2016年南大公司治理与内部控制第1次作业

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。

∙A、全面性∙B、重要性∙C、制衡性∙D、适应性标准答案：c说明：题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。

∙A、全面性∙B、重要性∙C、制衡性∙D、适应性标准答案：a说明：题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。

∙A、企业内部控制基本规范∙B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引∙C、企业内部控制审计指引标准答案：b说明：题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。

∙A、形式上的股东大会∙B、以直接融资为主∙C、相对集中的法人股东股权结构∙D、高度分散且流动的股权结构标准答案：c说明：题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2首先提出内部控制“合理保证”观的是（）。

∙A、制度阶段∙B、制度分野阶段∙C、结构阶段∙D、整体框架阶段标准答案：c说明：题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 首先提出内部控制“过程”观的是（）。

∙A、制度阶段∙B、制度分野阶段∙C、.结构阶段∙D、整体框架阶段标准答案：d说明：题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列不属于公司外部治理系统的是（）。

∙A、法律和政治环境∙B、公司控制权市场∙C、产品和要素市场∙D、董事会标准答案：d说明：题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于内部治理模式特点的是（）。

∙A、非常发达的金融市场∙B、股份所有权广泛分散的开放型公司∙C、活跃的公司控制权市场∙D、内部经理人员在公司治理中起着主要作用标准答案：d说明：题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于外部治理模式特点的是（）。

∙A、内部经理人员在公司治理中起着主要作用∙B、资本流通性则相对较弱∙C、非常发达的金融市场∙D、外部证券市场不十分活跃标准答案：c说明：题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内部控制定义中的“过程”是指（）。

∙A、方法和措施∙B、政策和程序∙C、动态的监控∙D、静止的结果标准答案：c说明：题号:11 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于董事会普通事项的有（）。

∙A、听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作∙B、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案∙C、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案∙D、对公司增加或者减少注册资本作出决议标准答案：a说明：题号:12 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列不属于公司治理特征的是（）。

∙A、动态性∙B、合约性∙C、制约性∙D、固定性标准答案：d说明：题号:13 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 集中分布型股权结构是指（）。

∙A、股权高度分散∙B、股权高度集中∙C、公司没有大股东∙D、股权比较分散标准答案：b说明：题号:14 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于金色降落伞的是（）。

∙A、售卖“冠珠”∙B、股权摊薄反收购措施∙C、新59岁现象∙D、白衣骑士标准答案：c说明：题号:15 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列具有强制性要求的是（）。

∙A、企业内部控制基本规范∙B、企业内部控制应用指引∙C、企业内部控制评价指引∙D、企业内部控制审计指引标准答案：a说明：题号:16 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 董事的业务执行权是指（）。

∙A、对重大问题的具体执行业务权∙B、出席董事会并对决议事项投票表示赞成或反对的权限∙C、代表公司的权限∙D、请求公司偿还债务标准答案：a说明：题号:17 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于焦土战术的是（）。

∙A、售卖"冠珠"∙B、股权摊薄反收购措施∙C、金色降落伞∙D、白衣骑士标准答案：a说明：题号:18 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于毒丸计划的是（）。

∙A、售卖"冠珠"∙B、股权摊薄反收购措施∙C、虚胖战术∙D、白衣骑士标准答案：b说明：题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 德日治理模式的优势（）。

∙A、实现了资本市场的优化配置∙B、经营者激励约束双重化∙C、产权结构能有效监控公司的生产经营活动∙D、有利于管理者和所有者沟通协调标准答案：c说明：题号:20 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 MM理论认为（）。

∙A、考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值也会越大∙B、决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益∙C、企业资本结构会影响∙D、企业的筹资存在优先顺序标准答案：a说明：题号:21 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公司治理原则中所谓“平等对待股东”是指（）。

∙A、同类同级的所有股东都应享有同等待遇∙B、应禁止内部人交易和滥用权力的自我交易∙C、应当披露特定股东获得与其股票所有权不成比例的控制权的资本结构和安排∙D、应要求董事和主要执行人员向董事会披露是否在任何直接影响公司的交易或事务中有实质性利益标准答案：abd说明：题号:22 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4英美公司治理模式的主要内容特点是（）。

∙A、形式上的股东大会∙B、独特的董事会设计∙C、高度分散且流动的股权结构∙D、以直接融资为主标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4公司治理模式按利益导向的分类包括（）。

∙A、股东治理模式∙B、利益相关者治理模式∙C、利益相关者主次治理模式∙D、家族治理模式标准答案：abc说明：题号:24 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列关于公司治理原理说法正确的是（）。

∙A、不具有强制约束力∙B、发展变化性∙C、指导方针和最佳做法∙D、具有强制性标准答案：abc说明：多个）本题分数:4下列属于经理人一般事务管理权的有（）。

∙A、主持公司的生产经营管理工作，并向董事会报告工作∙B、组织实施董事会决议、公司年度计划和投资方案∙C、在公司所造具的会计表册上签名盖章∙D、拟订公司内部管理机构设置方案标准答案：abcd说明：题号:26 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列关于内部控制说法正确的是（）。

∙A、内部控制的每一步发展都是公司失败案件或系统危机的推动∙B、制度与技术同等重要∙C、内部控制与公司管理的边界越来越模糊∙D、内部控制是对控制目标的合理保证标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4下列属于内部控制基本要素的是（）。

∙A、内部环境∙B、风险评估∙C、控制活动∙D、内部监督标准答案：abcd说明：题号:28 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于股权的自益权的是（）。

∙A、股利分配请求权∙B、股份转让、抵押和继承的权利∙C、股份购买请求权∙D、剩余财产索取权标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4内部控制理论演变过程说明（）。

∙A、内部控制的目标范围由小到大，目标层次由低到高∙B、内部控制的架构由一维的扁平结构演变为三维的立体架构制度∙C、内部控制要素由模糊变为清晰且细化∙D、内部控制与公司管理的边界越来越融合标准答案：abcd说明：题号:30 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于股权共益权的是（）。

∙A、股东大会出席权∙B、重大事项表决权及审批权∙C、查阅公司各种文件帐表的权利∙D、选举权和被选举权标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4企业风险管理的要素有（）。

∙A、内部环境∙B、目标设定∙C、事项识别∙D、风险评估标准答案：abcd说明：题号:32 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列股东会的职权的有（）。

∙A、决定公司的经营方针和投资计划∙B、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事∙C、决定有关董事、监事的报酬事项∙D、审议批准董事会的报告标准答案：abcd说明：多个）本题分数:4企业融资方式可分为（）。

∙A、股权融资∙B、债务融资∙C、内源融资∙D、外源融资标准答案：cd说明：题号:34 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4股东的监督表现为（）。

∙A、用手投票∙B、用脚投票∙C、经理层的监督∙D、停止违法或越权标准答案：ab说明：多个）本题分数:4反接管策略包括（）。

∙A、毒丸计划∙B、焦土战术∙C、金色降落伞∙D、白衣骑士标准答案：abcd说明：。