费发票，则发票收款单位与发票专用章、名称必须为杂志社名称；例2，杂志社委托其他单位或公司代开具版面费发票，则发票收款单位与发票专用章必须同为受托开票单位名称。
除此之外，报销人需联系杂志社出具委托出票单位代开版面费发票的证明并加盖杂志社法人章作为报销凭证，如只有发票缺少证明，则学校不予报销；例3，杂志社委托当地地税局代开具发票，则发票收款单位与发票专用章必须同为杂志社名称并加盖杂志社所属地税局发票专用章。
3、文章发表后作者持文章复印件（包括期刊封面、目录、正文）、杂志社收取版面费通知（即杂志社发送给作者的文章录用并要求缴纳版面费用的通知信息到经费主管部门备案。
4、纵向课题经费、横向课题经费以及其他研究经费参照此办法执行。
5、本规定自宣布之日起执行，原有规定与本规定不符的，以本规定为准。
6、本规定由教务处、科研处、财务处负责解释。
教务处、科研处、财务处2016年1月5日。
《合肥工业大学差旅费管理办法》doc
附件合肥工业大学差旅费管理办法第一章总则第一条为加强和规范学校差旅费管理,推进厉行节约反对浪费，参照财政部《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕号）的规定，并结合学校的实际情况，制定本办法.第二条本办法适用于校内各单位事业经费安排的出差.第三条本办法所指差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第四条校内各单位、各部门应当建立健全出差审批制度，本着勤俭节约、保证工作需要的原则严格差旅费预算管理，控制差旅费规模。
出差必须按规定报本单位领导审批，严格控制出差人数和天数。
严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
第二章城市间交通费第五条城市间交通费是指学校工作人员因公临时到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用.第六条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。
出差人员乘坐交部(省)级领导、院士、校领导出差，因工作需要,随行一人可乘坐同等级交通工具(飞机头等舱除外）。
未按照规定等级乘坐交通工具的，超支部分费用自理。
对于实际购买票价的路线距离超出出差应到目的地路线距离而产生的多余票价金额，应由个人自理。
第七条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。
第八条出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁费用，可以凭据报销.第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份，所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买,订票费、经批准发生的签转或退票费凭据报销.第三章住宿费第十一条住宿费是指出差人员因公临时出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所等，下同)发生的房租费用。
第十二条工作人员出差,住宿费限额标准执行财政部制定的分地区住宿费限额标准。
科研经费使用指南
科研经费使用指南合肥工业大学财务部2017年8月编制说明为使广大科研人员更好地了解掌握国家、学校科研经费管理政策及相关财务制度，能够方便、规范使用科研经费，财务部依据国家、学校科研经费管理政策、财务制度及相关业务流程，整理汇编了《合肥工业大学科研经费使用指南》，供各位科研人员（教师）学习、参考使用。
本指南内容如有与相关文件规定不一致的，以相关文件规定为准。
一、财务相关信息1、户名：合肥工业大学开户行：中国银行宁国路支行银行账号：176703468988 税号：340111400016984 备注：取得外单位开具增值税专用发票时，开票所需电话号码请提供本人电话号码1、相关门户网站：财务部网站：/main.htm；科研经费管理办公室网站：/kyjf/；会计服务中心网站：/kjfw/index.htm；国有资产管理办公室：/；招标与采购管理中心：二、相关业务咨询、办理指引1.需要了解报销单据处理状态：请登录“信息门户”，点击“财务平台”——“网上预约”——“物流状态”，进行查询，相关会计人员联系电话已附在后面。
2.对报销单据有异议：登录财务部网站，点击“凭证复查”，我们将组织科级以上人员对相关凭证重新复核，并及时与您联系。
3.需要咨询解答：请登录财务部网站，点击“咨询解答”，我们将在网上及时回复。
4.请关注财务部的“在线宣传”：登录财务部网站，点击“在线宣传”，我们将不定期组织相关业务的培训和辅导，并可现场实时互动，及时解答您关心的问题。
5.常用业务咨询电话：报账大厅业务电话：主管：62901135复核：629011961号柜台：629191122号柜台：629191163号柜台：629191224号柜台：629191255号柜台：629191316号柜台（银行业务）：629191337号柜台(开票)：629191758号柜台：629191789号柜台：6291918710号柜台62919132翡翠湖校区财务室电话68381103科研经费管理办公室业务电话:62901965 财务系统使用业务电话：62901134工资管理业务电话：62901136采购中心业务电话：62901718采购系统使用业务电话：62901760国资办业务电话：62901705国资系统使用业务电话：62901767目录1 科研经费管理“放管服”改革介绍 (1)1.1 学校相关配套文件 (1)1.2学校科研“放管服”配套措施一 (2)1.3学校科研“放管服”配套措施二 (6)1.4学校科研“放管服”配套措施三 (8)1.5当前科研经费使用中应重视的问题 (10)2 办事流程 (12)2.1 预算审核及项目经费入账流程 (12)2.2 开票业务流程 (16)2.3外转（拨）经费审批流程 (20)2.4科研绩效津贴发放流程 (21)2.5科研预算调整流程 (22)2.6项目中期检查、结题决算报表审核流程 (23)2.7科研项目会计档案查询流程 (24)2.8科研经费调账流程 (25)3 科研项目预算编制 (26)3.1 纵向科研项目预算编制 (26)3.2 横向科研项目预算编制 (43)4 科研项目开票 (45)4.1纵向科研项目开票注意事项 (45)4.2横向科研项目开票注意事项 (45)4.5对外拨付合作经费票据要求 (46)4.6 对外拨付外协费用票据要求 (47)5.科研项目税款缴纳 (48)5.1 纵向科研项目税款缴纳 (48)5.2 横向科研项目税款缴纳 (48)6 科研经费报销 (50)6.1科研经费报销注意事项 (50)6.2科研经费各项业务报销说明 (52)7 科研项目结题财务验收 (72)7.1纵向科研项目结题财务验收 (72)7.1.4结题验收后的经费怎么办？ (75)7.2横向科研项目结题结账 (75)1 科研经费管理“放管服”改革介绍1.1 学校相关配套文件自中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）（简称50号文）文件发出后，学校根据文件精神，并结合实际情况，从财务、国有资产、采购、出国等各个方面制定及修订相关制度文件，其中与经费使用相关的文件主要有以下十个：（1）《合肥工业大学差旅费管理办法》合工大政发【2016】118号（2）《合肥工业大学会议费管理办法》合工大政发【2016】117号（3）《合肥工业大学会议管理办法》合工大政发【2016】120号（4）《合肥工业大学经费使用及报销管理细则》合工大政发【2016】223号（5）《合肥工业大学科研经费管理办法》合工大政发【2016】199号（6）《合肥工业大学科研经费管理管理办法实施细则》合工大政发【2016】201号（7）《合肥工业大学科研财务助理岗位管理办法》合工大政发【2016】200号（8）《合肥工业大学社科项目经费管理规定（试行）》合工大政发【2017】45号（9）《合肥工业大学因公临时出国（境）管理办法（2016年修订）》（10）《合肥工业大学科研仪器设备采购管理实施细则》合工大政发【2016】213号1.2学校科研“放管服”配套措施一1.2.1差旅费（1）尊重客观事实，规范出差特殊事项的报销流程➢放宽自驾车、租车经费使用范围：科研经费出差可自驾车或者租车，据实报销汽油费。
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科研项目预算编制知识问答1．纵向科研项目预算编制知识问答1.1为什么要进行预算编制？（1）项目（课题）组执行预算的重要依据；（2）项目（课题）组合理分配和使用资源的基础；（3）项目（课题）财务验收的依据；（4）主管部门监督检查的重要依据。
1.2预算编制应遵循的哪些原则？（1）目标相关性；（2）政策相符性；（3）经济合理性。
1.3预算编制的依据是什么？（1）项目（课题）组确定的研究任务；（2）相关政策制度，包括：申报项目所对应的经费管理办法及国家相关财经制度规定。
1.4需要编制哪些经费预算？（1）经费来源预算，包含：①专项经费；1②自筹经费。
（2）经费支出预算①直接费用包含设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费/会议费/国际合作交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、其他支出。
注：直接费用预算是编制的重点②间接费用包含单位管理费、绩效支出、单位为课题研究提供的现有仪器设备、房屋，水、电、气、暧消耗及项目研究所需但在直接费用中无法开支的费用。
1.5直接费用预算编制有哪些注意事项？（1）预算表编写要注意什么？①经费支出预算中，直接费用各科目均无固定比例限制；②任务书预算各项开支与申请书相比不能改动过大；③预算表金额单位为万元，精确到小数点后两位。
（2）预算说明书编写要注意什么？①列示的每项费用必须充分考虑研究的实际需要，2在同领域公允的范围内据实列示，并且需要写出主要用途和测算依据（财务专家据此判断三性）。
差旅费/会议费/国际合作交流费不超过直接费用的10%（社科类项目不超过20%）时，不需填写测算依据；②各项开支单价以元为单位，精确到个位，外币按人民银行公布的即期汇率折合成人民币；③有合作单位的项目必须在预算说明书的最后说明合作单位的名称、资质、主要完成的任务及拟转拨经费的方法，而且项目总预算和各单位分预算表间和表内数据勾稽正确，主要信息一致。
（3）直接费用各科目包含什么内容？预算编制要注意什么？1）编制设备费编制设备费包含购置设备费、试制设备费、设备改造与租赁费编制时注意事项关于设备购置费①设备费预算购置的设备必须同时满足3个条件：一是使用期限超过1年；二是单位价值1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上）；三是在使用过程中保持原有实物形态的资产。
3不能同时满足以上三个条件的配品配件，若与专用设备同时购置并与之配套，应纳入设备费预算，单独购置的备品备件，在材料费预算。
②不宜列支该由本单位提供支撑条件的办公设备，确需少量办公设备，一定要在预算说明书中写出具体名称，并明确说明购置该设备的必要性及与项目的相关性，如电脑、打印机等；③批复的预算中无通用设备明细的项目，设备费原则上只能购置专用设备；④需要充分考虑涨价、汇率变动及代理费、运输费等因素，以防这部分费用无法开支；⑤单笔总额10万元（含）以上的设备费进行单独说明；⑥单价10万元以下设备在设备费预算明细表中填写预算总数，并在预算说明书中说明预算依据。
关于设备改造与租赁费①设备租赁费是指课题研究过程中需要租赁使用承担单位以外的其他单位或单位内部独立核算单位的设备而发生的费用；②当试制设备为目标产品（即项目的研究任务就是研究该设备）时，应分别在材料费、测试化验加工费、劳务费预算；当试制设备为过程产品（为完成任务而研4制的零部件或工具产品）时，发生的成本在设备费预算。
提示：根据国家科研经费管理相关规定，设备费预算只能调减，不能调增，请按研究需要做足该科目预算。
（2）编制材料费1）包含内容在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。
2）编制时注意事项①不可列支大量办公耗材，少量的办公耗材在材料费预算，不要在“其他支出”预算，且不要写“办公用品”“办公材料”字样；②对量大价高的材料需说明购买的必要性,数量的合理性,价格的公允性。
其他材料可合并说明。
（3）编制测试化验加工费1）包含内容是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
2）编制时注意事项①测试化验加工发生的材料费、劳务费等，分别在材料费和劳务费等科目预算，不在测试化验加工费科目列示；5②在校内独立核算的部门进行测试化验加工，可列支测试化验加工费，但只能按成本价进行测算；③不得以测试的名义分包任务或实为测试但相关资料的形式显示为分解任务。
（4）编制燃料动力费1）包含内容在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量或合理分摊的水、电、气、燃料消耗费用。
2）编制及使用时注意事项①不是出差用的燃油费，也不是实验室日常运转使用的水电费；②有计算过程按分摊依据以分摊方式提取的水、电、气等使用费可作为燃料动力费，以比例方式提取的燃料动力费只能算间接费用；③应以为完成本课题研究任务而运行实际时间，以及当期水、电、气、燃料等的实际价格为测算依据；④实验室日常运转使用的水电费在间接费用预算。
自带车出差所耗燃油费差旅费预算。
（5）编制差旅费1）包含内容在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考6察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。
2）编制及使用时注意事项①差旅费/会议费/国际合作交流费不超过直接费用的10%时，不用填写测算理由；②超过直接费用的10%需要填写测算理由时，测算标准和依据应当遵守国家和学校有关差旅、会议和国际合作交流费的文件规定，城市间的交通费和住宿费和伙食补助费要在其规定的标准以内测算（差旅费伙食补助费青海、新疆和西藏为120元，其他地区每人每天为100元，交通补贴为每人每天80元），落实中办发【2016】50号文后，《合肥工业大学差旅费管理办法》（合工大政发【2016】118号）规定的交通工具标准有所提高，参照学校文件编制时一定要写上文件名和文件号。
说明最好不要写成“食宿费”、“生活费”、“生活补贴”等字样；③市内交通费也在此预算，不在“其他支出”科目预算；④参加会议的所有费用都在差旅费预算，举办会议的费用在会议费预算；⑤只有课题任务中有科学考察内容的课题，可以在差旅费中列示科学考察费（如地调）；7⑥参加会议的费用在差旅费预算。
（6）编制会议费1）包含内容在项目研究过程本单位举办的学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。
2）编制及使用时注意事项①差旅费/会议费/国际合作交流费超过直接费用的10%时，应说明拟举办会议主要内容、规模、开支标准等测算依据；②测算依据应符合《中央和国家机关会议费管理办法》（财行［2016］214号）或《合肥工业大学会议费管理办法》（合工大政发【2016】117号）规定；③财行［2016］214号规定四类会议每人每天各项费用综合定额标准为不超过550元，合工大政发【2016】117号文件落实中办法【2016】50号文规定教学科研会议每人每天综合定额标准可为650元，建议编制预算时如果综合定额标准按学校的文件规定编制且高于国家文件的，一定写出学校的文件名称和文号，因为主管部门请的财务专家只了解国家文件规定；④同理，财行［2016］214号文件规定会期不超过2天，报到和离开时间合计不超过一天，参加人数为在50人以内；合工大政发【2016】117号文件落实中8办发［2016］50号文件中“中央高校和科研院所可根据教学科研实际需要决定”的精神中虽未明确规定教学科研会议天数和参会人数，但建议会期和参会人数尽量在财行［2016］214号文件规定范围以内编制，如确有需要超过该文件规定范围的，一定要详细写明必要性；⑤课题承担单位发起举办的一般性学术会议，不应在课题专项经费会议费中列支；⑥只有举办会议的费用才能在会议费列示，参加会议在差旅费预算；⑦会议期间邀请专家发生的咨询费在专家咨询费列示，专家的差旅费在差旅费列示；⑧课题组在国内举办的国际会议也在会议费列示，不在国际合作交流费列示。
（7）编制国际合作交流费1）包含内容在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。
开支范围为:国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费等。
2）编制及使用时注意事项①课题人员的出国费用的测算依据遵守国家有关因公出国管理办法和《合肥工业大学因公临时出国（境）9管理办法》（合工大政发【2015】89号规定；②应说明拟开展的国际交流情况，包括活动类型（出国考察或来华交流）、必要性等，并考虑可能的目的地和人员规模；③伙食费和公杂费不同的国家和城市标准不同，写测算依据时，需写出出访的事项、拟出访的国家、拟出访的天数和人数等；④在中国大陆参加国际会议在差旅费中列示，不在国际合作交流费列示；外国专家的酬金在专家咨询费列示；⑤与研究任务相关的在国外举办的国际学术会议的注册费可在国际合作交流费预算。
提示：根据国家科研经费管理相关规定，“差旅费/会议费/国际合作交流费”预算只能调减，不能调增，请按研究需要做足该科目预算。
（8）编制出版/文献/信息传播/知识产权事务费1)包含内容在项目研究过程中，需要支付的出版费、版面费、图书购置费、资料费、邮寄费、印刷费、复印费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请和代理费及其他知识产权事务等费用。
2)编制及使用时注意事项10①应说明每项支出的测算依据，如论文或专著的出版及申请专利的数量、单价等，数量应与研究任务相匹配，单价以市场价格为依据；②不能预算实验室日常基础条件建设性的大宗资料和软件购置、通用性操作系统、办公软件，日常手机和办公固定电话通讯费，专利维护费等，按学校新的管理规定这些费用在间接费用开支；③不能写成“研究生印刷费”、“研究生资料打印费”等，要与课题研究相关。
（9）编制劳务费1）包含内容是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生、博士后、访问学者、及项目聘用的研究人员、科研辅助人员的劳务费用，以及聘用人员的社会保险补助费用。
2）编制及使用时注意事项①本单位在职在编人员不得发放劳务费；②预算说明书需写出劳务人员类型和拟工作内容和时间，最好用算式表示出测算依据，劳务人员为学生时，可写“直接参加项目研究的研究生（或博士生）劳务费”，不要写成“研究生生活费”、“研究生津贴”“研究生培养费”等；11③科研财务助理的费用可在此预算；④经费管理文件无比例限制，但比例较高时一定要写明必要性及测算依据；⑤预算说明书中的人数与申请书中相应数据一致，与应投入课题研究任务的工作量相匹配。
提示：根据国家科研经费管理相关规定，“劳务费”预算只能调减，不能调增，请按研究需要做足该科目预算。
（10）编制专家咨询费1）包含内容是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。