第五讲 财政政策的作用机制与运用
简述财政政策的作用机制
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财政政策的作用机制财政政策作为宏观调控的重要手段，主要具有四种功能：1.导向功能财政政策的导向功能就是通过调整物质利益进而对个人和企业经济行为的调节来引导国民经济的运行。
具体表现在两个方面：第一，配合国民经济总体政策和各部门、各行业政策，提出明确的调节目标。
第二，财政政策不仅规定应该做什么，不应该做什么，同时通过利益机制，引导人们的经济行为。
2.协调功能财政政策的协调功能是指对社会经济发展过程中出现的某些失衡状态的制约和调节能力，它可以协调地区之间、行业之间、部门之间、阶层之间的利益关系。
3.控制功能财政政策的控制功能是指政府通过调节企业和居民的经济行为，实现对宏观经济的有效控制。
如对个人所得征收超额累进税，可以防止两极分化。
4.稳定功能财政政策的稳定功能是指国家通过财政政策调节总支出水平，使货币支出水平恒等于产出水平，实现国民经济的稳定发展。
其稳定功能主要体现为实施反周期操作。
财政政策的传导机制的类型简单说来财政政策的传导，主要是通过收入分配这一主要中介指标，影响社会总供求进而实现财政政策目标。
根据政府是否采取行动，财政政策的传导机制分为两种情况：1、“自动稳定器”财政政策的传导机制。
在“自动稳定器”的财政政策中，当经济出现不均衡时，政府不需要采取任何行动，财政政策工具就会自动发挥作用，减缓经济的衰退或者膨胀，稳定经济。
在财政政策工具中，自动稳定器主要包括超额累进税率的所得税和有明确条件规定的对个人的转移支付。
2、“相机抉择”财政政策的传导机制在大多数总供求失衡的情况下，为了使经济达到预定的总需求和就业水平，仅依靠“自动稳定器”财政政策工具往往调整力度不够，政府还需要根据不同的情况相机决定采取不同的财政政策手段，进而影响企业和居民的可支配收入，调节社会总需求。
财政政策的效果与限制
财政政策的效果与限制在现代经济中，财政政策是国家调控经济的重要手段之一。
通过调整财政收支、税收政策和政府支出，财政政策可以对经济产生显著影响。
本文将探讨财政政策的效果与限制。
一、财政政策的效果1. 经济稳定化财政政策可以通过调整政府支出和税收政策来稳定经济。
在经济低迷时，政府可以增加支出来刺激需求，提升经济增长；而在经济过热时，政府则可以采取减少支出、加大税收的措施来抑制通货膨胀。
2. 促进经济增长通过增加公共投资、减税等手段，财政政策可以促进经济增长。
公共投资能够提高基础设施建设水平，增加就业机会，促进产业升级；减税能够提高企业利润，刺激企业投资和消费。
3. 调整收入分配财政政策可以通过税收调节和社会福利支出来调整收入分配。
通过适当增加高收入者的税负，减轻低收入者的税负，政府可以实现收入再分配，促进社会公平。
4. 发展战略性产业财政政策可以通过给予一些战略性产业以税收优惠等政策扶持，推动特定领域的发展。
例如，政府可以提供研发补贴、产业基金等方式来鼓励高新技术产业的研发和创新。
二、财政政策的限制1. 时间滞后性财政政策的效果在时间上存在滞后性。
政府决策和执行需要时间，而且政策的实施过程往往需要经过一系列程序，因此政策的效果可能需要较长时间才能显现。
2. 因果关系难以确定由于经济系统的复杂性，财政政策的效果很难被精确地测量和确定。
经济存在多个因素的相互作用，很难将一个政策的效果单独归因于财政政策。
3. 资金来源和财政可持续性财政政策需要有足够的资金支持，但是政府的资金来源必须合法合规，并且需要考虑财政的可持续性。
如果政府支出过度依赖债务或过度依赖特定产业，可能会导致财政风险和不稳定。
4. 政策实施的局限性财政政策的实施也存在一定的局限性。
政府需要充分了解经济状况和需求，制定出符合实际情况的政策。
然而，政府信息获取和决策制定的困难，可能导致政策不够精确或无法达到预期效果。
总结：财政政策作为国家宏观调控的重要工具，可以对经济产生重要影响。
财政政策含义及机制
财政政策含义及机制财政政策是国家根据一定时期政治经济形势和任务制定的指导财政分配活动和处理各种财政分配关系的基本准则，是客观存在的财政分配关系在国家意志上的反映。
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在现代市场经济条件下，财政政策又是国家干预经济、实现国家宏观经济目标的工具。
根据财政政策在调节经济总量中的不同功能，可把财政政策划分为扩张性、紧缩性和中性的财政政策。
其中中性财政政策是指财政的分配活动对社会总需求和总供给保持中性，不对其进行政策性干预。
其余两种政策都是通过财政分配活动来影响社会总需求以达到总供给与总需求的平衡。
一般来说，增加支出、减少税收进而扩大赤字，将刺激社会总需求，因此称之为扩张性财政政策;增加税收、减少支出以压缩赤字，则会抑制社会总需求，所以称之为紧缩性财政政策。
财政政策的作用机制积极的财政政策，在我国已经实行了四年，今年是第五年，应该讲效果是明显的。
据国家统计局的统计，在1998年，积极的财政政策拉动经济增长1.5个百分点，1999年拉动2个百分点，2000年拉动1.7个百分点，2001年拉动1.8个百分点。
但是，如果实行积极的财政政策，导致了财政预算的赤字，特别是如果赤字在逐年增加，也可能会对未来经济产生负效应，这种负效应会有长期、深远的后果。
因此，我们也不能因为要推行积极的财政政策，就否认这种负效应。
无疑，积极财政政策的最大弊端在于妨碍市场化改革进程，淡化了市场机制的作用，强化了计划经济体制的复归。
因为政府宏观调控具有扩大经济职能和活动范围的冲动和需求，可能产生政策越位，导致政府过度膨胀，长期不适度地推行赤字政策。
为了平衡赤字，又要增加税收、增发国债、扩大货币发行等，可能引发通货膨胀等负面作用。
财政政策的工具与效果
财政政策的工具与效果财政政策是政府通过调整财政收入和支出，以实现宏观经济调控、促进经济增长、稳定物价、增加就业等目标的一系列政策措施。
财政政策的有效实施，不仅能够在短期内反应经济波动，还能够在长期内影响经济结构的调整与发展。
因此，了解财政政策的工具与效果，对于经济学研究和实际操作具有重要意义。
财政政策的工具财政政策主要通过以下几种工具来实施：1. 税收政策税收政策是政府调节经济活动的重要手段之一。
通过对不同类型的税种进行调整，政府可以影响个人和企业的消费行为及投资决策。
主要包括：增值税：国家对商品和服务增值部分征收的一种间接税，调节其税率可以影响商品价格进而改变消费者的购买意愿。
所得税：对个人及企业收入征收的税，变动所得税率会直接影响居民可支配收入，进而影响消费支出。
消费税：针对特定商品或服务征收的税种，重点用于调节某些行业的发展及引导消费者行为。
通过适当的减少或增加税收，政府能够促进消费、刺激投资，从而推进经济增长。
2. 政府支出政府支出是财政政策的另一重要工具，主要包括公共投资（如基础设施建设）和社会福利支出（如养老金、失业救助等）。
政府支出的结构和规模直接影响到国民经济机器的运行状态。
其作用体现在：刺激内需：在经济低迷时，增加政府支出能快速拉动整体需求，提高社会整体消费水平。
推动就业：通过公共项目的资金投入，创造岗位机会，从而降低失业率。
改善基础设施：投入到教育、交通、医疗等领域的支出，可以提升国民生活水平和整体生产力。
3. 转移支付转移支付是指政府将部分财政收入再分配给低收入群体或特定地区，以增强其消费能力。
这类措施包括社会保障、补贴、救助等。
转移支付可以有效帮助缓解贫困状况，改善人民生活，让更多家庭享有更好的基本生活条件。
同时，通过提高弱势群体的消费能力，也能够有效激发内需。
4. 债务管理通过适度地发行国债，政府不仅可以筹集资金来支持大型基础设施项目，还可以在某些情况下控制市场流动性。
经济学解析财政政策的效用
经济学解析财政政策的效用在当今社会，财政政策是国家宏观经济管理的重要手段之一。
通过调整财政收支、税收政策以及政府支出等方式，财政政策旨在实现经济增长、稳定就业和促进社会公平。
然而，财政政策的效用并非一成不变，它需要经济学的解析来评估其对经济的影响。
首先，财政政策通过调整税收政策对经济产生影响。
减税政策可以促进消费和投资，刺激经济增长。
例如，降低企业所得税可以提高企业利润，增加企业投资和创造就业机会。
此外，个人所得税的减免可以增加个人可支配收入，进而提高消费水平。
然而，过度减税可能导致财政收入减少，进而影响政府的公共服务和社会福利支出。
因此，财政政策需要在平衡经济增长和财政可持续性之间找到合适的平衡点。
其次，财政政策通过调整政府支出对经济产生影响。
增加政府支出可以刺激需求，推动经济增长。
例如，加大基础设施建设投资可以促进相关产业的发展，增加就业机会。
此外，增加社会保障支出可以提高社会公平，减轻弱势群体的负担。
然而，过度增加政府支出可能导致财政赤字和债务问题，进而影响国家的财政可持续性。
因此，财政政策需要在激发经济增长和维护财政稳定之间寻找平衡。
此外，财政政策还可以通过调整财政收支结构来实现经济目标。
例如，提高教育和科技研发的财政投入可以促进人力资本的提升和创新能力的增强，进而推动经济结构的升级和转型。
此外，通过调整税收结构，如提高环境税收和资源税收，可以引导资源配置向环保和可持续发展方向倾斜。
然而，财政政策的结构调整需要考虑到政策的长期影响和社会公平的考量。
总之，经济学的解析对于财政政策的制定和评估具有重要意义。
财政政策通过调整税收政策、政府支出和财政收支结构等方式对经济产生影响，旨在实现经济增长、稳定就业和促进社会公平。
然而，财政政策的效用需要在经济增长和财政可持续性之间找到平衡，同时考虑长期影响和社会公平的因素。
只有通过经济学的解析，才能更好地理解财政政策的效用，为国家宏观经济管理提供科学依据。
2023公共基础知识经济知识之财政政策的构成和运用3篇
2023公共基础知识经济知识之财政政策的构成和运用3篇2023公共基础知识经济知识之财政政策的构成和运用1 2023公共基础知识经济知识之财政政策的构成和运用在市场经济中，财政政策是影响经济增长和社会发展的重要手段之一。
财政政策包括政府收支预算和国家债务管理等方面，是指通过政府的财政预算、税收、支出等政策来影响经济活动和社会生活。
在新时代，经济形势复杂多变，财政政策的构成和运用已经成为一个必须研究的话题。
财政政策的构成包括财政收支预算、税收政策和支出政策三个方面。
财政收支预算是财政政策的基础，是指政府在一定时期内通过预算编制，规划收入和支出的情况。
同时，在编制预算时，要对国家经济形势和社会发展状况进行全面的研究和分析，协调各种利益关系，遵循财政收支平衡和可持续发展的原则。
税收政策是指政府通过制定税收法规、降低或调高税率，调整税收结构等方式，来影响经济结构、实现经济调节以及收入分配等方面的目标。
支出政策则是指政府根据国家发展需要和民生保障的要求，制定预算支出计划，实现财政政策的具体实施。
财政政策的运用是指根据国家的经济形势和社会发展需求，通过财政预算、税收和支出等政策手段，来调节宏观经济、实现社会公平和可持续发展的目标。
在经济增长过程中，应根据经济增速和经济结构变化，及时调整财政政策，保持经济平稳和发展。
在社会公平方面，要通过通过税收制度、福利政策等措施，保障弱势群体权利，实现收入分配的公平。
在可持续发展方面，要加强环境保护、防治污染和资源节约等方面的投入，保障未来经济和社会的可持续发展。
在财政政策实施过程中，需要充分发挥各级政府及政策制定者的作用，加强对经济发展形势、社会需求、行业变化、价格波动等的研究和调查，精确推算政府的财政收入和支出，确保财政预算合理、公正、透明。
同时，合理规划财政支出，开展经济、社会和生态的议程和计划，着力促进社会公平和可持续发展。
总之，财政政策是影响国家经济发展和社会进步的重要手段之一。
简述财政政策及其应用？
简述财政政策及其应用？财政政策的概念财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策来调节总需求。
增加 ... 支出，可以 ... 总需求，从而增加国民收入，反之则压抑总需求，减少国民收入。
税收对国民收入是一种收缩性力量，因此，增加 ... 税收，可以抑制总需求从而减少国民收入，反之，则 ... 总需求增加国民收入。
它由国家制定，代表统治阶级的意志和利益，具有鲜明的阶级性，并受一定的社会生产力发展水平和相应的经济关系制约。
财政政策是国家整个经济政策的组成部分，同其他经济政策有着密切的联络。
财政政策的制定和执行，要有金融政策、产业政策、收入分配政策等其他经济政策的协调配合。
目前中国实行的是：积极的财政政策和稳健的货币政策。
财政政策的应用现代国家的财政政策，都是随着不同时期政治和经济发展的不同需要而不断调整的。
但这种调整在一定时期内又保持相对稳定性。
主要的调节方式有：①动态调节。
即根据社会经济的发展变化规定相应的财政政策。
②总体调节。
即从全域性上组织各种经济活动之间、经济与社会事业之间平衡协调发展的财政政策。
③主动调节。
即基于对经济发展状况的认识而制定的有针对性的政策。
调节经济的财政政策，有膨胀性财政政策、紧缩性财政政策、平衡性财政政策、总量调节政策和结构调节政策等。
财政政策与货币政策的差异1、制定政策的主体有差别。
财政政策主体是 ... ，货币政策主体是一国货币当局***一般为中央银行***。
2、政策目标有区别。
虽然经济增长、物价稳定、充分就业和国际收支平衡等都是财政政策和货币政策的巨集观经济目标，但各有侧重。
货币政策侧重于货币稳定，而财政政策多侧重于其他更广泛的目标。
在供给与需求结构的调整中，财政政策起著货币政策所不能取代的作用，调节产业结构、促进国民经济结构的合理化。
在调节收入分配公平方面，货币政策也往往显得无能为力，只能通过税收、转移支付等财政政策手段来解决。
财政政策如何运用
财政政策如何运用政府在进行宏观经济调控时，必须注重经济政策的运用，它更体现宏观性和指导性。
宏观经济调控政策，主要包括财政政策、货币政策、产业政策、收入政策等。
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宏观经济调控政策，主要包括财政政策、货币政策、产业政策、收入政策等。
(1)财政政策是政府制定的关于财政工作的指导原则和行为准则，由财政收入政策和财政支出政策等组成。
财政政策的主要任务在于调节总供给与总需求的平衡。
(2)货币政策是政府为了达到一定的宏观经济目标对货币流通进行管理和调节所确定的指导原则和行为准则，由信贷政策、利率等政策组成。
货币政策的基本目标是稳定币值和发展经济。
货币政策的手段主要有：调整法定存款准备金率、变更再贴现率和公开市场业务等。
(3)产业政策是政府根据经济发展需要，促进各产业部门均衡发展而采取的政策措施及手段的总和。
由产业布局、产业结构、产业技术和产业组织等政策组成。
(4)收入分配政策是政府根据既定目标而规定的个人收入分配总量及结构变动方向，以及政府调节收入分配的基本方针和原则。
此外，还有投资政策、消费政策、汇率政策等货币政策主要是减少或者增加货币供应量和调整利率。
具体措施包括再贴现、调整存款准备金率、公开市场业务通过中央银行调节货币供应量，影响利息率及经济中的信贷供应程度来间接影响总需求，以达到总需求与总供给趋于理想的均衡。
财政政策是控制财政支出与税收具体措施包括调整税收、预算，发行、购回国债，增加或减少购买性支出，财政转移支付。
增加政府支出，可以刺激总需求，从而增加国民收入，反之则压抑总需求，减少国民收入。
税收对国民收入是一种收缩性力量，因此，增加政府税收，可以抑制总需求从而减少国民收入，反之，则刺激总需求增加国民收入。
具体用哪种政策干预经济，要视当时的经济状况定。
运用财政政策与货币政策干预和调节经济的运行经济运行一般具有周期性，即繁荣与萧条交替。
财政政策和货币政策的应用PPT演示课件
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（三）“紧财政松货币”政策
在财政赤字较大与总需求不足并存时采用该政策组合。 “紧财政”政策指采取增加收入、减少支出等措施，实现财政
收支平衡，控制经由财政渠道而增加的货币供应量，以抑制总需 求，防止经济过旺和制止通货膨胀。
“松货币”政策指采用放松性的措施，适当增加货币供给，扩 大社会总需求，以促使经济的适度增长。此时中央银行就可以较 为准确地把握货币供给的总量，有效地控制货币的流向，以提高 资金的使用效率和经济运行的效率，避免宏观经济的失控。
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货币政策的局限性：
①货币政策影响利率必须以货币流动速度不变为前 提。
②通胀时紧缩的货币政策比较有效，而通货紧缩时 扩张的货币政策效果不明显。
③货币政策的外部时滞影响政策效果。
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☆含义：是指从经济形 势的变化到货币政策的 修正，从货币政策的制 定到执行，从执行到收 效各环节传导所需的时 间间隔。
弥补市场缺陷的需要
有助于实现宏观经济政策的目标
是生产社会化和经济全球化发展的需要 经济体制改革与调整的需要 转变国家政府经济职能的需要
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政策简介
☆财政政策：所谓财政政策是指为促进就业水平提高，减
轻经济波动，防止通货膨胀，实现经济稳定增长而对政府财 政支出、税收和借债水平所进行的选择，或对政府财政收入 和支出水平所作的决策。
其余的情形是，在总需求与总供给只要不是明显不平 衡的情况，由于会有一些部门的产品供给大于需求，另外一 些部门的产品供给小于需求，如果单纯采取紧的或松的政策 进行调节，都不能达到最佳效果，可以考虑采用松紧搭配或 稳健的政策。因此，要视具体情况而定。
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总结
财政政策和货币政策是我国经济运行中必不可缺 的调节手段，其作用已经叙述过，此处，我简单说一 下，针对这两种政策，我们应该怎么做。 ➢ 认真学习两种政策的内容以及其发挥作用的方式 ➢ 把握两者的联系与区别，并选择性的使用两种政策 ➢ 把政策和实践经验相结合，解决实际问题 ➢ 依据国内国际形势，具体问题具体分析
财政政策的作用机制
财政政策的作用机制对财政收入增长的高低应结合实际情况辨证看待，关键还是要规范财政制度，同时根据经济运行情况，对积极的财政政策做出适当的调整，丰富积极财政政策的内涵。
以下是店铺精心整理的财政政策的作用机制的相关资料，希望对你有帮助财政政策的作用机制今年一季度，全国财政收入3807.8亿元，同比增长3.4%;全国财政支出3511.35亿元，同比增长23.9%。
财政收入3.4%的增幅，不但是近年财政收入增速的最低点(去年第一季度财政收入增长27.9%)，而且也明显低于一季度国民经济增长速度。
此外，一季度中央财政收入出现负增长，在近年来也是少有的。
这引起了有关部门和学者的关注，但仔细分析，今年一季度在多数宏观经济指标较好的形势下，财政收入增速大幅下降主要是政策性减收因素增多所致。
去年我国财政收入形势很好，其中政策性、一次性因素增加了大量收入。
比如车辆购置附加费改为车辆购置税并纳入预算管理;减持国有股收入专项上交财政等等。
这些都是特殊性增长因素。
今年财政收入增速下降的原因：一是受进口增幅下降、关税税率下调等因素影响，关税收入减少，海关代征消费税和增值税也略有减少。
二是出口退税。
比去年同期增加较多，相应减少了收入。
三是受金融保险营业税税率下调等因素影响，中央金融保险营业税明显减少。
四是证券市场低迷以及证券交易印花税税率下调，证券交易印花税相应减少等。
由于这些减收因素主要体现在中央财政收入上，因此中央财政收入出现了负增长。
若扣除上述不可比因素，一季度全国财政收入比上年同期增长14%，仍然高于经济增幅。
因此，应对3.4%的低增长作具体分析。
同样的，前几年财政收入的高增长也有一些客观因素，比如2000年，GDP增长8%，财政收入增长17%，其中就有一些特殊的因素存在：第一个因素是打击走私、加强海关的征收征管，加上进口的增加，进口税比上年增长了664亿元。
第二个因素是2000年股票市场特别好，那一年，光是从股票市场征收的证券交易印花税就比上年增加了195亿元。
财政政策如何发挥作用
财政政策如何发挥作用一般认为现代财政制度具有自动调节国民经济的功能：通货紧缩时，具有阻止经济进一步衰退的功能;通货膨胀时，具有抑制经济进一步扩张的功能。
这种无需改变政府政策就能使政府的财政收入和支出自动变动，从而自动减少国民经济波动，稳定经济的机制被称为内在稳定器。
主要体现在：个人所得税、公司所得税、政府转移支付的自动增减，农产品价格维持制度等。
具有内在稳定器功能的财政政策工具主要有三种：1.自动改变的累进税收制度，采用这种制度，在经济萧条时期，政府征收的个人所得税和公司利润税自动下降，个人和公司保留的可支配收入增多，从而使消费和投资增加，导致总需求下降，克服危机;而在经济上升时，个人和公司收入增加，政府征收的所得税率也自动-上升，使个人和公司的消费和投资受到抑制，物价上涨得到控制，经济趋于稳定。
2.失业补助和其他福利支付。
在经济萧条时，工人失业增加，政府的失业补助及其他福利开支则自动增加，从而维持了失业工人的支出，有利于克服生产过剩;在经济上升时期，失业减少，从而失业救济及其他补助也自动减少，而征收作为失业补助的资金来源的税收却自动增加。
3.私人储蓄和公司储蓄。
一般家庭在短期内收入下降时，一般不减消费，而是动用过去的储蓄;在收入增加时，也不立即增加消费，而是增加储蓄，使消费保持相对的稳定。
公司也是如此，在收入减少时，不轻易减少股息，而是减少保留利润;在收入增加时，也不轻易增加股息，而是增加保留利润。
我们一直主张要利用积极财政政策，但是积极政策到底在哪些方面发挥作用呢?短期看就是43号文件，即2014年10月2日国务院出台的《关于加强地方政府性债务管理的意见》。
祝宝良国家信息中心经济预测部主任文|祝宝良最近短期经济形势，尤其是1、2月份经济形势不是太好，这里面有个问题需要解释，就是当前中国经济在“新常态”下，主要问题到底是什么?提到这个问题，很多人把中国目前存在的很多问题归结于世界经济不太好，特别是外需不足，导致中国经济目前很多困境。
财政政策促进居民消费的作用机理与影响效应
财政政策的调整可以影响居民和企业的预期，从而影响其消费和投资决策。
财政政策传导机制
货币供应机制
财政政策通过影响货币供应量，进而影响市场利率和信贷条件，最终影响居民消 费。
价格水平机制
财政政策通过影响一般价格水平和商品价格水平，影响居民的实际收入和购买力 ，进而影响消费需求。
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财政政策对居民消费的影响效 应
财政政策特点
财政政策具有主动性、时效性和 灵活性等特点，能够根据经济形 势的变化及时调整，以实现经济 社会的稳定和发展。
财政政策的目标与工具
财政政策目标
财政政策的目标包括经济增长、物价 稳定、就业充分和国际收支平衡等。
财政政策工具
财政政策工具包括政府支出、税收政 策和政府投资等，这些工具可以单独 或组合使用，以实现政策目标。
短期影响效应
财政政策通过增加政府支出和减税等手段，短期 内刺激居民消费需求，促进经济增长。
短期内的财政政策可以增加居民的可支配收入， 提高其消费意愿和购买力，从而增加消费支出。
短期内的财政政策可以降低商品和服务的价格， 提高其相对价值，从而刺激消费需求。
中期影响效应
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财政政策通过投资基础设施建设等手段，改善居 民的生活和工作环境，提高其收入水平，从而增 加消费需求。
长期内的财政政策可以加强环境保护 和资源利用的监管力度，促进可持续 发展，提高居民的生活质量，从而增 加消费需求。
长期内的财政政策可以加强教育和科 技创新等领域的投入，提高劳动力的 素质和生产率，促进经济的持续发展 ，从而增加消费
减税政策对居民消费的影响
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财政政策促进居民消费的优化 建议
提高财政政策的针对性与有效性
如何运用经济学原理制定有效的财政政策
如何运用经济学原理制定有效的财政政策在当今复杂多变的经济环境中，财政政策的制定对于一个国家或地区的经济稳定和发展至关重要。
有效的财政政策能够促进经济增长、稳定物价、调节收入分配、优化资源配置等。
而要制定出有效的财政政策，就需要深入理解和运用经济学原理。
首先，我们需要了解财政政策的基本工具，包括税收、政府支出和公债。
税收是政府从个人和企业获取收入的主要方式，通过调整税率和税基，可以影响经济主体的行为和经济活动的规模。
政府支出则包括购买商品和服务、投资基础设施建设、提供社会福利等，直接影响总需求和经济结构。
公债则是政府为弥补财政赤字而发行的债券，对资金市场和利率水平产生影响。
在运用这些工具时，需要遵循一些基本的经济学原理。
其中一个重要原理是边际效应递减规律。
例如，在增加政府支出以刺激经济时，如果初始阶段的支出能够带来较大的产出增加，但随着支出的不断增加，每增加一单位支出所带来的产出增加会逐渐减少。
因此，在制定财政政策时，需要考虑到这种边际效应的变化，避免过度支出导致资源浪费和效率低下。
另一个关键原理是乘数效应。
政府支出的增加或税收的减少会通过消费和投资等渠道产生乘数效应，带动整个经济的产出增加。
但乘数的大小受到边际消费倾向等因素的影响。
如果边际消费倾向较低，乘数效应就会较弱。
因此，在制定财政政策时，需要准确评估乘数效应，以确定政策的力度和效果。
供求关系原理也是制定财政政策时需要考虑的重要因素。
当经济面临衰退，总需求不足时，政府可以通过增加支出、减少税收等措施来刺激需求，促进经济复苏。
相反，当经济过热，出现通货膨胀压力时，政府则可以通过减少支出、增加税收等手段来抑制需求，稳定物价。
此外，财政政策的制定还需要考虑长期和短期的平衡。
从短期来看，政府可以通过财政政策来应对经济波动，实现经济的稳定。
但从长期来看，过度的财政赤字和债务可能会对经济的可持续发展产生不利影响，增加未来的财政风险。
因此，在制定财政政策时，需要兼顾短期目标和长期目标，确保财政的可持续性。
财政政策的运作机理
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实例说明；
• 我国上世纪八十年代末当通货膨胀成为经济发展 的障碍时，政府就把物价稳定作为财政政策目标 的重点。实行紧缩的财政政策。
• 需要指出的是，西方国家财政政策的目标经历了 一个发展的过程，由单一目标向多元目标转化的 过程。30年代大危机前，政府采取“自由放任” 政策，财政政策尚未成为国家重要的影响经济的 手段，30年代至70年代，西方国家把充分就业作 为财政政策的目标。70年代以后出现了“滞胀” 局面，使得西方国家以多目标代替单目标。如 1978年，美国国会通过“充分就业和平衡增长 法”，将充分就业、物价稳定、经济增长、国际 收支平衡作为财政政策的四大目标，并被其他西 方国家所仿效
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(3)财政补贴手段
• 财政补贴对政府鼓励某些行业发展，执行某种社 会政策时有着特殊的功能，然而这种无偿性支出 有可能改变收益对象的预算约束条件从而使其投 资或工作效率下降。特别是价格补贴，既可以改 变价格扭曲状况，也可能导致新的价格扭曲。
(4)财政投资手段
财政投资手段是发展中国家在社会融资手段落后 情况下采取短期大规模投资的重要方式。它对发 展中国家经济迅速起步和尽快实现工业化有非常 积极的作用，但财政投资属于社会总投资的组成 部分，投资规模大小直接影响社会积累与消费的 比例。因此财政投资对国民经济重大比例关系有 着重要影响。另一方面，由于财政投资是无偿性 的和加入了政治决策因素，因此在投资实现中， 往往投资效益低下。
• (一)财政政策目标 • 财政政策目标是政府通过财政手段的实施所期望
达到的目的。它是财政政策的核心要素，反映着 政府对国民经济和社会发展实施影响的根本意图， 并对财政政策手段的选择起规范和约束作用。
财政政策的功能
财政政策的功能第二部分财政——第十七章财政政策本章重点：1.财政政策的含义，财政政策的功能，财政政策的目标。
2.财政政策的工具，财政政策的类型。
3.财政政策的乘数，财政政策的时滞。
4.2008年政策与1998年积极财政政策的差别。
5.我国实施财政政策的基本经验。
知识点一、财政政策功能与目标（一）财政政策的含义：为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。
（中央政府是调控主体）财政政策：预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成。
（二）财政政策的功能1.导向功能：调节企业和个人的经济行为，引导国民经济运行。
2.协调功能：经济中失衡状况进行调节。
3.控制功能：调节经济主体经济行为，对经济社会有效控制。
4.稳定功能：调整总需求与总供给总量平衡，实现稳定增长。
【例题·多选题】财政政策的功能包括（）。
A.导向功能B.协调功能C.控制功能D.管理功能E.稳定功能『正确答案』ABCE『答案解析』财政政策的功能包括导向功能、协调功能、控制功能和稳定功能。
（三）财政政策的目标：1.促进充分就业2.物价基本稳定3.国际收支平衡◆经常项目：贸易项目，指一国的商品和劳务的进口和出口；资本项目指一国资本的流入和流出。
经常项目盈余：国际贸易顺差；经常项目赤字：国际贸易逆差；经常项目平衡，即贸易平衡。
◆资本项目盈余：资本流入大于资本流出；◆资本项目赤字：资本流入小于资本流出。
4.经济稳定增长经济稳定增长决定于两个源泉：一是生产要素的增长，一是生产要素的技术进步。
【例题·多选题】我国财政政策目标包括（）。
A.促进充分就业B.物价基本稳定C.预算收支平衡D.国际收支平衡E.经济稳定增长『正确答案』ABDE『答案解析』我国财政政策目标包括促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡和经济稳定增长。
知识点二、财政政策工具与类型（一）财政政策的工具调控机理：1.预算政策（1）预算调节经济的作用表现在财政收支的规模及其差额上。
阐述财政政策的功能
阐述财政政策的功能所谓内在稳定器是指这样一种宏观经济的内在调节机制：它能在宏观经济的不稳定情况下自动发挥作用，使宏观经济趋向稳定。
财政政策的这种内在稳定器效应无需借助外力就可直接产生调控效果，财政政策工具的这种内在的、自动产生的稳定效果，可以随着社会经济的发展，自行发挥调节作用，不需要政府专门采取干预行动。
财政政策的内在稳定器效应主要表现在两方面：累进的所得税制和公共支出尤其是社会福利支出的作用。
1、累进的所得税制累进的所得税制，特别是公司所得税和累进的个人所得税，对经济活动水平的变化反应相当敏感。
如果当初政府预算收支平衡，税率没有变动，而经济活动出现不景气，国民生产就要减少，致使税收收入自动降低;如果政府预算支出保持不变，则由税收收入的减少导致预算赤字发生，从而自动产生刺激需求的力量，以抑制国民生产的继续下降。
2、公共支出尤其是社会福利支出在健全的社会福利、社会保障制度下，各种社会福利支出，一般会随着经济的繁荣而自动减少，这有助于抑制需求的过度膨胀，也会随着经济的萧条而自动增加，这有助于阻止需求的萎缩，从而促使经济趋于稳定。
如果国民经济出现衰退，就会有很多人具备申请失业救济金的资格，政府必须对失业者支付津贴或救济金，以使他们能够维持必要的开支，从而使国民经济中的总需求不致下降过多;同样，如果经济繁荣来临，失业者可重新获得工作机会，在总需求接近充分就业水平时，政府就可以停止这种救济性的支出，使总需求不致过旺。
二、乘数效应乘数效应包括正反两个方面。
当政府投资或公共支出扩大、税收减少时，对国民收入有加倍扩大的作用，从而产生宏观经济的扩张效应。
当政府投资或公共支出削减、税收增加时，对国民收入有加倍收缩的作用，从而产生宏观经济的紧缩效应。
1、投资或公共支出乘数效应它是指投资或政府公共支出变动引起的社会总需求变动对国民收入增加或减少的影响程度。
一个部门或企业的投资支出会转化为其他部门的收入，这个部门把得到的收入在扣除储蓄后用于消费或投资，又会转化为另外一个部门的收入。
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的偿债而减少，这就不会因为债务的隔代负 担而使下一代人可支配财富的减少。 此外，政府把国债收入用于公共项目取得 效益，可以增加下一代人的可支配财富。 这就是说，国债对下一代人的消极影响有 可能发生，也有可能避免，关键在于政府对 债务的管理。
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问题2： 我国对待财政赤字的态度？
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34.3.3 财政收支的“自动稳定器”作用： 自动稳定器主要是累进所得税和转移支付， 它表现为在经济繁荣的时候，自动增加财政税 收，减少支出，遏制社会总需求；反之，在经 济萧条的时候，自动减少税收，增加支出，刺 激社会总需求，从而使过热的经济降温，过冷 的经济升温，国民经济因此而处于相对稳定的 状态，这就是财政收支的“自动稳定器”。 但是,“自动稳定器”的作用是有限的，所以 政府还是要实行积极的财政政策。支出大于收入是财政赤字，财政收入大 于支出则是财政盈余。 财政赤字可以增加总需求，财政盈余则减少 总需求。在不同的经济条件下，财政的赤字或 盈余具有完全不同的意义。 在社会资源还没有充分利用的情况下，赤字 支出可以带动国民收入倍数增加； 按照既定税率使税收相应增加； 扣除税率的影响后，按既定的边际消费倾向 使消费增长，赤字支出也使国民经济的注入与 漏出相等,并按既定的储蓄倾向使储蓄增长。
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3、充分就业的财政政策目标： 、充分就业的财政政策目标：以充分就业为 目标，编制财政赤字或者盈余的预算。 因为，国民经济均衡要求： C＋S＋T =C＋I＋G =C＋ （总供给）（总需求） S-I=G-T I=G或 ： S=I+(G-T) S=I+(G如果在充分就业的产量水平上，私人计划的 储蓄S等于私人计划的投资I，则充分就业预 算就应保持平衡，即财政的税收等与财政的 支出，以保持总供给等于总需求。 如果S＞I，说明总供给大于总需求，财政
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六、拉弗曲线： 一般来说，税率越高，税收越多，所以提高 税率可以增加政府收入； 但是，税率高过一定的限度，企业经营成本 上升，它们就会减少投资，甚至退出这个地区 或国家，从而造成征税基础的缩小，税收总量 下降。 描绘这种税收与税率关系的曲线叫做拉弗曲 线。
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0 图 5 -1 拉弗曲线
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因为储蓄加财政收入之和正好等于财政的赤 字支出，这就决定了财政赤字支出使得财政的 最终赤字小于财政的初始赤字，因为赤字可以 增加财政的收入，其额度等于赤字支出扣除储 蓄的增加额。 有鉴于此，政府既不能视赤字为洪水猛兽， 也不能认为赤字完全无害，而应当审时度势， 将赤字控制在适当的范围内。
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财政赤字效应的分析： 财政赤字支出增加，可以使得国民收入倍数 增长，进而带动财政收入增加。 政府征收所得税（财政收入），征税后的 边际倾向为b（1一t），乘数相应为 Kt=
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34.3.2 反对积极稳定政策论： 一些经济学家认为，财政货币政策主要用来 实现经济长期稳定的目标，如迅速的经济增长 和低通胀。短期波动应该由市场自行化解。 反对积极稳定政策的主要原因在于政策的实 施有认识时滞、决策时滞和生效时滞，以致正 确的政策很可能在错误的时间发生作用，从而 不是稳定而使加剧经济的波动。
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问题4： 我国对企业减税和对居民提高所得税起 征点的意义？
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五、财政理财思想的演变 五、 理财思想的演变
1、三十年代以前的理财 的理财思想：大危机以前，
各国的财政都追求年度平衡，略有结余。 2、补偿性财政政策： “凯恩斯革命”使人们 意识到，在经济衰退期间保持预算平衡，会加 深经济的衰退。 但是，预算平衡的思想依然是当时的主流， 只不过把原来争取年度预算的平衡拓展成每个 经济周期的平衡。 用繁荣时期的预算盈余来弥补萧条时期的预 算赤字，以实现经济周期中财政收支平衡的做 法，被称为补偿性财政政策。
1 1 − b (1 − t )
假定b=0.8，t=0.2，那么一元赤字支出可 带动国民收入增加2.78元。 Kt＝2.78
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国民收入增加可以使消费、储蓄和税收都相应 增加。 税收增加额=tΔY=0.2×2.78= 0.556 消费增加额=b（1一t）ΔY 0.8×（1-0.2）×2.78=1.779 储蓄增加额=（1一b）（1一t）ΔY （1-0.8）（1-0.2）2.78 =0.444 最终的财政赤字=1-0.556=0.444
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三、对财政赤字的评价： 政府可以不断发新债偿旧债，实际上就是将 偿债期不断向后推移，财政债务因此可以代际 传递，上一代人的债务要下一代人还，从而使 人担心后代可消费财富的减少。 实际上，因为子子孙孙没有穷尽，所以最后 的债务承担者可能永远不会出现，政府对本国 人民借债因此可以不还。 而且，随着科学技术的进步，下一代人的可 支配财富不是一个定量，而是一个可能无限扩 张的变量，它并不会随着下一代人对上一代人
第五讲 财政政策的作用机制
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案例导航 1998年，财政采取了一系列政策，配合扩大 内需、发展外贸、促进经济增长、防范金融风 险和深化改革取得了明显效果，拉动当年经济 增长约1.5个百分点，当年财政收入也取得了 较快的增长。请考虑财政政策为什么能，以及 怎样能取得这样的效果？
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一、税收和财政支出 二、财政赤字的含义与影响 三、对财政赤字的评价 四、财政收支的“自动稳定器” 四、财政收支的“自动稳定器”作用 五、财政理财思想的演变 六、拉弗曲线
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参考教材： 第34章 货币和财政政策对总需求的影响 34章 高鸿业《经济学》 高鸿业《经济学》宏观部分 第十七章 宏观经济政策实践 538538-547
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本次课所要说明的问题： 财政政策的工具，起作用的机制和原理， 财政赤字的作用与净效应，政府理财思想的 演变。
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一、税收和财政支出： 税收主要有公司和个人的累进所得税，以及 转移支付。 财政支出扩大投资，刺激消费，推动出口。 累进所得税的降低，包括起征点的提高和税 率的降低可以刺激消费和投资。 财政收支不仅可以调节总需求，而且可以改 变产业结构。财政资金进入那个行业，那个行 业就可以有较大的发展，提高那个行业的税率， 那个行业就会受到遏制。 转移支付是财政将富人收入的一部分补贴给 穷人，具有负所得税性质，可以提高国民消费 曲线的斜率。
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要出现赤字，即G＞T，以防出现通货紧缩。 反之，在充分就业的产量水平上，S＜I， 充分就业预算就应出现盈余，（T＞G），以防 止通货膨胀。 至此，宏观经济分析推导出一个新的概念， 即只要能够实现充分就业，财政可以盈余，也 可以赤字。 进一步的讨论是国际收支调节也可稳定经济 的变量。 因为：C+I+G+（X-M）≡C+S+T 所以：I≡S+（T-G）+（M-X）
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财政政策作用机制小结： 增税抑制消费和投资，减税则刺激总需求。 财政赤字可以增加财政收入，使得最终的财 政赤字低于初始的财政赤字。 预算平衡的思想逐渐让位给周期性平衡的思 想，现在占主导地位的则是以充分就业为目标， 预算可以平衡也可以不平衡。 税率要适度，过高则会造成税收的减少。
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思考与练习 1、请说明税率变动对总需求的影响。 2、为什么最终的财政赤字要小于初始的财政 赤字？ 3、为什么理财思想要由预算平衡要让位给充 分就业？ 4、为什么税率不是越高越好？