会计电算化(固定资产)

（4）选择凭证类别“付款凭证”，填写修改其他项目，单击“保存”按钮。
注意：
●资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。系统对已做出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。
●变动单不能修改，只有当月可；删除重做，所以需仔细检查再保存。
（4）单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存”信息提示对话框，单击“确定”按钮。
（5）同此，完成其他固定资产卡片的输入。
注意：
●卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改。如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。
●已计提月份：系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改，将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。
■结账
（1）执行“处理”|“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。
（2）单击“开始结账”按钮，弹出“月末结账成功完成！”提示对话框。
（3）单击“确定”按钮。
■资产减少（业务5）
（1）执行“卡片”|“资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。
（2）选择卡号编号“00004”，单击“增加”按钮。
（3）选择减少方式“损毁”，单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口。
（4）选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。
注意：
●本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。
●类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。
●已使用过的类别不能设置新下级。
■设置增减方式的对应科目
（1）执行“设置”|“增减方式”命令，进入增减方式窗口。
（2）在左边列拉表框中，单击增加方式“直接购入”，单击“修改”按钮。
（3）输入对应入账科目“100201工行存款”，单击“保存”按钮。
（4）同此，输入减少方式“损毁”的对应入账科目“1701固定资产清理”。
注意：
只有总账子系统计账完毕，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。
■账表管理
（1）执行“报表”|“账表管理”命令，进入“固定资产报表”窗口。
（2）单击“折旧表”，选择“（部门）折旧计提汇总表”。
（3）单击“打开”按钮，打开“条件”对话框。
（4）选择期间“2004.12”，汇总部门“1——3”，单击“确认”按钮。
（2）资产类别
编码类别名称净残值率单位计提属性
01交通运输设备6%正常计提
011经营用设备6%正常计提
012非经营用设备6%正常计提
02电子设备及其他通信设备6%正常计提
021经营用设备6%台正常计提
022非经营用设备6%台正常计提
（3）部门及对应折旧科目
部门对应折旧科目
综合管理部管理费用/折旧费
销售部营业费用
·如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产管理子系统“工具”|“重新初始化账套功能”命令实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。
补充参数设置
（1）执行“设置”|“选项”命令，进入“选项”窗口。
（2）打开“与账务系统接口”选项卡。
（3）选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框；选择默认入账科目为“1501固定资产”、“1502累计折旧”，单击“确定”按钮。
注意：
当固定资产发生增减变动时，系统生成凭证时会默认采用这些科目。
■设置部门对应折旧科目
（1）执行“设置”|“部门对应折旧科目设置”命令，进入“部门编码表”窗口。
（2）选择部门“综合管理部”，单击“修改”按钮。
（3）选择折旧科目“550206管理费用/折旧费”，单击“保存”按钮。
（4）同此，完成其他部门折旧科目的设置。
索尼摄像机022总经理办公室直接购入5 2003.11.1 28900 5548.80管理费用/折旧费
打印机022总经理办公室直接购入5 2003.10.1 3510 1825.20管理费用/折旧费
液晶多媒体021研发室直接购入5 2003.11.1 6490 1246.08制造费用/折旧费
液晶多媒体021研发室直接购入5 2003.11.1 6490 1246.08制造费用/折旧费
（2）弹出“是否要查看折旧清单？”提示对话框，单击“否”按钮。
（3）系统计提折旧完成后进入“折旧分配表”窗口，单击“退出”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。
注意：
●如果上次计提折旧已通过计账凭证把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。
●计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。
（7）确定资产类别编码长度“2112”；单击“自动编码”单选按钮，选择固定资产编码方式“类别编号+部门编号+序号”，选择序号长度“3”。
（8）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——财务接口”对话框。
（9）选中“与财务系统进行对账”复选框；选择固定资产的对账科目“1501固定资产”，累计折旧的对账科目“1502累计折旧”。
采购部管理费用/折旧费
生产部制造费用/折旧费
（4）增减方式的对应入账科目
增减方式目录对应入账科目
增加方式
直接购入100201，工行存款
减少方式
毁损1701，固定资产清理
（5）原始卡片
固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称
轿车012总经理办公室直接购入6 2003.10.1 215470 37254.75管理费用/折旧费
●新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。
●卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。
■资产原值变动（业务2）
（1）执行“卡片”|“变动单”|“原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口。
（2）输入卡片编号“00001”，输入增加金额“10000”，输入变动原因“增加配件”。
（3）单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。
（3）输入固定资产名称“扫描仪”；双击使用部门选择“研发室”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”；输入原值、可使用年限、开始使用日期。
（4）单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。
（5）选择凭证类型“付款凭证”，修改制单日期、附件数，单击“保存”按钮。
注意：
●固定资产原值一定要输入卡片录入月初的价值，否则会出现计算错误。
■原始卡片录入
（1）执行“卡片”|“录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。
（2）选择固定资产类别“012非经营用设备”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。
（3）输入固定资产名称“轿车”；双击部门名称选择“总经理办公室”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”；输入开始使用日期“2003-10-01”；输入原值215470，累计折旧“37254.75”输入可使用年限“6年”；其他信息自动算出。
编码方式资产类别编码方式：2112
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码
卡片序号长度为3
财务接口与财务系统进行对账
对账科目：
固定资产对账科目：1501固定资产
累计折旧对账科目：1502累计折旧
补充参数业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登账业务
固定资产默认入账科目：1501，累计折旧默认入账科目：1502
（3）12月23日，总经理办公室的打印机移交采购部。
（4）12月28日，研发室部毁损液晶多媒体一台。
（5）12月31日，计提本月折旧费用。
［操作指导］
1．启动与注册固定资产管理系统
（1）执行“开始”|“程序”|“用友软件教育专版”|“财务系统”|“固定资产”命令，打开“注册［固定资产］”对话框。
（2）确定如下资料。账套“123武汉光谷高新电子技术有限公司”，会计年度“2004”，操作日期“2002—12—01”，用户名“003章敏”，密码“3”。
合计260860 47120”，折旧方法均采用平均年限法（一）。
2．日常处理
12月份固定资产管理发生业务如下：
（1）12月12日，研发室部购买笔记本电脑一台，价值9500元，净残值率6%，预计使用年限为6年。
（2）12月16日，总经理办公室的轿车添置新配件8000元。
●月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容自动算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。
3．日常处理
■资产增加（业务1）
（1）执行“卡片”|“资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。
（2）选择资产类别“021经营用设备”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口。
（3）选择启用月份“2004.12”。
（4）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——折旧信息”对话框。
（5）选中“本账套计提折旧”复选框；选择折旧方法“平均年限法（一）”，折旧分配周期“1个月”；选中“当（月初已计提折旧月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足”复选框。
（6）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——编码方式”对话框。
第二步，运用固定资产管理子系统进行日常业务的处理；
第三步，月末进行对账及结账处理。
［实验准备］
引入“实验二”中的账套数据。
［实验资料］
1．初始设置
（1）控制参数
控制参数参数设置
约定与说明我同意
启用月份2004.12
折旧信息本账套计提折旧
折旧方法：平均年限法
折旧汇总分配周期：1个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
（3）单击“确定”按钮，弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示对话框，单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。