金融租赁公司风险监管指标说明
融资租赁项目 风险点控制 风控体系分析要点
模糊综合评价：确定各评判因素的权重，给每个因素采用层次分析法评分，加权平均就是评分值。
根据层次分析法和利用MATLAB软件eig函数计算矩阵的设计（原文见融资租赁项目风险评价模型的构建与应用_胡远龙）,构建融资租赁项目风险评价模型指标体系见下图:（因为盈利能力与成长能力下都只有一个指标,因此权重为1。
对于营运能力下的“存货周转率、应收账款周转率”两个指标,这两个指标从不同的角度反映了企业的营运能力,通过逻辑推理确定其权重分配为0.5: 0.5。
）计算公式：项目评分=((资产负债率得分*16+流动比得分*30+速动比得分*54) /100*42/100+销售利润率得分*29/100+(存货周转率得分*50+应收账款周转率得分*50)/100*18/100+主营业务收入增长率得分*11/100)*62/100+…从笔者在融资租赁公司实习的经历来看,融资租赁项目一般针对中小企业较多,项目的复杂性相对于银行贷款较为简单,这也就要求对于具体指标的判断不能像银行对企业信用评级那么细致,较为简洁的标准更为实用。
“高”对应的分值为80至100; “中”对应的分值为60至80; “低”对应的分值为20至60。
融资租赁项目风险评价模型的最终评价分值是各指标得分乘以各自指标的权重的加和。
模型对该项目的评价结果为总得分74.11分（所以，更重要的是相对大小而得出的得分！！）。
按照指标评价标准,80分以上项目为最优项目,该评价结果表明项目有一定的风险,风险较小,拉低项目评分最为主要的原因是租赁项目特性得分较少,归根结底是因为没有担保公司或第三方担保。
任一项目必然是风险与收益并行,这一评价结果客观表明项目风险可控,风险相对较小。
实际上该项目为2010年5月份的项目并在6月份通过项目评审,目前,A企业按期还租,无逾期还租的记录,并且企业运行状况良好。
这也从另一方面验证了模型对项目评价的科学性与实用性。
《航运企业船舶租赁融资优化决策及风险控制研究》租赁本息=建造价格/ (P/A,5%,20),租赁利息=上期租赁本金余额X5%,租赁本金摊销=租赁本息-租赁利息,租赁本金余额=上期租赁本金余额-租赁本金摊销,租金支付费=建造价格* l%/20,合计=租赁本息+租金支付费,省税金额=合计X25%,税后融资成本=合计-省税金额,现值=税后融资成本/ (1+利率)n,n为时期数。
金融租赁公司监管评级细则201011-附件5
金融租赁公司监管评级操作细则第一部分资本充足性（100分）一、评级内容本要素主要评价金融租赁公司的资本充足水平、资本管理能力及资本补充机制。
本要素评价主要分为定量和定性两部分,其中定量部分占60分，定性部分占40分。
定量分析通过3个指标完成，考察公司连续两年的资本充足水平。
定性评价分别从资本充足稳定性、资本管理能力等方面判断公司资本充足质量。
本要素总共100分，按得分多少确定相应级别。
二、评级标准（一）定量指标（60分）资本充足指标1 .资本充足率（20分）评分标准：近两年资本充足率始终达标的：20分当期资本充足率达标，但近两年曾出现过低于资本充足率监管要求的情况：10分当期资本充足率不达标：0分评分说明：根据《金融租赁公司管理办法》规定，金融租赁公司资本净额不得低于风险加权资产的8%o2.核心资本充足率（20分）评分标准：近两年核心资本充足率始终高于4% : 20分当期核心资本充足率高于4%，但近两年曾出现过低于4%的情况：10分当期核心资本充足率低于4% :。
分评分说明：参考《商业银行资本充足率管理办法》，附属资本不得超过核心资本的100% ,核心资本充足率不应低于4%。
3 .杠杆率（20分）评分标准：近两年杠杆率始终高于4% : 20分当期杠杆率高于4%，但近两年曾出现过低于4%的情况：10分当期杠杆率率低于4% :。
分评分说明：参考《金融租赁公司风险监管指标（试行）》,杠杆率不得低于4%o（二）定性因素（40分）1 .资本充足稳定性（10分）资本充足率保持适当水平（10分）评分标准：连续两年资本充足率达标，不存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，资本净额连续两年增长，资本充足水平与业务规模、风险状况相适应: 10分连续两年资本充足率达标，不存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，资本净额连续两年未出现下降，资本充足水平制约业务发展和风险管理：5分近两年出现资本充足率不达标的情况，存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，资本净额出现下降，无法满足业务发展和风险管理需要：0分评分说明：本项目关注公司资本充足水平的稳定性，防范出现资本未足额到位或资本抽逃等风险。
上海市融资租赁公司、商业保理公司监管评级与分类监管指引
上海市融资租赁公司、商业保理公司监管评级与分类监管指引一、引言上海市融资租赁公司和商业保理公司作为金融机构，扮演着重要的角色。
为了加强对这些机构的监管，上海市金融监管机构发布了《上海市融资租赁公司、商业保理公司监管评级与分类监管指引》，该指引对融资租赁公司和商业保理公司进行了评级和分类监管的规定。
本文将介绍该指引的主要内容。
二、评级等级与准则1. 评级等级根据上海市金融监管机构的规定，融资租赁公司和商业保理公司的评级等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC和C等9个等级。
评级等级越高，代表机构风险越小，评级等级越低，代表机构风险越大。
2. 评级准则上海市金融监管机构根据融资租赁公司和商业保理公司的经营情况、资本充足程度、风险管理能力、盈利能力等指标，制定了评级准则。
评级准则主要包括：- 经营情况：评估公司的经营状况，包括经营范围、经营规模、盈利情况等。
- 资本充足程度：评估公司的资本充足情况，包括净资产、资产负债率、准备金覆盖率等。
- 风险管理能力：评估公司的风险管理能力，包括内部控制体系、风险管理制度等。
- 盈利能力：评估公司的盈利能力，包括资产负债利差、经营费用率、净利润率等。
三、分类监管指引1. 分类原则根据评级结果，上海市金融监管机构将融资租赁公司和商业保理公司分为优秀、良好、一般、较差和亟待解决五个类别。
分类原则主要考虑评级等级、风险管理能力、盈利能力等因素。
2. 分类监管要求根据公司的分类结果，上海市金融监管机构制定了相应的分类监管要求。
具体要求包括但不限于：- 优秀类别：要求公司稳健经营，具备较高的风险管理能力和盈利能力。
监管机构将加强对这类公司的监管，并提供优先支持和帮助。
- 良好类别：要求公司经营状况良好，具备一定的风险管理能力和盈利能力。
监管机构将定期对这类公司进行监督检查，并提供必要的指导。
- 一般类别：要求公司进一步加强风险管理能力和盈利能力，并制定相应的整改措施。
商业银行风险监管核心指标口径说明
一、风险水平本指标分别计算本币及外币口径数据。
计算公式：流动性比率＝流动性资产余额／流动性负债余额×100%指标释义：表中各项流动性资产包括：库存现金(现汇)、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。
流动性负债包括：一个月内到期的同业往来净额(负债方)、活期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的各种已发行的债券和票据、一个月内到期的对付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
本指标分别计算本和外币口径数据。
人民币超额准备金率计算公式：人民币超额准备金率＝(在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金)／人民币各项存款期末余额×100%人民币超额准备金率指标释义：公式中在人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部份。
库存现金是指银行的库存现金或者现金业务收支活动中的结余款、不含银行内部各部门周转使用的备付金。
各项存款包括人民币的活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含财政性存款和委托存款。
外币超额准备金率计算公式：外币超额备付金率＝(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项＋外汇现金)／外币各项存款期末余额×100%外币超额准备金率指标释义：表中外汇存放同业款项是指存放境内外同业清算款项，不包括存放同业定期存款。
外汇现金是指库存外汇现金或者在途现汇。
外币各项存款包括外币活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含外汇储备存款。
本指标分别计算本币和外币口径数据。
计算公式：核心负债比率＝核心负债期末余额／总负债期末余额×100%指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的 50%。
金融租赁公司管理办法（2024年）
金融租赁公司管理办法（2024年）文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2024.09.14•【文号】国家金融监督管理总局令2024年第6号•【施行日期】2024.11.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】金融综合规定正文金融租赁公司管理办法(2024年9月14日国家金融监督管理总局令2024年第6号公布自2024年11月1日起施行)第一章总则第一条为规范金融租赁公司经营行为，防范金融风险，促进金融租赁公司稳健经营和高质量发展，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称金融租赁公司，是指经国家金融监督管理总局批准设立的，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。
金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。
未经国家金融监督管理总局批准，任何组织和个人不得设立金融租赁公司，任何组织不得在其名称中使用“金融租赁”字样。
第三条本办法所称专业子公司，是指经国家金融监督管理总局批准，金融租赁公司设立的从事特定领域融资租赁业务或以特定业务模式开展融资租赁业务的专业化租赁子公司。
本办法所称项目公司，是指金融租赁公司、专业子公司为从事某类具体融资租赁业务等特定目的而专门设立的项目子公司。
第四条本办法所称融资租赁，是指金融租赁公司作为出租人，根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动，同时具有资金融通性质和租赁物所有权由出卖人转移至出租人的特点。
本办法所称售后回租业务，是指承租人和出卖人为同一人的融资租赁业务，即承租人将自有资产出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该资产从出租人处租回的融资租赁业务。
第五条金融租赁公司开展融资租赁业务的租赁物类型，包括设备资产、生产性生物资产以及国家金融监督管理总局认可的其他资产。
第六条国家金融监督管理总局及其派出机构依法对金融租赁公司、金融租赁公司专业子公司以及所设立的项目公司实施监督管理。
关于《金融租赁公司风险监管指标》的制定说明-附件4
关于《金融租赁公司风险监管指标（试行）》制定说明一、制定目标、原则和框架体系（一）目标和原则《金融租赁公司风险监管指标（试行）》的制定，旨在加强金融租赁公司非现场监管效能，完善非现场监管工具和手段，督促租赁公司加强风险管理，有效防范各类风险。
指标体系设计遵循“风险为本”、“突出租赁业务特点”以及“宏微观审慎监管相结合”的原则。
（二）框架体系金融租赁风险监管指标体系划分为“三个层次，四种风险，两类指标”。
三个层次为风险水平、风险迁徙和风险抵补；四种风险为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险；根据指标重要性划分为26项核心指标和21项辅助指标。
二、监管指标体系的特点（一）体现“风险为本”监管理念“风险水平”模块中，在金融租赁公司原指标体系基础上，改进了“信用风险”指标，补充了流动性风险、市场风险和操作风险指标，使租赁监管指标体系覆盖了四大类主要风险；“风险迁徙”模块中，对融资租赁质量迁徙状况进行考核；“风险抵补”模块中也对准备金、资本充足和盈利能力等方面进行了细化和扩展，从而进一步完善了金融租赁公司风险监管指标体系。
（二）体现经营租赁特定风险，并与资本监管挂钩一是经营租赁的信用风险方面，将经营租赁纳入“信用风险资产”范围，考核包括应收经营租赁款在内的不良信用风险资产率；二是经营租赁市场风险方面，考核经营租赁物价值波动风险，并计算估值偏离度；三是风险抵补方面，租赁余值将以100%的风险权重纳入表内加权风险资产，且未提足的租赁余值减值准备将从资本净额中扣减，并最终与资本充足率的计算挂钩。
（三）补充宏观审慎监管指标按照银监会加强宏观审慎监管、防范系统性风险的要求，引入“杠杆率”作为核心资本充足率的辅助指标；引入“流动性覆盖率”、“净稳定资金比率”等流动性指标；扩展“拨备覆盖率”指标分母的涵盖范围，审慎评价准备金充足程度。
（四）增加利差分析指标针对传统盈利性分析指标易受信息披露不健全、不同机构会计政策选择存在差异、可比性不强的缺点，设计增加“租赁净利差”、“综合内部收益率”和“综合资金成本率”等系列指标，通过实际利率法体现租赁项目的真实定价和资金成本。
金融租赁公司拨备覆盖率监管指标
金融租赁公司拨备覆盖率监管指标金融租赁公司的拨备覆盖率监管指标是衡量其风险管理能力和资产质量的重要指标之一。
拨备覆盖率反映了公司为应对可能出现的信用风险所设立的准备金水平。
本文将从不同角度探讨拨备覆盖率的监管意义、计算方法以及对金融租赁公司的影响。
拨备覆盖率是金融监管部门对金融租赁公司的风险管理能力进行监管的重要手段之一。
通过设立拨备覆盖率指标，监管部门能够及时了解金融租赁公司的资产质量状况，及时采取措施防范风险。
拨备覆盖率的监管要求有助于规范金融租赁公司的运营行为，提高其风险管理水平。
金融租赁公司的拨备覆盖率计算方法一般采用拨备覆盖率=拨备金余额/不良贷款余额。
其中，拨备金是公司为覆盖可能的信用风险而设置的准备金，不良贷款是指已经发生违约或有违约风险的贷款。
通过计算拨备覆盖率，金融租赁公司可以了解自身的资产风险程度，及时采取相应的风险控制措施。
拨备覆盖率监管指标对金融租赁公司的影响是多方面的。
首先，较高的拨备覆盖率意味着金融租赁公司具备了较强的风险承受能力，能够应对潜在的信用风险。
这将增强市场对公司的信任度，提升公司的声誉和竞争力。
其次，拨备覆盖率监管要求金融租赁公司及时发现和处置不良贷款，从而减少资产损失，保护公司的健康发展。
此外，拨备覆盖率监管也有助于金融租赁公司提升风险管理能力，加强内部控制体系建设，从而降低风险暴露，提高公司盈利能力。
金融租赁公司的拨备覆盖率监管指标是保障金融市场稳定运行的重要手段之一。
通过监管拨备覆盖率，能够促使金融租赁公司加强风险管理，保持良好的资产质量，提高公司的竞争力和盈利能力。
金融租赁公司应密切关注拨备覆盖率的监管要求，不断完善自身的风险管理制度，确保稳健经营，为投资者和市场创造稳定的投资环境。
融资租赁公司拨备覆盖率监管指标
融资租赁公司拨备覆盖率监管指标融资租赁公司的拨备覆盖率是监管机构对其风险管理能力的重要指标之一。
拨备覆盖率反映了公司在面临风险时的应对能力和资本充足程度。
拨备覆盖率是指融资租赁公司为覆盖可能发生的损失而设立的拨备金额与其应收租赁款项的比率。
这一指标的高低直接关系到公司的风险抵御能力和经营稳定性。
对于融资租赁公司而言，拨备覆盖率的维持是至关重要的。
当经济环境不稳定或市场风险加大时，融资租赁公司可能面临租赁业务的违约、资产价值下跌等风险。
此时，拨备覆盖率的高低将直接影响公司的风险承受能力。
监管机构通常会设定拨备覆盖率的最低要求，并对公司进行定期监管。
这旨在确保融资租赁公司能够及时识别风险、采取相应措施，并确保其拥有足够的资本储备来应对潜在的损失。
当拨备覆盖率低于监管要求时，公司可能需要增加拨备金额或采取其他风险管理措施。
融资租赁公司在维护拨备覆盖率时，需要进行准确的风险评估和合理的拨备计提。
首先，公司需要对租赁业务进行全面的风险评估，包括租赁对象的质量、租赁合同的条款等。
其次，公司需要根据风险评估结果合理计提拨备，以应对可能发生的损失。
在拨备计提过程中，融资租赁公司应遵循相关会计准则和监管要求。
拨备计提应基于客观的证据和合理的假设，确保拨备金额的准确性和合理性。
同时，公司还应定期评估和更新拨备金额，以反映市场和风险的变化。
维护良好的拨备覆盖率对于融资租赁公司来说是至关重要的。
它不仅是公司稳定经营的保障，也是保护投资者利益和维护金融市场稳定的重要举措。
融资租赁公司应加强风险管理能力，合理计提拨备，确保拨备覆盖率达到监管要求，从而保持公司的可持续发展。
金融租赁公司资本充足率监管要求
金融租赁公司资本充足率监管要求为了保障金融租赁公司的稳定运营，维护金融市场的健康发展，监管机构对金融租赁公司的资本充足率进行了一系列的监管要求。
资本充足率是指金融租赁公司的资本与风险敞口之间的比率，用来衡量金融租赁公司承担风险的能力。
1.资本充足率计算方法：监管机构规定金融租赁公司基于资本适应性原则计算资本充足率，即资本总额除以风险加权资产总额。
风险加权资产是指金融租赁公司在其业务中承担的各类风险的价值加权之和。
2.资本充足率的监管标准：监管机构根据国家的法律法规和监管要求，规定金融租赁公司的最低资本充足率标准。
一般来说，资本充足率要求金融租赁公司保持一定比例的资本充足，以确保公司在面临不可预测风险时有足够的抵御能力。
3.监管报告和公示：金融租赁公司需要按照监管机构的要求制定监管报告，包括资本充足率等财务指标，并定期向监管机构报送。
监管机构会对金融租赁公司的监管报告进行审核，并根据需要对外公示相关信息，以提高金融租赁公司的透明度和监管的有效性。
4.监管措施和惩罚：监管机构会对资本充足率低于监管要求的金融租赁公司采取相应的监管措施和惩罚。
这些措施和惩罚可能包括限制增加业务规模、提高监管资本要求、限制分配股利等，以促使金融租赁公司采取必要的措施提高资本充足率。
总的来说，金融租赁公司资本充足率监管要求的目的是为了维护金融市场的稳定，确保金融租赁公司有足够的抵御风险的能力。
金融租赁公司应加强内部风险管理，落实资本充足和风险准备金制度，并遵守监管机构的相关要求，以保障自身的健康发展。
同时，监管机构也应加强监管措施，提高监管的针对性和有效性，确保金融租赁公司持续稳健发展。
金融租赁公司非现场监管核心指标
一、风险水平类指标
3、流动性缺口率 计算公式： 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产 ×100% 指标释义： 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内 到期的表内外负债的差额。
一、风险水平类指标
信用风险指标
不良资产率
单一集团客户 授信集中度
全部关联度
单一客户贷款 集中度
一、风险水平类指标
信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承 担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放 同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债 券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负 债等。
G11_II中除了股权以外，都看是否存在违约风险， 和权重没有关系。比如国债风险权重为0，但在理 论上仍存在违约风险，所以就有相应的项目。只 要存在交易对手的，都在理论上存在违约风险。 像固定资产、在建工程等项目是肯定不会存在违 约的。
三、风险抵补指标
• 资本充足程度
指标名称 监管标 准 指标定义 资本净额／应用资本底线及校准后的 风险加权资产合计×100%;资本净额 >=10.5% /(信用风险加权资产+市场风险加权 资产+操作风险加权资产+资本底线调 整<仅适用IRB法银行>)
资本充足率
一级资本充足率
核心一级资本充足 率
>=8.5%
附：准备金
资产减值准备：是指金融企业对债权、股权等金 融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入 当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对 其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提 的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的 准备金。
金融租赁公司监管评级办法
金融租赁公司监管评级办法（试行）第一章总则第一条为全面评估金融租赁公司的经营管理与风险状况，合理配置监管资源，加强分类监管，促进金融租赁公司持续健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《金融租赁公司管理办法》等有关法律法规的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立且开业时间已满一个完整会计年度以上的金融租赁公司法人机构的监管评级。
第三条金融租赁公司监管评级是指监管机构根据日常监管掌握情况以及其他相关信息，按照本办法对金融租赁公司的整体状况作出评价判断的监管过程，是实施分类监管的基础。
第四条金融租赁公司的监管评级工作由中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构（包括银保监局和银保监分局）按照本办法组织实施。
第二章评级要素和评级方法第五条金融租赁公司监管评级要素包括资本管理、管理质量、风险管理、战略管理与专业能力等四方面内容。
金融租赁公司监管评级要素由定量和定性两类评级指标组成。
第六条金融租赁公司监管评级主要包含以下内容：（一）评级要素权重设置。
各监管评级要素的标准权重分配如下：资本管理（15%）、管理质量（25%）、风险管理（35%）、战略管理与专业能力（25%）。
（二）评级指标和评级要素得分。
评级指标得分由监管人员按照评分标准评估后结合专业判断确定。
评级要素得分为各评级指标得分加总。
（三）评级得分。
评级得分由各评级要素得分按照要素权重加权汇总后获得。
（四）监管评级结果确定。
根据分级标准，以评级得分确定监管评级初步级别和档次，在此基础上，结合监管评级调整因素形成监管评级结果。
第七条金融租赁公司的监管评级级别和档次分为1级、2级（A、B）、3级（A、B）、4级和5级共5个级别7个档次，级数越大表明评级越差，越需要监管关注。
监管评级得分在90分（含）以上为1级；70分（含）至90分为2级，其中：80分（含）至90分为2A，70分（含）至80分为2B；50分（含）至70分为3级，其中：60分（含）至70分为3A，50分（含）至60分为3B；40分（含）至50分为4级；40分以下为5级。
2023年金融租赁公司 监管指标
2023年金融租赁公司监管指标随着金融租赁行业的不断发展壮大，监管部门对金融租赁公司的监管指标也变得更加重要。
在2023年，预计金融租赁公司的监管指标将呈现出以下几个方面的特点。
一、资本充足率要求提高作为金融租赁公司的核心指标之一，资本充足率反映了公司的偿付能力和风险承受能力。
在2023年，随着金融租赁市场的不断扩大和对风险的更高关注，监管部门将进一步提高资本充足率要求。
金融租赁公司需要确保其资本充足率不低于一定水平，以保证自身的偿付能力，并为未来的业务扩展和风险防范提供充足的财务安全保障。
二、关注风险管理的能力金融租赁业务具有一定的风险特点，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
在2023年，监管部门将更加关注金融租赁公司的风险管理能力。
金融租赁公司需要建立完善的风险管理体系，包括风险控制和风险预警机制，用于监测和管理风险，并及时采取相应的措施予以应对。
监管部门还可能要求金融租赁公司进行风险评估和压力测试，以提前发现和预防可能出现的风险。
三、资产质量管理更加严格金融租赁公司的资产质量直接关系到公司的经营效益和风险承受能力。
在2023年，监管部门将对金融租赁公司的资产质量管理提出更高要求。
金融租赁公司需要加强对资产的审慎管理，包括风险评估、抵押物估值、贷后管理等，以确保资产的质量和价值。
监管部门还可能要求金融租赁公司建立相应的资产质量分类和准备金制度，以应对可能的不良资产风险。
四、透明度和信息披露要求提高透明度和信息披露是金融行业的重要原则之一，对于金融租赁公司来说也是如此。
在2023年，监管部门将进一步加强对金融租赁公司的透明度和信息披露要求。
金融租赁公司需要及时、准确地向监管部门、投资者和公众披露相关信息，包括财务报表、经营情况、风险管理情况等。
监管部门还可能要求金融租赁公司建立健全的内部控制和审计机制，以确保信息披露的真实性和准确性。
五、合规管理和内部控制要求更加严格合规管理和内部控制是金融租赁公司的基础，也是金融监管的重点关注点。
金融租赁公司风险监管指标说明
本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据。
●计算公式：流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。
●指标释义：流动性资产包括：现金、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的拆放同业、一个月内到期的买入返售、一个月内到期的债权投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、一个月内到期的应收融资租赁款、一个月内到期的应收经营租赁款、一个月内到期的预付设备款、一个月内到期的应收利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产 (均剔除不良资产)。
流动性负债包括：一个月内到期的股东存款、一个月内到期的保证金存款、一个月内到期的对付供应商款项、一个月内到期的同业拆入、一个月内到期的卖出回购、一个月内到期的银行借款、一个月内到期的对付利息、一个月内到期的对付债券和其它一个月内到期的负债。
本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：流动性缺口率= 90 天流动性缺口/90 天到期表内外资产×100%●指标释义：90 天流动性缺口为90 天内到期的资产加之90 天内到期的表外收入减去90 天内到期的负债减去90 天内到期的表外支出。
●计算公式：流动性覆盖率=高流动性资产储备/未来30 日资金净流出量●指标释义：流动性覆盖率指标衡量商业银行在未来30 日内，在压力情景下，用所持有的高流动性资产应对资金流失的能力。
银监会将在相关政策出台后确定流动性覆盖率的计算口径及指标值。
●计算公式：净稳定资金比率=可供使用的稳定资金/业务所需的稳定资金●指标释义：净稳定资金比率本指标主要衡量商业银行在未来 1 年内，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。
银监会将在相关政策出台后确定净稳定资金比率的的计算口径及指标值。
●计算公式：现金利息保障比率=现金收入/利息费用●指标释义：现金收入是指金融租赁公司当期以现金形式收到的租赁业务利息收入、手续费及佣金收入、金融机构往来利息收入等。
本指标所指现金是指现金和现金等价物。
XX金融租赁业务风险评级管理办法
1、X X金融租赁业务风险评级管理办法(总11页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除XX金融租赁公司租赁业务风险评级管理办法第一章总则第一条为科学评价租赁业务风险，有效防范金融租赁风险，提高租赁资产质量，根据《金融租赁公司管理办法》和XX金融租赁股份有限公司（以下简称“公司”）章程规定，制定本办法。
第二条本办法租赁业务风险评级是指对法人客户的客户信用评级和租赁业务的风险评级。
一、法人客户是指财务管理健全，能够提供会计报表的企事业法人、合伙制企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算并经总公司授权）等经济组织。
法人客户信用评级是指在综合分析承租人（或担保人）定量与定性风险因素的基础上，对未来持续经营、自身资信、运营租赁资产能力及按期足额归还租金的能力和意愿的评价，评价结果以信用等级表示。
客户评级为8个等级，AAA级代表最高等级，D代表最低等级。
每个信用等级都对应一个一年内的违约概率（简称PD,Probability of Default）。
客户评级释义见附件1。
二、租赁业务风险评级是指特定租赁业务的逾期损失率（ER）的评估,综合考虑客户信用评级和违约损失率因素，计算出租赁业务的风险度，并进行评级。
评估的结果以等级表示，评级设定5个等级，Ⅰ-Ⅲ为正常，Ⅳ为关注，Ⅴ级为违约。
风险度是违约概率（PD）和违约损失率（简称LGD, Loss Given Default）的乘积。
违约损失率是指如果承租人发生违约，应收租赁款可能遭受的损失程度。
测算违约损失率主要考虑的风险因素包括租赁物、担保方式以及抵质押物等。
第三条租赁业务风险评级是公司租赁业务管理的基础性工作，评定结果是公司业务准入、租赁风险审查审批、租赁定价、授权授信管理的重要依据。
第二章法人客户信用评级第四条本办法评定对象为拟与公司开展租赁业务，或正在与公司开展租赁业务的法人客户。
《企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报说明》的
《企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报说明》的金融租赁公司非现场监管指标及填报说明一、监控指标1.资本充足率（＞＝10%）计算公式：资本总额/风险资产总额×100%资本总额包含核心资本与附属资本。
核心资本＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润；附属资本＝贷款（租赁）呆账准备＋投资风险准备＋坏账准备。
风险资产总额＝总资产－现金－存放中央银行款项－委托租赁－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项×90%－存拆放其他金融机构款项×75%＋（担保＋其他或者有负债）×50%。
2.租赁资产比例（＞＝60%）计算公式：租赁资产余额/总资产×100%租赁资产包含直接租赁、回租、委托租赁、转租赁、经营性租赁资产。
3.拆入资金比例（＜＝100%）计算公式：拆入资金/资本总额×100%拆入资金指金融租赁公司从金融机构拆入的短期资金。
4.资产分散性比例（＜＝15%）计算公式：对同一承租人的最大融资余额（融资租赁＋贷款）/资本总额×100%5.长期投资比例（＜＝30%）计算公式：长期投资余额/资本总额×100%长期投资不包含长期国债与政策性金融债券投资。
6.担保比例（＜＝200%）计算公式：担保/资本总额×100%7.租赁项下的流淌资金贷款比例（＜＝60%）计算公式：租赁项下的流淌资金贷款余额/贷款对应的承租人租赁合同金额×100%8.委托租赁比例（＜＝100%）计算公式：委托租赁余额/委托租赁资金余额×100%9.资产质量指标（1）逾期租赁比例（＜＝8%）计算公式：（逾期租赁＋逾期贷款）余额/（应收租赁款余额＋租赁项下的流淌资金贷款余额）×100%逾期租赁是指承租人支付出现困难，未能在租赁合同约定到期按期偿付的租金总额（不含呆滞租赁与呆账租赁）。
逾期贷款是指按财政部财商字[1998]302号文规定，借款合同约定到期（含展期后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款与呆账贷款）。
商业银行风险监管核心指标一览表及说明
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知各银监局,各国有商业银行、股份制商业银行：现将《商业银行风险监管核心指标》(试行）（以下简称《核心指标》）印发给你们，请遵照执行,并就有关事项通知如下:一、《核心指标》中涉及的数据报送工作，按照《关于印发〈中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系〉的通知》(银监办发〔2005〕265号）执行.二、“操作风险损失率”指标对于衡量商业银行的操作风险很有意义，银监会将在试行期间进一步研究该指标后确定其计算公式和具体口径。
三、请各银监局将此文及时转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行.四、2006年为《核心指标》试行期,请各银监局和商业银行将试行过程中出现的情况及修改意见及时反馈银监会（联系人:银行三部郭武平；联系电话：010-********；电子邮件:guowuping@cbrc。
gov。
cn）。
二○○五年十二月三十一日商业银行风险监管核心指标(试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。
第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次,即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标,以时点数据为基础，属于静态指标。
几类主要的金融机构监管指标汇总
今天给大家归纳一下几类主要的非银行的金融机构监管指标，做同业业务或资管业务的同事经常会与消费金融公司、金融租赁公司、财务公司、基金公司、证券公司、信托公司这些金融机构打交道。
做授信审批、风险管理或者是前台的客户经理都需要了解。
一、消费金融公司制度依据：《消费金融公司试点管理办法》消费金融公司应当遵守下列监管指标要求：（一）资本充足率不低于银监会有关监管要求；（二）同业拆入资金余额不高于资本净额的100％；（三）资产损失准备充足率不低于100％；（四）投资余额不高于资本净额的20％。
制度里规定：消费金融公司名称中应当标明“消费金融”字样。
未经银监会批准，任何机构不得在名称中使用“消费金融”字样。
所以只要看到一家公司的名字里含有“消费金融”四个字，就说明它是一家金融机构，而且是由银保监会监管的。
二、汽车金融公司制度依据：《汽车金融公司管理办法》同理，汽车金融公司名称中应标明“汽车金融”字样。
未经中国银监会批准，任何单位和个人不得从事汽车金融业务，不得在机构名称中使用“汽车金融”、“汽车信贷”等字样。
汽车金融公司应遵守以下监管要求：（一）资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%；（二）对单一借款人的授信余额不得超过资本净额的15%；（三）对单一集团客户的授信余额不得超过资本净额的50%；（四）对单一股东及其关联方的授信余额不得超过该股东在汽车金融公司的出资额； （五）自用固定资产比例不得超过资本净额的40%。
中国银监会可根据监管需要对上述指标做出适当调整。
三、金融租赁公司制度依据：《金融租赁公司管理办法》同理，金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。
未经银监会批准，任何单位不得在其名称中使用“金融租赁”字样。
记得很早之前，有人问我：远东国际租赁有限公司是金融机构吗？算不算金融租赁公司。
很简单，公司名称里本身就不含金融租赁公司，说明不是银监会审批的机构，也不会有金融许可证，它只是租赁企业，但不是金融租赁公司，也不是金融机构。
融资租赁公司指标
融资租赁公司指标
融资租赁公司是一种专门从事融资租赁业务的金融机构，其主要业务是为客户提供融资租赁服务，即通过租赁的方式为客户提供资金支持，以帮助客户购买或使用设备、机器、车辆等资产。
为了规范融资租赁市场，保护投资者和客户的利益，各国政府和监管机构制定了一系列融资租赁公司指标。
1.注册资本金：融资租赁公司的注册资本金是其经营的基础，各国政府和监管机构通常要求融资租赁公司的注册资本金不低于一定金额，以确保其有足够的实力和信誉来开展业务。
2.准入条件：各国政府和监管机构通常会规定融资租赁公司需要满足一定的准入条件，包括资本充足率、风险管理能力、业务规模等方面的要求，以确保融资租赁公司具备稳健的运营能力和风险控制能力。
3.业务范围：融资租赁公司的业务范围通常包括设备租赁、房地产租赁、车辆租赁等方面，各国政府和监管机构通常会规定融资租赁公司的业务范围和经营方式，以确保其在业务拓展和风险控制方面具备合理的能力。
4.资产质量：融资租赁公司的资产质量是其经营的关键，各国政府和监管机构通常会要求融资租赁公司对其资产质量进行严格的管理和监控，包括对租赁资产的评估、抵押物的管理、逾期款项的处理等方面。
5.风险管理：融资租赁公司的风险管理能力是其经营的关键，各国政府和监管机构通常会要求融资租赁公司建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测等方面。
6.财务报告：融资租赁公司的财务报告是其经营的重要依据，各国政府和监管机构通常会要求融资租赁公司按照规定的标准和要求编制财务报告，并定期向监管机构和投资者披露其财务状况和经营情况。
以上是融资租赁公司指标的一些基本内容，各国政府和监管机构会根据本国的实际情况和市场需求制定相应的指标和要求，以保障融资租赁市场的健康发展。
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《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明第一部分风险水平一、流动性风险（一）期限匹配1.流动性比例本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据。
● 计算公式：流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。
●指标释义：流动性资产包括：现金、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的拆放同业、一个月内到期的买入返售、一个月内到期的债权投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、一个月内到期的应收融资租赁款、一个月内到期的应收经营租赁款、一个月内到期的预付设备款、一个月内到期的应收利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产（均剔除不良资产）。
流动性负债包括：一个月内到期的股东存款、一个月内到期的保证金存款、一个月内到期的应付供应商款项、一个月内到期的同业拆入、一个月内到期的卖出回购、一个月内到期的银行借款、一个月内到期的应付利息、一个月内到期的应付债券和其它一个月内到期的负债。
2. 90天流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：流动性缺口率= 90天流动性缺口/90天到期表内外资产×100%●指标释义：90天流动性缺口为90天内到期的资产加上90天内到期的表外收入减去90天内到期的负债减去90天内到期的表外支出。
（二）高流动性资产储备水平3.流动性覆盖率● 计算公式：流动性覆盖率=高流动性资产储备/未来30日资金净流出量● 指标释义：流动性覆盖率指标衡量商业银行在未来30日内，在压力情景下，用所持有的高流动性资产应对资金流失的能力。
银监会将在相关政策出台后确定流动性覆盖率的计算口径及指标值。
4.净稳定资金比率● 计算公式：净稳定资金比率=可供使用的稳定资金/业务所需的稳定资金● 指标释义：净稳定资金比率本指标主要衡量商业银行在未来1年内，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。
银监会将在相关政策出台后确定净稳定资金比率的的计算口径及指标值。
（三）偿债能力5.现金利息保障比率● 计算公式：现金利息保障比率=现金收入/利息费用● 指标释义：现金收入是指金融租赁公司当期以现金形式收到的租赁业务利息收入、手续费及佣金收入、金融机构往来利息收入等。
本指标所指现金是指现金和现金等价物。
利息费用是指金融租赁公司当期确认的债务资金成本，包括股东存款、客户保证金、同业拆入、银行借款、发行债券、卖出回购等负债产生的利息费用。
5.1现金负债保障比率● 计算公式：现金负债保障比率=现金收入/付息负债平均余额● 指标释义：付息负债平均余额是指金融租赁公司付息负债的平均余额，包括股东存款、客户保证金、同业拆借、银行借款、发行债券和卖出回购等。
现金收入定义与“现金利息保障比率” 指标中定义一致。
（四）筹资能力6.拆入比例● 计算公式：拆入比例=同业拆入资金/资本净额×100%● 指标释义：同业拆入反映填报机构在全国统一同业拆借市场拆入的全部资金。
6.1批发融资比例● 计算公式：批发性融资比例=批发融资/资本净额×100%● 指标释义：批发性融资为金融租赁公司的拆入资金、卖出回购、借入款项以及发行的金融债等。
二、信用风险（一）资产质量7.不良融资租赁资产率本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：不良融资租赁资产率=不良融资租赁资产/融资租赁资产×100%● 指标释义：融资租赁资产是指金融租赁公司向客户开展融资租赁业务形成的资产，包括应收融资租赁款与未实现收益的差额、未担保余值、融资租赁预付设备款和待转融资租赁资产等。
计算信用风险类指标及信用风险抵补类指标时，应将未担保余值、待转融资租赁资产等非债权性质的资产从“融资租赁资产”中扣除。
不良融资租赁资产是指金融租赁公司对融资租赁资产进行分类后，其后三类融资资产的合计。
融资租赁资产五级分类标准参照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）等文件及相关法规要求执行。
7.1不良信用风险资产率本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：不良信用风险资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%● 指标释义：信用风险资产是指金融租赁公司资产负债表表内及表外承担信用风险的资产,包括融资租赁资产和经营租赁的债权类资产等。
融资租赁资产定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致；经营租赁债权类资产是指金融租赁公司向客户开展经营租赁业务形成的债权性质的资产，包括应收经营租赁款和经营租赁预付设备款等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
信用风险资产的分类标准参照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）等文件及相关法规要求执行。
8.融资租赁质量偏离度●计算公式：融资租赁质量偏离度=（已披露的不良融资租赁资产-监管确认不良融资租赁资产）/监管确认不良融资租赁资产×100%● 指标释义：已披露的不良融资租赁资产是指金融租赁公司根据相关法规及制度对信用风险资产分类后反映的不良信用风险资产余额；监管确认不良融资租赁资产是指监管部门通过现场检查、非现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良融资租赁资产进行核实或调整后的余额。
8.1信用风险资产质量偏离度●计算公式：信用风险资产质量偏离度=（已披露的不良信用风险资产-监管确认不良信用风险资产）/监管确认不良信用风险资产×100%● 指标释义：已披露的不良信用风险资产是指金融租赁公司根据相关法规及制度对信用风险资产分类后反映的不良信用风险资产余额；监管确认不良信用风险资产是指监管部门通过现场检查、非现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良信用风险资产进行核实或调整后的余额。
8.2逾期90天以上融资租赁与不良融资租赁比例●计算公式：逾期90天以上融资租赁与不良融资租赁比例=逾期90天以上融资租赁资产/（次级类融资租赁+可疑类融资租赁+损失类融资租赁）×100％●指标释义：融资租赁五级分类标准参照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）等文件及相关法规要求执行。
融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率” 指标中定义一致。
（二）风险缓释9.融资租赁风险缓释比例● 计算公式：融资租赁风险缓释比例=（融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+融资租赁抵质押物可回收金额+客户保证金）/融资租赁资产×100％●指标释义：融资租赁租赁物可回收金额是指报告期期末的时点上融资租赁租赁物的可回收金额。
租赁物是指金融租赁公司向承租人开展租赁业务而租出的标的资产。
未担保余值是指在租赁余值中扣除承租人或与其有关的第三方担保、以及独立第三方担保后的余额。
租赁余值是指在租赁期届满时租赁物的可回收金额。
抵质押物可回收金额是指按照《担保法》规定，债务人或第三方转移或不转移占有权，向金融租赁公司提供的作为债务担保的财产的可回收金额。
可回收金额是指公允价值减去处置费用后的净额与预计未来产生现金流量的现值两者之间的较高者。
客户保证金是指客户向金融租赁公司存入，约定如果租赁期结束时未发生客户违约，将由金融租赁公司返还客户的资金。
融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致。
9.1信用风险资产缓释比例● 计算公式：信用风险资产缓释比例=（融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+信用风险资产抵质押物可回收金额+客户保证金）/信用风险资产×100％● 指标释义：租赁物、可回收金额、未担保余值、抵质押物以及客户保证金的定义与“融资租赁风险缓释比例”指标中定义一致。
信用风险资产的定义与“不良信用风险资产率”指标中定义一致。
（三）集中度10.单一客户融资集中度本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：单一客户融资集中度=最大一家客户融资余额／资本净额×100%● 指标释义：最大一家客户融资余额是指金融租赁公司对最大一家客户的融资租赁业务余额。
计算融资余额时，可扣除融资租赁业务的客户保证金、质押的银行存单和国债金额。
资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致。
10.1单一客户租赁集中度本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：单一客户租赁集中度=最大一家客户租赁资产余额／资本净额×100%●指标释义：最大一家客户租赁资产余额是指租赁公司对最大一家客户融资租赁及经营租赁资产之和。
计算最大一家客户租赁资产余额时，可扣除客户保证金、质押的银行存单和国债金额。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
10.2集团客户授信集中度本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信／资本净额×100%●指标释义：授信是指金融租赁公司向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括表内和表外授信。
包括但不限于：融资租赁、经营租赁债权类资产和拆借等表内业务，以及未使用不可撤销的融资承诺、有追索权的资产销售、对可能产生的赔偿和支付责任做出保证等表外业务。
计算授信余额时，可扣除客户保证金及质押的银行存单和国债金额。
集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指标》(银监会2003年第5号令)及相关法规要求执行。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
（四）关联交易11.全部关联度● 计算公式：全部关联度=全部关联方授信余额／资本净额×100%● 指标释义：全部关联方授信余额是指金融租赁公司对其全部关联方的授信总额扣除关联方保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额。
关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会2004年第3号令）及相关法规要求执行。
关联方包括自然人、法人和其他组织。
授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致。
资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致。
11.1集团客户关联度● 计算公式：最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%● 指标释义：最大一家关联方所在集团授信余额是指金融租赁公司对最大一家关联方所在集团的授信总额扣除客户保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额。
关联方定义与“全部关联度”指标中定义一致。
授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致。
资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致。
11.2单一客户关联度● 计算公式：单一客户关联度=最大一家关联方授信余额/资本净额×100%● 指标释义：最大一家关联方授信余额是指金融租赁公司对最大一家关联方的授信总额扣除客户保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额。
关联方定义与“全部关联度”指标中定义一致。
授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致。
资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致。
三、市场风险（一）余值风险12.租赁余值波动率● 计算公式：租赁余值波动率=（租赁余值可回收额-租赁余值账面余额）/租赁余值账面余额×100%● 指标释义：租赁余值是指在租赁期届满时租赁物可回收金额的折现值，包括融资租赁未担保余值、经营租赁资产余值等。