企业风险评估内控调查表

20、企业是否设置能预期、识别和应对可能对整体目标和业务层次目标的实现产生影 响的例行事件或作业活动的机制；是否将对日常变化的处理与风险分析程序联系；是 否将与变革相关的风险与机遇由足够高层次的管理层处理，以保证确认所有潜在的影 响，并制定适当的行动计划；是否将企业内部受变革严重影响的一切活动都纳入到程 序之中。 21、企业是否结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息， 进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略？
描述(对相关流程进行描 述或提供相关制度)
2、企业是否建立公司整体目标并传达到相关层次？
3、企业的具体策略和业务流程层面的目标与整体目标是否协调？
4、每个重要的作业活动是否都有目标并且相互一致？
5、企业是否明确整体目标实施的关键因素？
6、经营战略和整体目标是否一致？
7、战略目标是否支持整体目标并能指导配置资源？
风险评估内控调查表
单位名称： 项 目：
风险评估
内控评估人员姓名： 内控评估人员职务：
主要的风险点 1、企业未设置风险评估内部控制而面临的风险； 2、企业设置的风险评估内部控制未得到有效执行而未能发现企业面临风险。
索引号：D03-1 时间：
根据对企业的了解判断风 险水平
回答
调查问题
是/否/不 适用
1、企业是否根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及 时进行风险评估？
8、管理层是否已经明确某些措施必须正确实施或者某些措施不能失败，否则整体目标 就不能实现？
9、资本性支出和费用预算是否根据管理层对目标相对重要性的分析作出的？
10、管理层是否特别关注重要目标？
11、企业是否定期审核业务层面的目标以保证与整体目标持续相关？同一作业活动的 各个目标以及不同作业活动的目标是否协调？
评价意见：
1、企业建立了科学合理的风险评估内部控制制度。
是/否/其他描述
2、企业能及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险 3、企业能根据识别、评估的风险合理确定风险应对策略。
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改进建议：
12、企业各级管理人员是否参与了制定目标？责任是互明确？是否制定了争议和分歧 的解决程序？
13、企业是否采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度 等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险？ 企业进行风险分析，是否充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程 序开展工作，确保风险分析结果的准确性？
14、企业开展风险评估，是否准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险， 确定相应的风险承受度？
15、企业是否采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度 等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险？ 企业进行风险分析，是否充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程 序开展工作，确保风险分析结果的准确性？
回答
是/否/不 描述(对相关流程进行描
适用
述或提供相关制度)
18、对外部风险，公司是否要求管理层考虑：供货渠道、技术变化、债权人的要求、 竞争对手的行动、经济状况、政治状况、法规与监管状况、自然灾害等因素。
19、企业是否综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略， 实现对风险的有效控制？
16、企业是否根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应 对策略？ 企业是否合理分析、准确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险 偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失？
调查问题
17、对内部风险，公司是否要求管理层考虑：人力资源，如关键管理人员的留任、职 责调整是否会影响有效履行其职责；理财和融资活动，如为实施新计划或继续原计划 筹措资金；劳资关系，如薪酬及退休福利计划是否在同行业中具有竞争力；信息系 统，如备份系统的有效性等。