费用报销管理制度范本(通用6篇)

费用报销管理制度范本（通用6

篇）

费用报销管理制度1

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1.除正常费用外，公司其他一切费用必须事先计划，经支出审批机关批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5.总经理瑞德产生的费用由总经理徐报销。

6.每周三被指定为费用报销日。培训回来的员工必须当月转入培训，经主管签字后才能报销。当事人填写报销单，部门经理签字，交给财务方。

二、报销规定

（一）、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4.住宿费:单次或双次出差最高不超过200元，出差深圳、广州、上海、北京最高不超过350元。超出部分由个人承担，如有特殊情况需院长批准方可报销。

5.交通费:员工出差需要购买机票，由办公室统一购买，不得擅自购买。如果擅自购买，费用由个人承担。出差不是为了处理紧急事务，普通员工用车和船作为交通工具。员工长途出差的交通费可以报销，打车票不能连续编号。

6、出差津贴：每人每一天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内出差，尽量选择乘坐公司汽车或公交车。原则上不建议打车。如确因工作需要打车，应提前请示分管领导，并在报销单上注明。报销时，出租车车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。

2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

4.填写报销单时，应使用自来水笔或钢笔，不能使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时光

购买材料和支付工程款必须在单据填写日期的一个月内报销，员工报销其他费用必须在费用发生日期的本周内按规定程序报批。

四、下列情景不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

费用报销管理制度2

一、暂借款及预付款审批制度

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

5.代理人必须在一个月内凭有效的原始票据偿还所有临时贷款和预付款。超过三个月不结账的，财务室有权扣除经办人工资进行补偿。

二、费用报销制度

1.费用报销发票的信息包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并加盖开具单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有信息，涂改发票、大小写不符、无财务监制印章的收据一律报销。

2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差

天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。

4.除正常开支外，公司其他一切开支必须事先计划，经开支审批机关批准后，在计划范围内列支。

5.办公用品的购买:各部门根据需要制定计划，提交办公室审核汇总。按审批权限审批后，办公室按计划采购，并建立实物台账，详细登记办公用品的进出场景。收货时，必须填写出库单并经主管领导批准。

6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。

7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。

8、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

9、物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

三、差旅费报销制度

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节俭奖励的办法，特殊情景经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；

(一)住宿费在规定标准内按实际住宿天数凭住宿发票报销；超标者自行负责。

（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时光超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。贴合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

（3）贴合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

(4)夜间乘坐长途汽车或轮船六小时以上，每人每晚多领一天伙食补助费。

(5)符合乘机条件的商务旅客改乘火车，连续旅行12小时以上(含12小时)的，每12小时增加50元伙食补助费。

3、差旅费报销的其他规定

(1)陪同公司领导出差，乘坐交通、住宿，与领导不可分离者，按特殊情况处理。

（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

(3)自备交通工具或接待单位供应的交通工具。商务旅客不支付当地交通费用。

（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

(5)凡不符合因公紧急飞行要求的，应事先经有关领导批准，否则超出规定数额的费用由个人承担。

(6)所有因公支付的电话和电报费用应予报销。

(7)陪同客人到副总经理指定的其他地方的来访者的一切费用不受上述规定的限制。陪同客人出差的，在吃住交通方面已享受公费的，不再享受住宿费和途中补贴。

（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后回到的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前回到的，按半天计算；

(10)实行差旅费制度后，各部门工作人员原则上要定任务、定时间、定地点、定人数。实际出差天数超过原计划天数的费用由总经理批准，否则财务不予报销。

(11)外单位人员临时为公司办事的费用，经公司总经理批准可报销。

四、其他有关规定：

1.报销时间:每周五全天。材料和项目资金的报销不受此限制。

2、工资发放时光：每月五日的午时。

以上规定的时光，若遇节假日顺延。

3、公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。

费用报销管理制度3

一、财务管理制度

第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为导向的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用于公司全体员工。

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务支出、流动资金等。，借款人应及时偿还，除流动资金外，其他借款原则上不准从其他月份借入。

(三)贷款金额超过5000元的应提前一天通知财务部。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)原则上借款人应在5个工作日内办理注销手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、信息费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。

第三条费用报销的一般规定

(1)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，发票背面有经办人签名。

(2)填写报销单要注意:根据费用性质填写相应单据；严格按照文件要求认真书写各项内容，并注明附件数量；文字和数字金额必须完全一致(不允许涂改)；简要描述成本信息或原因。

（三）按规定的审批程序报批。

(3)5000元以上报销，需提前一天通知财务部准备。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差期间由对方接待单位提供的餐饮、住宿、交通不予报销。

二、报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。

4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1.移动通信费用:为兼顾效率和公平原则，员工手机费用报销采用岗位关联制，即根据员工不同岗位、不同工作性质和岗位，制定不同的报销标准。具体标准见行政部相关管理制度。

2、固定电话费：公司为员工供给工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2.财务部通知员工每月中旬(20日前)按话费标准向财务部提交发票办理集中报销手续。

3.财务部应指定专人根据日常费用的审批程序，集中办理员工手机费用的审批手续。

4.员工应在财务部出纳室签名领取款项(每月25日前)。

5.行政部将根据日常费用审批程序和报销程序，指定专人办理固定电话费的报销手续。如遇电话费异常变动，应去电信局查明原因，特殊情况向总经理汇报请示。

第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车；

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按照日常费用审批程序。

3.员工凭批准的报销单到财务部报销。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(1)管理规定:为合理控制费用，此类费用由公司行政部管理，集中采购，指定专人负责。

（二）报销流程

1.采购申请:公司行政部每季度根据需求和库存情况，按照预算管理办法编制采购预算，实际采购时按照资产管理办法填写采购申请单进行审批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集:财务部根据行政部提供的各部门归集金额统计表，按月归集并核算各部门相关费用。库存物品作为公共费用，实际领取时会分摊。

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费要事先征得总经理同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此项费用由公司人力资源部管理，各部门的培训需求要及时提交给人力资源部。人力资源部根据实际需要制定培训计划，报总经理批准。

3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

4、其他费用：根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员按审批程序和报销程序报销。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

（2）总经理供给职工月度奖金分配表；

（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

（4）按工薪审批程序审批；

（5）每月25日由财务部经过银行代发形式支付工资；

（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(2)临时工资支付流程与工资支付流程相同。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：

（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(1)费用范围:其他专项费用包括所有其他专项费用(包括顾问、广告宣传活动、公司员工活动、办公室装修及其他专项费用)。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

（三）财务报销流程

1、批准后的报告文件要报财务部备案，以便财务计提。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时光的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时光具体安排如下：

1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的.不受以上的时光限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论并由董事长或其授权人签署后生效。

费用报销管理制度4

为加强公司财务管理，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司具体实际，统一各部门报销程序和规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1.除正常费用外，公司其他一切费用必须事先计划，经支出审批机关批准后，在计划范围内列支。

2.办公用品采购:各部门根据需要制定计划，报总裁办公室审核汇总。按审批权限审批后，集团总裁办按计划采购，并建立实物台账，详细登记办公用品的进出场景。收货时，必须填写出库单并经主管领导批准。每月月底，总裁办公室将办公用房领用清单提交财务办公室进行核查和监控。

3.采购货物的报销应根据公司的《采购控制程序》、《仓库管理程序》和《进货检验程序》完成审批程序后办理。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5.总经理瑞德产生的费用由总经理徐报销。

6.每周三被指定为费用报销日。培训回来的员工必须当月转入培训，经主管签字后才能报销。当事人填写报销单，部门经理签字，交给财务方。

二、报销规定

（一）、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

3.员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4.住宿费:单次或双次出差最高不超过200元，出差深圳、广州、上海、北京最高不超过350元。超出部分由个人承担，如有特殊情况需院长批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每一天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上

请注意，在报销时，出租车票不应是连续的。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1.费用报销单:逐项填写数据汇总，用数字和文字记下金额，附单据数，报销时如有需要冲抵的借款记录，注明借款人姓名、金额、时间。

2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时光

购买材料和支付工程款必须在单据填写日期的一个月内报销，员工报销其他费用必须在费用发生日期的本周内按规定程序报批。

四、下列情景不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

费用报销管理制度5

一、票据管理制度

1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。

3.领用和注销票据时，要清点票据数量(张数和份数)，办理领用和注销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记账簿，规范入账，妥善保管票据的收兑凭证，年终装订归档。每季度核对库存票据，确保帐票相符。

4.对使用过的票据进行核销时，票据员应审核每张票据的收费金额，确认款项已支付，并按规定使用票据后，予以核销。票据注销过程中发现问题时，票据员应及时向主管领导汇报。

5、使用收费票据必须两人以上，一人开票，一人收款，票据按顺序号填写，每份复印一份，字迹清楚，大小和金额不得涂改。其他材料的涂改必须加盖收费员私章，且只能修改一次。收费票据必须加盖单位公章和出票人签名，应填写收费项目名称，并详细写明结算方式。如果票据已经填写完毕并被撕掉，