第九章风险管理

(三)纯粹风险的分类 1、人身风险 人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失 可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、 可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、失 业。 2、财产风险 与财产风险相关的损失有两种类型： 与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损失和间 接损失或后果损失。 接损失或后果损失。 3、责任风险 责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任使侵权行为 人的现有或将来收入遭受损失的可能性。 人的现有或将来收入遭受损失的可能性。 4、违约风险 违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成的另一 方的经济损失。 方的经济损失。
(三)选择对付风险的方法
一类是风险控制的措施: 一类是风险控制的措施: 回避。 1、回避。风险主体企图设法回避损失发生的可能 性。风险回避有两种方式：第一，将特定的风险 风险回避有两种方式：第一， 单位根本免除。第二， 单位根本免除。第二，中途放弃某些已经存在的 风险。 风险。 2、防损。减少损失发生频率。 防损。减少损失发生频率。 减损。减轻损失程度。 3、减损。减轻损失程度。 转移风险。 4、转移风险。
一、风险识别的概念 二、风险识别的途径与方法
一、风险识别的概念
（一）风险识别就是风险主体逐渐认识到自身存 在哪些方面风险的过程。 在哪些方面风险的过程。 1、感知风险 、 2、分析风险 、 （二）风险识别的前提因素 1、风险主体的风险意识 、 2、风险主体的活动 、 3、风险主体的经营环境 、
二、风险识别的途径与方法
（四）风险管理组织 1、风险经理的责任 风险经理” “风险经理”是指对风险管理计划负首要责任的 风险经理的责任包括以下三种: 人，风险经理的责任包括以下三种: （1）整体风险管理计划的处理 （2）企业风险的控制 （3）风险筹资的方法
风险经理必须具备以下五个条件： 风险经理必须具备以下五个条件： (1)地位高 影响力大； 地位高， (1)地位高，影响力大； (2)具有敏锐的目光 能透过纷繁的风险表象抓住本质， 具有敏锐的目光， (2)具有敏锐的目光，能透过纷繁的风险表象抓住本质， 据此制定具体的处置对策； 据此制定具体的处置对策； (3)能有效地协调风险管理班子的各种活动 包括人、 能有效地协调风险管理班子的各种活动， (3)能有效地协调风险管理班子的各种活动，包括人、财、 物资源在不同时期的安排； 物资源在不同时期的安排； (4)风险管理班子运转时 能全力投入， 风险管理班子运转时， (4)风险管理班子运转时，能全力投入，当然这并不要求 他完全抛开组织的日常事务； 他完全抛开组织的日常事务； (5)有坚强的毅力 有坚强的毅力， (5)有坚强的毅力，能在时间和工作的双重压力下准确思 处事果敢。 考，处事果敢。
第三节 风险控制
一、财产风险控制 二、责任风险控制 三、人身风险控制
一、财产风险控制
（一）财产分类 财产可分为两大类：有形财产和无形财产。 财产可分为两大类：有形财产和无形财产。有形财产可 再分为不动产和动产。 再分为不动产和动产。 不动产：未改良的土地；建筑物和其他建筑。 1、不动产：未改良的土地；建筑物和其他建筑。 动产：货币和证券； 2、动产：货币和证券；应收帐款记录 ；存货 ；办公 用具、设备和用品；机器；数据处理的硬件、 用具、设备和用品；机器；数据处理的硬件、软件和媒 重要文件； 体 ；重要文件；运输工具 。 （二）损失的形态 1、 直接损失 。 直接损失是财物本身因灾害事故而发生 、 直接损失。 的损毁。 的损毁。 2、间接损失。间接损失指由直接损失引起而导致的。 、间接损失。间接损失指由直接损失引起而导致的。 财物损失。 财物损失。 收入损失： 营业中断。 间接营业中断。 收入损失：①营业中断。②间接营业中断。③制成品利 润损失。 租金收入减少。 应收帐款减少。 润损失。④租金收入减少。 ⑤应收帐款减少。 费用损失。 费用损失。
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一、风险的概念与分类
（一）风险的概念 风险(Risk) (Risk)的基本含义是一种客观存在的损失的发生具有 风险(Risk)的基本含义是一种客观存在的损失的发生具有 不确定性的状态。 不确定性的状态。 风险的组成要素 风险因素（hazard）：促进、增加不确定性、 ）：促进 1、风险因素（hazard）：促进、增加不确定性、严重性 的任何因素 (1)有形风险因素 有形风险因素(physical 如房屋的物质结构， (1)有形风险因素(physical hazard): 如房屋的物质结构， 物品用途，是否在用。 物品用途，是否在用。 (2)无形风险因素 无形风险因素(intangible (2)无形风险因素(intangible hazard) ： 1)道德风险 1)道德风险 2)心理风险因素 粗心大意，漠不关心等。 心理风险因素： 2)心理风险因素：粗心大意，漠不关心等。 风险事故： 2、风险事故：perils 又称风险事件，它是损失的直接原因，如火灾，地震等。 又称风险事件，它是损失的直接原因，如火灾，地震等。 损失： 指价值的消灭或减少。 3、损失：Loss 指价值的消灭或减少。
（三）风险管理的目标 目标可分为损后目标和损前目标两大类。 目标可分为损后目标和损前目标两大类。 损前目标是指不论企业的实际损失情况如何， 损前目标是指不论企业的实际损失情况如何，一项合 理的风险管理计划都应该具备的目标， 理的风险管理计划都应该具备的目标，是：经济的目 安全保障的目标、承担社会责任的目标。 标、安全保障的目标、承担社会责任的目标。 损后目标是指企业高层领导在能预见到的、 损后目标是指企业高层领导在能预见到的、最严重的 损失发生后相对企业的状况在最低限度内可以接受的 目标， 生存的目标、持续经营的目标、 目标，是：生存的目标、持续经营的目标、稳定收益 的目标、成长的目标、承担社会责任的目标。 的目标、成长的目标、承担社会责任的目标。
另一类是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失 另一类是风险补偿的筹资措施， 提供资金补偿。 提供资金补偿。 自留。 1、自留。企业使用自有资金或借入资金补偿事故 损失。 损失。 现收现付； 自留风险的筹资措施 ：现收现付；专用基金 ；借 专业自保公司。 入资金 ；专业自保公司。 2、保险。 保险。
第二节 风险识别
强生公司和道强生公司和道-康宁公司
1982年，著名的药物和医疗产品生产商强生公司 年 的管理者经历了一场前所未有的危机。 的管理者经历了一场前所未有的危机。当时芝加 哥地区的一些人由于服用了含有氰化物的Tylenol 哥地区的一些人由于服用了含有氰化物的 胶囊后相继死去。 胶囊后相继死去。这条骇人听闻的消息迫使强生 公司的高层管理者不得不作出下一步应该如何走 的决定。 的决定。 鉴于在芝加哥以外出售的该胶囊受到氰化物污染 的可能性不大的事实， 的可能性不大的事实，美国联邦调查局建议他们 不要采取任何行动。而另一方面， 不要采取任何行动。而另一方面，如果将市场上 正在销售的该药全部撤回， 正在销售的该药全部撤回，会使公司蒙受巨大损 失。
第九章 风险管理
第一节 风险管理概述
一、风险的概念与分类 二、风险管理概述 三、风险管理的程序
第二节 风险识别与分析
一、识别和分析损失风险的方法 二、企业损失风险分析
第三节 风险控制
一、风险经理的责任 二、财产风险控制 三、责任风险控制
第一节 风险管理概述
一、风险的概念与分类 二、风险管理概述 三、风险管理的程序
（一）风险识别的途径 途径之一是借助风险主体的外部力量， 途径之一别风险。 的风险信息 、资料识别风险 。 途径之二是依靠风 险主体的自身力量，根据自身特性识别风险。 险主体的自身力量，根据自身特性识别风险。
（二）风险识别的方法 标准调查表/ 1、标准调查表/问卷调查表 2、企业的财务报表 3、其他的企业记录和文件 4、流程图 5、现场调查
（三）损失原因 1、自然原因
2、人为原因
3、经济原因
（四）财产风险控制 1、火灾风险控制 2、盗窃风险控制 3、爆炸风险控制 4、洪水风险控制 5、地震风险控制
二、责任风险控制
（一）责任种类 根据责任发生的原因，责任通常可分为侵权责任、 根据责任发生的原因，责任通常可分为侵权责任、合同责 相关法律所规定的特殊责任。 任、相关法律所规定的特殊责任。 （三）企业主要责任风险控制 1、控制场所和经营责任风险 2、控制产品责任风险 3、控制汽车责任风险
二、风险管理概述
（一）风险管理的起源和发展 风险管理(Risk Management)起源于美国 起源于美国。 20世纪 世纪50 风险管理 (Risk Management) 起源于美国 。 在 20 世纪 50 年代早期和中期， 年代早期和中期，美国大公司发生的重大损失促使高层 决策者认识到风险管理的重要性。 决策者认识到风险管理的重要性。 （二）风险管理的定义 风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源 和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它 和活动， 对组织及其环境的不利影响。 对组织及其环境的不利影响。
2、企业内部风险管理组织结构 、 小型风险管理组织
中型风险管理组织
大型风险管理组织
3、与风险管理有关的其他部门 、 （1）财务会计部门 ） （2）购销部门 ） （3）生产部门 ） （4）人事部门 ）
三、风险管理的程序
(一)识别风险 (二)衡量风险 衡量潜在的损失频率和损失程度。 衡量潜在的损失频率和损失程度。损失频率是 指一定时期内损失可能发生的次数。 指一定时期内损失可能发生的次数。损失程度 是指每次损失可能的规模，即损失金额的大小。 是指每次损失可能的规模，即损失金额的大小。 (三)选择对付风险的方法 (四)贯彻和执行风险管理的决策 (五)检查和评价
例子： 例子：我们可以为预防高速公路的风险事故设计一个防损 方案。 方案。 分析：诱发高速公路事故的因素主要有：（ ：（1 分析：诱发高速公路事故的因素主要有：（1）高速公路系 统存在缺陷；（ ；（2 运输工具本身的缺点；（ ；（3 统存在缺陷；（2）运输工具本身的缺点；（3）驾驶人员 的操作失误。 的操作失误。 方案： 方案：1、针对高速公路系统 高速公路选择最安全可行的路线；（ ；（2 （1）高速公路选择最安全可行的路线；（2）要求有关部 门保持良好的道路交通状况，及时清理交通危险物；（ ；（3 门保持良好的道路交通状况，及时清理交通危险物；（3） 制定相应行车安全规范。 制定相应行车安全规范。 2、针对交通工具 对进入高速公路的交通工具进行要求限制；（ ；（2 （1）对进入高速公路的交通工具进行要求限制；（2）保 养交通工具，使它处于良好的性能状态；（ ；（3 养交通工具，使它处于良好的性能状态；（3）对速度进行 要求和限制。 要求和限制。 3、针对司机 禁止酒后驾车；（ ；（2 对司机进行培训；（ ；（3 （1）禁止酒后驾车；（2）对司机进行培训；（3）对司机 进行安全教育；（4）确保所有的司机开车前有充分的休息， 进行安全教育；（4 确保所有的司机开车前有充分的休息， ；（ 在开车时精力充沛、精神饱满；（ ；（5 在开车时精力充沛、精神饱满；（5）制定对违规司机的惩 罚措施。 罚措施。