结算中心会计
会计结算部工作总结

会计结算部工作总结会计结算部工作总结(通用5篇)时光在流逝,从不停歇,一段时间的工作已经结束了,回顾这段时间的工作,相信你有很多感想吧,为此要做好工作总结。
你所见过的工作总结应该是什么样的?以下是店铺为大家整理的会计结算部工作总结(通用5篇)),仅供参考,希望能够帮助到大家。
会计工作总结1时光荏苒,春已远去,夏正火热。
回首过去的一年,看着自己在工作的道路上所走过的足迹,我感到无比的欢欣和鼓舞,这一程,有风沙坎坷,亦有喜露甘甜,如果要用一句话来概括的话,那就是“成功无他,用心而已”。
朴实而简单,但是却表达了我整个工作历程的真谛。
一、胸怀目标、矢志不移的坚定信念。
从学生到社会工作人员,角色转变,让我思考人生,工作中的,用心感悟,让我明白工作中,只有胸怀目标、矢志不移的坚定信念,才能奋勇向前。
去年夏天,我正式步入工作岗位,走进了现实的社会。
角色的转变带给我无尽的思考,成熟仿佛在一瞬间走来。
当自己开始要独自去面对一个不熟悉的世界的时候,当自己学会独立的思考问题的时候,当自己需要一个人应对困难与波折的时候,我慢慢的学会了感恩,学会了照顾自己,同时对未来也充满了期待和惶恐。
对我来讲,成长或许是一件痛苦的事情,但更多的时候带给我的是振奋。
因为伴随着成长,我越来越深刻地体会到肩上责任的重要性,包括对自己的责任,对家人的责任,还有对企业的责任。
二、岗位轮换,多项工作技能出色掌握。
我之前在劳务公司工作,岗位是出纳,现在在结算中心,主要负责资金收付,还有账务处理。
岗位轮换,使得我学到了很多工作技能。
也使得我养成了无所畏惧、勇往直前的工作态度。
仔细说来,过去短短一年的时间,我经历了很多,也成长了很多。
不同的岗位教给我不同的知识,不同的同事教给我丰富的经验。
从劳务公司到结算中心,让我对建筑行业的两种模式有了更加深刻的认识。
通过一年的工作,我对公司各项业务有了比较熟悉的了解,劳务公司面对的是各个施工班组,而结算中心又是面对各个内部单位,两者的工作不同,需要的技能也不一样。
结算会计的工作岗位职责内容(通用10篇)
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结算会计的工作岗位职责内容(通用10篇)(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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结算会计工作总结7篇
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结算会计工作总结7篇【第1篇】结算会计个人工作总结2023精选结算会计个人工作总结(一)一年的时间很快过去了,在这一年时间里,我在各位领导及同事的关心和帮助下,完成了自己的各项工作,在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高,现将20某某年度工作总结如下:1、思想政治表现,品德修养和职业道德爱岗敬业,具有强烈的责任感和事业心,积极主动的学习专业知识,工作态度端正,认真负责。
同时,严格遵守党和国家的方针政策,按照公司的规范章程来约束自己的行为,并积极的申请加入中国共产党。
2、专业知识,工作心态及具体工作能力自20某某年10月调到结算工作以来,由于对人员不熟悉,为了做好工作,保证客户账款的准确性,在20某某年旺季时我一人承担结算的全部工作,加班加点,力求当天的任务在当天完成。
总结一年的工作,尽管有一定的成绩和进步,但在一此方面还存在着不足。
专业的知识有限,一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。
在新的一年里,我将继续严格要求自己,认真做好本职工作,努力提高自己的专业水平,工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。
工作总结本人在公司做了法务工作将近七个月了,回顾这大半年来,将自己的主要做的法务工作写个小总结,用来自勉吧:(一)合同起草、评审工作合同评审与起草是法务部最基础的业务,经过几个月的不断加强训练,对公司的整体框架和具体格局有了比较全面的了解,对各部门各类别的合同评审基本功已经具备,但评审质量与效率还需要加强,另外还需要不断提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。
1.几个月来,主要参与了材设部门以及搅拌站的各类购销合同、工程部门的各类施工合同、承包合同、开发部门的各类技术合同以及企划部门的各类广告合同等数以百计的合同的评审工作。
在合同评审中能够发现合同中问题,最重要的要注意双方的权利义务是否对等,付款方式,违约责任,履约保证等条款,其实这个是一个很好的工作流程,在签订合同前让法务查看,可以大大提高合同履约率,尽量减少不必要的诉讼。
行政事业单位会计结算中心工作方案概述
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752021年36期 (12月下旬)财务研究摘要:国家财政资金的使用情况一直深受大家的高度关注,行政事业单位对外公开的经费支出的信息是否真实完整,财会工作是否科学高效、准确度高,直接关系到行政事业单位财会核算、监督工作是否得力的问题,也关系到行政事业单位工作效果和政府形象是否受损的问题。
为了加强行政事业单位财政资金使用管理,规范资金使用核算和财政资金支出行为,根据国家财政资金使用文件精神和财政管理要求,结合自己财务管理的实际情况,许多单位主管部门成立会计结算中心,对所属各行政事业单位的会计核算进行改革,实行会计集中结算管理模式,现就相关会计结算中心工作方案做如下概述。
关键词:行政事业单位;会计结算中心;工作方案一、工作方案目标和方案实施原则(一)工作方案目标为了进一步对各行政事业单位的财务核算和会计支出行为进行规范,提高财务核算质量,强化对各项财政资金监管,提高各项财政资金使用透明度,强化财政资金的宏观调控和有序安排财政资金的能力,组织实施财务会计集中核算,由各行政事业单位独自核算向主管部门组织集中财务核算、由分散型管理转变为精细专业型管理,达到有效强化财政资金监管能力,显著提高财政资金的使用效益的目标。
(二)方案实施的原则1.职能明确,权限不变的原则行政事业单位会计结算中心履行财务会计集中核算管理的职能,各行政事业单位按照“单位财务预算管理体制不变、财政资金使用权限不变、会计法律责任主体不变”的原则做好各自单位财务管理工作。
2.财务核算集中管理,各单位分别设账核算的原则财务核算集中管理是指将本部门所属的各行政事业单位的财务会计核算业务由各单位独自核算改为由财务会计结算中心集中核算管理。
各单位分别设账核算是指会计结算中心按照本部门所属各单位分别设置账套,实行分户单独核算管理。
3.会计核算规范,信息提供高效透明的原则围绕财务核算管理过程透明、提高会计核算信息质量的要求,会计结算中心按照核算公开透明、统一核算标准、统一核算制度,为各单位提供规范、高效率、高质量的财务会计服务。
会计结算中心工作总结

会计结算中心工作总结
一、工作总体情况
本年度,我参与了会计结算中心的日常工作。
主要工作内容包括:
1. 完成公司各项费用的结算工作。
例如出租车费、差旅费、通讯费等日常费用项目的结算。
2. 负责月末工资的发放。
月底仔细核对人员名单,按时发放全体员工工资。
3. 参与年终业绩的结算工作。
依据上年度各部门和个人的完成情况,按规定比例结算并发放。
4. 总结上年度重点项目的会计对账情况,找出问题并及时改进。
5. 其他临时性的结算任务,如办公设备购买费用的对账。
二、工作难点与建议
1. 日常费用结算工作量大,需要高度集中注意力、仔细核对。
建议制定标准的审核流程。
2. 年终结算工作较复杂,需要各部门长期配合提供数据。
建议提前安排工作规划。
3. 不同部门在结算时提供材料的时间差异较大,容易导致处理不及时不完整。
建议推行电子对账。
4. 一些临时性任务信息收集不及时也会影响结算质量。
建议做好工作计划安排。
三、今年工作规划
1. 将更多日常费用项目实现电子对账。
2. 推行网上签到的方式发放工资,提高效率。
3. 强化对重点项目的月度对账,提高质量。
4. 完善各类报表制作流程。
5. 不断学习新知识提高自身能力,为工作提供更好服务。
浅析教育财务结算中心执行政府会计制度的衔接问题

浅析教育财务结算中心执行政府会计制度的衔接问题教育财务结算中心是学校财务管理的重要部门,负责对学校的各项财务收支进行结算和统计。
在执行政府会计制度的过程中,教育财务结算中心扮演着重要的角色。
由于教育财务结算中心和政府会计制度之间存在一些衔接问题,导致了一些财务管理上的困难,影响了学校的财务运作。
本文将就这一问题展开浅析,探讨教育财务结算中心在执行政府会计制度时所面临的挑战以及解决对策。
教育财务结算中心在执行政府会计制度时所面临的主要问题之一是财务数据的准确性和及时性。
政府会计制度对财务数据的录入、统计和报表要求严格,要求信息的真实、完整和准确。
而在实际操作中,教育财务结算中心可能面临着数据不完整、失实甚至错误的情况。
学校的各项支出可能存在漏报或错报的情况,导致了财务数据的不准确。
这不仅会影响政府对学校财务状况的监管,也会影响学校内部的财务决策和运作。
另一个关键问题是财务管理的透明度和规范性。
政府会计制度要求财务管理应当规范、透明,要求财务数据的披露和使用都应当符合规定并且对外公开。
教育财务结算中心在实际操作中可能存在一些不规范的财务管理行为,如未能及时公布财务报表、未按规定使用财务数据等,这就违反了政府会计制度的相关规定。
这不仅会引起政府的质疑和处罚,也会损害学校的声誉和形象。
教育财务结算中心在执行政府会计制度时还可能面临成本控制和效益评价的挑战。
政府会计制度要求对财务支出进行严格的成本控制,并要求对财务支出的效益进行评价。
但是在教育领域,有些支出是难以进行明确的成本控制和效益评价的,比如教育培训、师资队伍建设等方面的支出。
这就带来了教育财务结算中心在执行政府会计制度时的难题,需要寻求更为科学的成本控制和效益评价方法。
针对以上问题,教育财务结算中心可以采取以下一些对策来提高执行政府会计制度的质量和效果:加强内部财务管控。
教育财务结算中心应当建立健全的内部财务管理制度,强化对各项财务数据的审核和监管力度,确保财务数据的真实和完整。
存于资金结算中心的存款应财务会计如何列报

存于资金结算中心的存款应当如何列报存于资金结算中心的存款在资产负债表中应列示为哪一个项目,在现金流量表中是否可以作为银行存款和现金或者现金等价物,对于这一问题实务中存在疑惑。
本技术指引将举例说明存于资金结算中心的存款应当如何列报,供我所审计人员参考。
应用举例▪案例背景:A公司(股份公司)设立资金结算中心,并以A公司名义在银行开设账户,负责统一运作各子公司的资金。
资金结算中心为A公司的一个部门,并非法人单位,无金融业务经营资质。
A公司将其各子公司均作为成员单位纳入资金集中管理范围。
为了保证各子公司的资金需求,A公司制定了资金结算中心的管理办法。
该办法规定,纳入资金集中管理范围的成员单位资金收支实行计划管理,在资金收支计划批准范围内,资金结算中心为成员单位办理资金下拨、委托付款、内部借款业务。
资金结算中心按照“权属不变、确保经营、统一调配、有偿集中、有偿使用”的原则进行资金集中管理。
该办法对资金集中管理原则解释如下:(1)“权属不变”是指不改变股份公司成员单位的资金所有权,即成员单位拥有资金收益权和合理使用权、处置权。
(2)“确保经营”是指资金集中管理不影响成员单位的正常经营活动。
资金集中管理是在保证各成员单位生产经营的基础上,提高资金使用效率和效益:一是确保成员单位的自有资金在股份公司集中管理的基础上为成员单位经营服务;二是资金结算中心在符合内部信贷规定的条件下,积极从集中的自有资金或从外部金融机构借贷的资金中筹措企业经营和发展所需资金。
(3)“统一调配”是指资金结算中心对成员单位的资金使用,采取预算与资金收支计划相结合的方式进行管理。
成员单位按照股份公司股东大会和股份公司预算管理委员会批复的预算制定资金收支计划,股份公司按照批复的预算对成员单位的资金收支计划进行审核,编制股份公司资金收支计划汇总表,根据资金供需总量及企业资金支出进度,合理安排成员单位的资金需求,在股份公司自有资金不足时,发挥股份公司信贷规模优势,统一安排从外部金融机构贷款,实现资金在全股份公司范围的统一调配。
结算会计工作职责
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结算会计工作职责
结算会计的工作职责包括:
1. 核对和办理日常交易流程中的账务凭证,包括供应商发票、客户付款、银行对账等。
2. 负责会计科目的记账、分类和汇总,确保财务数据准确无误。
3. 编制月度、季度和年度的财务报表和分析报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 参与公司的预算编制和执行,监控预算执行情况,提供财务建议和决策支持。
5. 跟踪和核对应付款项和应收款项的流程,及时催收应收款项,并与供应商进行结算。
6. 协助进行固定资产的管理和折旧计提,确保固定资产账务准确。
7. 跟踪和核对银行流水账务,及时处理银行账户的调整和冲账。
8. 审核和处理员工的报销申请,确保报销流程和凭证的合规性。
9. 参与年度审计和税务审计,提供相关的财务数据和文件。
10. 保持与银行、审计师和税务机关等合作伙伴的良好沟通,解答相关问题和解决财务方面的纠纷。
11. 跟踪和了解相关的财务法规和政策,及时更新和调整会计核算准则和报表格式。
12. 协助财务经理或财务总监完成其他相关的财务管理工作。
会计实务:集团财务结算中心的组建与发展

集团财务结算中心的组建与发展随着资本经营和资本扩张的不断深化,企业集团已日益成为现代企业经营管理与组织体制中一种重要组织形式。
由于企业集团的组建方式不同、具体条件不同,企业集团内部组织结构也较复杂。
随着企业集团发展壮大,它迫切要求创建一个金融媒介,起到加强集团凝集力、提供金融服务及促进产业资本和金融资本相互融合的作用。
一、企业集团财务现状分析 1、资金管理不科学,成本费用约束弱。
有的企业集团年末账面利润好像不少,但应收账款居高不下,不良资产有增无减,长期挂账,资金运作极度困难,时常难以支付到期的债务。
2、.资金分散,使用效率低下。
大部分企业集团资金的集中管理与内部多级法人资金分散占用的矛盾突出,使用效率低下。
有的集团内部一方面大量资金闲置、沉淀;另一方面却又为筹集急需的小额资金而为难,拿不出钱来调剂子公司的资金余缺,银行贷款余额居高不下,财务费用有增无减。
3、管理方法陈旧,手段滞后。
许多企业集团内部各子公司还是沿用过去的靠上报财务报表和口头汇报的方式来反映企业经营隋况和财务状况,会计核算随意性大,财务会计信息容易失真,集团公司或出资人很难及时了解掌握各子公司的财务动态,信息滞后、效率低下的问题十分突出。
企业集团财务管理的现状无法令人满意,我们认为造成这种问题的原因主要有以下几点: 一是企业集团的发展尚未规范化,从而阻碍了其自身的发展。
二是企业集团财务管理的发展目标不明确,发展具有盲目性。
三是企业集团财务管理的发展缺乏适合的外部环境,中国原有的金融环境垄断性太强、限制太多。
四是财务人员素质不高,基本上由集团内财务部门人员组成,他们尚需对金融知识进一步熟悉,还难以大规模开展业务。
二、财务结算中心的职能与组织管理 财务结算中心是将商业银行的信贷与结算职能引入企业集团内部,运用和发展责任会计的基本功能,将“企业(基础)管理”、“金融信贷(银行机制)”、“财务管理(会计核算)”三者融为一体,将企业自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作,在财务结算中心统一调剂融通运用,通过吸纳企业下属各单位的闲散资金,调剂余缺,减少资金占有,活化与加速资金周转速度,提高资金使用效率,与目标成本管理、企业内部责任有机结合,行使监督、考核、控制和反馈的职能机制。
财务公司与结算中心的区别【会计实务经验之谈】

财务公司与结算中心的区别【会计实务经验之谈】含义:企业财务公司:指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。
结算中心:是办理内部各成员或分、子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。
它通常设立于财务部门内,是一个独立运行的职能机构。
是企业集团负责资金调剂和资金管理的内部职能机构。
结算中心的基本运作模式是各成员单位取消其在银行开立的账户,全部到结算中心开户存款并通过结算中心统一对外办理结算;结算中心可以监控各成员单位的资金运作,也可以将各成员单位暂时闲置的资金调剂给符合条件的其它成员单位使用。
结算中心已算不上新生事物,至少在上世纪80年代中期就已经出现,只不过当时称作内部银行或厂内银行。
管理的核心内容:帐户管理:结算管理:融资授信管理:资金预算和资金计划管理:工作:财务公司: 在服务对象上,由于中国财务公司都是企业附属财务公司,因此中国财务公司一般都是以母公司、股东单位为服务重点,但同时也为其他企业和个人提供金融服务。
经中国人民银行批准,中国财务公司可从事下列部分或全部业务:吸收成员单位3个月以上定期存款。
发行财务公司债券。
同业拆借。
对成员单位办理贷款及融资租赁。
办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
办理成员单位商业汇票的承兑及贴现。
办理成员单位的委托贷款及委托投资。
有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资。
承销成员单位的企业债券。
对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务。
对成员单位提供担保。
境外外汇借款。
经中国人民银行批准的其他业务。
结算中心: 财务结算中心的主要工作1、集中管理各单位或分、子公司的现金收入,统一现金收入。
2、统一拨付(贷款)各成员或公司因业务需要所需要的货币资金,监控货币资金的使用方向。
3、统一对外筹资,确保整个企业或集团的资金需要。
4、办理各分公司之间的往来结算。
5、实施财务控制等。
功能:(1)账户管理(2)内部资金调配(3)内部结算(4)对外业务(5)资金管理运作模式:结算中心:高度集中、重在管理、单一划款型结算中心内部银行式的结算中心单纯结算功能、事业部在结算中心开户的模式财务公司:结算业务、金融业务、外汇业务三个方面结算中心与财务公司最本质的区别在于:财务公司是一个独立的法人,而结算中心仅仅作为企业集团的内部管理机构,不具有任何法人效应。
结算中心各岗位工作流程

结算中心各岗位工作流程一、结算部门简介结算中心是指一个企业或机构中负责管理业务结算的一部分,主要职责是管理和监督业务收入和支出的结算工作,以确保企业或机构的资金流动性和财务稳定性。
二、结算中心各个岗位工作流程1. 部门主管部门主管是结算部门的主要负责人,他的职责是制定关于结算工作的方针、政策,进行领导和管理工作,并规划和监督部门的运作。
- 每天检查部门的运营情况和处理各种问题,确保部门的正常运转和管理;- 制定部门的年度经济计划和预算,监督部门的财务收支情况;- 负责部门人员的招聘、培训和评估,并对绩效进行管理和考核。
2. 财务会计财务会计是结算中心中非常重要的一员,他主要负责公司内部的财务工作,包括制定、执行和监督公司内部的财务预算和财务操作,为公司内部的决策提供准确的财务分析和支持。
- 按照公司财务策略和目标制定财务计划,并监督执行情况;- 负责企业会计处理和及时准确报税工作,并整理、整合企业财务报表;- 向内部管理和外部机构提交关于企业经营状况的财务报告,并解读和解释企业财务数据。
3. 结算专员结算专员是专门从事结算业务运作的一员,主要负责代表企业开展对外业务结算业务,并处理国内外结算款项的收付。
- 根据公司业务规划,制定对外结算业务工作计划;- 负责国内国际支付、押汇及跨境结汇等业务,并检查外汇收付业务资料完整性及准确性;- 负责内部转账、汇票保证金交收等工作,确保公司内部资金流动顺畅。
4. 收付会计收付会计是结算中心重要岗位,他的职责是处理公司内部收款和付款操作,确保公司内部资金的周转和流动性。
- 接收业务部门提交的资金申请,并检查申请单的准确性和完整性;- 通过各种电子银行渠道实现企业收付款业务,保障客户资金安全;- 每日汇总各部门的账务,及时拨付相关款项,并复核结算交易数据。
5. 数据分析师数据分析师是结算中心中专门负责处理数据的一员,他负责收集、整理和分析结算数据,提供决策支持,并评估企业结算流程的有效性和效益。
会计结算财务工作总结_结算中心财务工作总结
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会计结算财务工作总结_结算中心财务工作总结经过一年的努力,结算中心财务工作取得了一定的成绩。
在上级领导的正确指导和全体同事的共同努力下,我们通过高效的工作流程和精确的数据处理,保持了财务工作的稳定和规范。
一、工作成绩1. 月度结算工作:按时完成了每月的结算工作,确保了工资、福利和奖金的准确发放。
通过对账和核对数据的全面性,减少了错误发放和返工的情况,提高了工作效率。
2. 日常报销审核:认真审核员工的报销单据,确保合规性和准确性。
严格执行报销制度和财务规范,减少了违规报销和财务风险。
3. 月度财务报告:及时准确地编制和提交了月度财务报告,为公司的决策提供了重要的财务数据支持。
在报告中突出了重点指标和异常情况,增强了分析和决策的针对性。
二、存在的问题及改进措施1. 工作流程繁琐:由于流程环节过多,导致结算工作和报销审核周期较长,影响了效率。
为了解决这个问题,我们计划优化流程,减少环节,提高工作效率。
2. 数据录入精度不高:在数据录入环节,存在着一定的错误率,需要加强对数据的核对和质量控制。
我们将开展培训,提高同事们对财务知识和操作技巧的理解和掌握,减少错误发生的概率。
3. 报销凭证管理不规范:由于缺乏统一的凭证管理制度,导致很多凭证的存档和查找工作较为繁杂。
为了解决这个问题,我们将建立电子化凭证管理系统,提高凭证管理的效率和规范性。
三、工作心得1. 学习和沟通:在工作中,我们要不断学习和提高自己的专业知识和业务能力。
并且要主动沟通和合作,与同事们形成良好的团队合作和协作精神。
2. 规范和细致:财务工作需要高度的规范和细致,不能有丝毫马虎。
我们要严格按照操作规程和财务制度进行操作,确保财务数据的准确性和真实性。
3. 主动创新:财务工作是一个不断变化和发展的领域,我们要积极主动地学习新的财务知识和技术,不断创新工作方法和流程,提高工作的效率和质量。
结算中心的财务工作虽然面临各种挑战,但是在全体同仁的共同努力下,我们相信可以取得更大的成绩。
财会部结算中心银行会计岗位说明书
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岗位编号
00304-3
本职员作
办理企业在中信银行结算帐户资金结算业务、银行会计业务和企业职员住房公积金、住房维修基金收付相关事务
工作责任
▲受理并初审企业内部单位在中信银行开立结算帐户、更换帐户预留印鉴申请。
▲办理开户单位银行结算票据审核、清分、汇总、登记及传输工作。
▲办理与开户银行、企业内部开户单位定时查对帐目和结付存款利息工作。
▲办理企业在中信银行结算帐户资金结算业务银行会计核实工作。
▲负责建立企业职员住房公积金个人帐户,办理住房公积金收缴、支付、转帐业务。
▲办理企业职员住房维修基金收付业务。
▲办理企业职员住房公积金个人帐户对帐工作。
▲负责解答开户单位及职员住房公积金、住房维修基金业务查询。
▲保管结算管、调领。
▲办理结算中心主任交办其它事项。
人员素质要求:
●通常应含有金融或财务会计专业大学本科以上学历和会计人员从业资格。
●含有较强业务能力。
●含有良好职业道德,爱岗敬业,工作认真负责。
●熟悉财会业务,熟悉国家相关财经法律、法规、政策和企业财务会计制度。
岗位说明书
岗位名称
▲办理与开户银行、企业内部开户单位定时查对帐目和结付存款利息工作。
▲办理企业在建行结算帐户资金结算业务银行会计核实工作。
▲负责建立企业职员补充养老保险基金个人帐户,办理补充养老保险基金收付业务。
▲办理企业职员补充养老保险基金个人帐户对帐工作。
▲负责解答开户单位及职员补充养老保险基金业务查询。
▲保管结算业务印鉴和未发出银行票据和会计凭证。
财会部结算中心银行会计岗位说明书
岗位名称
财会部结算中心银行会计(一)
结算中心日常管理制度
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一、总则为规范结算中心日常管理工作,确保结算中心各项业务高效、安全、有序进行,特制定本制度。
二、职责与分工1. 结算中心主任负责结算中心整体管理工作,对结算中心各项业务进行监督、检查和指导。
2. 结算中心副主任协助主任工作,负责日常业务管理、内部协调及对外联络。
3. 结算中心会计负责编制财务报表、核对账目、审核报销单据等。
4. 结算中心出纳负责现金收付、银行结算、保管现金和有价证券等。
5. 结算中心报账员负责本单位的财务报销工作,按照规定提交报销单据。
三、业务流程1. 各单位将报销单据、发票等原始凭证提交给结算中心报账员。
2. 报账员对报销单据进行初步审核,确保单据齐全、真实、合法。
3. 报账员将审核通过的报销单据提交给结算中心会计。
4. 会计对报销单据进行再次审核,确认无误后签字。
5. 出纳根据审核通过的报销单据办理现金或银行结算。
6. 结算中心每月定期向各单位提供财务报表,方便各单位了解自身财务状况。
四、资金管理1. 结算中心严格执行国家财政、财务管理制度,确保资金安全。
2. 各单位资金转入结算中心后,由出纳统一管理,不得私自挪用。
3. 结算中心对资金进行定期盘点,确保账实相符。
五、安全管理1. 结算中心工作人员应严格遵守保密制度,不得泄露客户信息和单位财务信息。
2. 结算中心建立健全安全防范措施,确保现金、有价证券等贵重物品的安全。
3. 结算中心工作人员应定期进行安全培训,提高安全意识。
六、考核与奖惩1. 结算中心对工作人员的工作表现进行定期考核,考核结果作为评优、晋升的依据。
2. 对在工作中表现突出、成绩优异的员工给予表彰和奖励。
3. 对违反制度、工作失误的员工进行批评教育,情节严重的予以处罚。
七、附则1. 本制度由结算中心负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施,原有规定与本制度不符的,以本制度为准。
3. 本制度如需修改,需经结算中心主任批准。
结算中心会计岗位职责
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结算中心会计岗位职责
一、遵守财经纪律,执行财政、财务有关规章和制度,认真学习相关业务知识,努力提高政治水平和业务水平。
二、严格执行《会计法》,按会计制度的统一规定设置会计科目和会计账簿,实行会计电算化进行会计核算,记账内容真实,数据准确,按时结账并及时与单位报账员对账。
三、参加编制单位年度收支预算和财务收支计划。
审核、监督单位预算收支执行情况,严格执行年度经费预算,控制经费支出,禁止超标准支出。
四、审核原始凭证、凭证封面、汇总封面,编制审核记账凭证、编制审核会计报表,协助单位编制审核决算报表、汇总单位会计报表、编写财务报告,对单位预算执行情况进行分析,提出存在问题和今后加强管理的意见和建议.
五、配合单位做好各项应缴款的收缴工作,配合单位及时做好债权、债务及其他往来款项的清理、结算工作。
六、加强单位固定资产、财产物资的财务管理工作,保证账实相符。
七、负责会计凭证、账簿、报表以及其他会计资料的建档、保管工作。
八、严守单位的业务秘密,未经上级许可,不得向外透露其财务收支情况.
九、完成领导交办的其他工作.。
结算会计的工作岗位职责内容
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结算会计的工作岗位职责内容
结算会计是负责处理企业的日常结算事务的会计岗位。
其职责内容包括但不限于:
1. 处理企业的日常结算工作,包括收付款、发票管理、银行对账等;
2. 登记和核对企业的日常收入和支出,确保账目准确无误;
3. 跟踪和监控企业的应收账款和应付账款情况,及时催收和支付;
4. 跟进企业的存货情况,确保库存的准确性和及时性;
5. 协助进行财务报表的编制和审查工作,确保财务信息的准确和完整;
6. 参与企业的期末结算工作,包括年度审计和财务报表的编制;
7. 协助处理与银行、财务机构等相关的日常业务往来事务;
8. 协助处理税务和相关政府部门的日常往来事务,确保企业遵守相关法规;
9. 参与制定和优化企业的结算流程和内控制度,提出改进意见;
10. 协助上级领导完成其他相关工作任务。
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财务结算中心的基本职能
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财务结算中心的基本职能一、引言财务结算中心是企业或组织中的一个重要部门,它主要负责监督和管理企业的财务活动,确保企业的财务运作合法、合规、安全。
本文将详细介绍财务结算中心的基本职能。
二、会计核算1. 会计制度建设财务结算中心需要根据国家有关会计制度和企业实际情况,制定并完善企业内部会计制度。
这些制度包括会计政策、会计核算方法、账簿管理规定等。
2. 会计核算处理财务结算中心需要按照国家有关税收法律法规和企业内部管理规定,对企业经济活动进行准确的会计核算处理。
这些处理包括账户开立、账簿填写、凭证编制等。
3. 账目审核财务结算中心需要对各项经济活动所形成的各种单据和凭证进行审核,并保证其真实性和合法性。
这些单据包括发票、收据、支票等。
三、资金管理1. 银行存款管理财务结算中心需要对企业银行账户进行管理,包括开户、销户、存取款等操作,并及时核对银行账户余额。
2. 资金预算管理财务结算中心需要制定企业资金预算计划,并根据实际情况进行调整。
同时,还需要对企业各项资金支出进行监督和管理。
3. 资金流动管理财务结算中心需要对企业资金流动进行监督和管理,确保企业的资金流动合理、安全、高效。
四、税务管理1. 税收筹划财务结算中心需要根据国家有关税收法律法规,为企业进行税收筹划,尽可能减少税收负担。
2. 税务申报财务结算中心需要按照国家有关税收法律法规和企业内部管理规定,及时、准确地完成各种税务申报工作。
3. 税务监督财务结算中心需要对企业的税务活动进行监督和管理,确保其合法性和规范性。
五、成本控制1. 成本核算财务结算中心需要对企业各项经济活动所形成的成本进行核算,并及时反馈给相关部门,以便于制定成本控制方案。
2. 成本控制方案制定根据成本核算结果,财务结算中心需要制定成本控制方案,并协助相关部门实施。
3. 成本控制效果评估财务结算中心需要对成本控制方案的实施效果进行评估,及时发现问题并加以解决。
六、财务报告1. 财务报表编制财务结算中心需要按照国家有关会计制度和企业内部管理规定,编制各种财务报表,包括资产负债表、利润表等。
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结算中心会计核算办法第一章总则第一条为规范XX(集团)公司结算中心的会计核算工作,特制定本办法。
第二条本办法所称成员单位包括集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司。
第三条结算中心对各项资金业务按规定核算并及时登记入账,每月与银行、成员单位核对。
第四条结算中心按照本办法要求在规定的时间内出具各种报表。
第五条结算中心核算时所采用的会计年度、期间等均与集团公司财务保持一致。
第二章会计科目体系第六条结算中心使用的会计科目:资产类:银行存款、内部贷款、应收利息、代管票据、应收票据。
负债类:内部存款、企业存放票据。
损益类:利息收入、手续费收入、利息支出、手续费支出。
第七条会计科目使用说明:1、银行存款:本科目核算集团总账户中的存款,应按银行、利率、存款性质设置明细账进行明细核算。
2、内部贷款:本科目核算结算中心为成员单位提供的贷款,应按利率、成员单位贷款账户设置明细账进行明细核算。
3、应收利息:本科目核算成员单位在结算中心的内部存款不足以支付结算中心的内部贷款利息,应按成员单位设置明细账进行明细核算。
4、代管票据:本科目核算结算中心集中管理成员单位收到的商业汇票,应按银行、成员单位设置明细账进行明细核算。
5、应收票据:本科目核算成员单位将票据贴现或背书给结算中心,到期后由结算中心到银行办理托收的业务。
6、内部存款:本科目核算成员单位在集团分账户的存款,应按期限、利率、成员单位账户设置明细账进行明细核算。
7、企业存放票据:本科目核算成员单位在结算中心存放的商业汇票,应按成员单位设置明细账进行明细核算。
8、利息收入:按照利息收入的来源设置银行存款利息收入、内部贷款利息收入和贴现收入三个二级明细账。
银行存款利息收入:本科目核算结算中心从银行得到的利息,应按银行设置明细账进行明细核算。
内部贷款利息收入:本科目核算结算中心提供给成员单位的内部贷款收取的利息,应按成员单位设置明细账进行明细核算。
贴现收入:本科目核算成员单位将票据贴现给结算中心时结算中心收取的贴现息。
9、手续费收入:本科目核算结算中心为成员单位提供服务收取的手续费,应按业务设置明细账进行明细核算。
10、利息支出:按照不同的业务类型设置内部存款利息支出和贴现支出两个二级明细账。
内部存款利息支出:本科目核算结算中心对成员单位在结算中心的内部存款支付利息,应按成员单位设置明细账进行明细核算。
贴现支出:本科目核算结算中心将票据贴现给银行发生的贴现利息支出。
11、手续费支出:本科目核算结算中心在银行办理各种业务支出的手续费,应按业务设置明细账进行明细核算。
第三章会计核算基本规定第八条结算中心的凭证按用途分为结算凭证和总账凭证:1、结算凭证:是根据审核后的原始单据(含电子单据),按照经济业务的内容加以归类,并据以确定会计分录、账户而填制的作为登记账户账簿的依据。
2、总账凭证:是用来登记总账账簿的依据,由结算凭证生成。
第九条结算中心的核算程序:1、根据发生的资金业务填制结算凭证。
2、根据结算凭证,逐笔或汇总生成总账凭证,通过电脑记载分户账。
3、根据已处理的凭证同银行和成员单位交换单据。
4、每日营业终了,办理轧账和日结,由电脑生成明细账和总账,并打印科目日结单,做好数据备份。
5、月度终了办理月结,年度终了办理年度结转。
6、定期将经过业务处理的凭证、账薄和报表整理、装订,归档保管。
第十条结算中心的记账规则:1、为保证资金计息的准确性,结算中心应根据银行回执、对账单上的日期及时编制结算凭证,对同一笔业务,结算凭证上的起息日期应与银行对账单的日期一致;对于内部转账、信贷等,起息日期应与资金实际划拨日期一致。
2、资金管理系统进行开、关机管理,规范结算中心的工作日期,未开机不允许处理业务;开机后只允许处理当前开机日期的业务,结算凭证上的凭证日期为当前开机日期;一天只能开、关机一次;关机后不能再处理日常业务和核算。
3、当编制凭证日期晚于资金实际划拨日期时,应调整结算凭证上的起息日,进行倒起息处理。
第十一条结算中心编制结算凭证登记账户账簿后,由结算中心发起的业务,如:资金上划、资金下拨、内部转账中的收款、内部贷款中的本金入账等,应生成“借/贷记通知书”,加盖结算中心印章,向成员单位发放,作为成员单位核算的依据,结算中心与成员单位交接单据时应进行登记。
第十二条结算中心当天的账务必须当天处理完毕,每日营业终了,应进行日结处理:1、检查当天是否有已处理完毕而未生成结算凭证的业务单据;检查当天是否有未审核、记账的凭证;检查当天账务是否平衡等。
2、用当天总账凭证进行科目汇总,其结果必须与凭证汇总相符。
3、根据科目汇总结果登记总账。
4、检查总账与分户账是否相符,即:各科目总账应等于所属科目分户账汇总。
5、打印当天凭证、账表,如:流水账、科目汇总表或凭证汇总表、日记账、余额表、资金头寸表等。
6、核对电脑打印出的报表。
重点核对凭证是否与科目汇总表和当天流水账相符。
7、装订凭证和电脑打印出来的报表。
8、计算机数据备份。
以上日结工作结束,进行关机处理。
第十三条错账处理:账务处理要严肃认真,一旦发生差错应按下列规定进行处理:1、当日已关机或当日之前发现错误需要调整更正时,均需先通过红字凭证冲回原来的错账,再编制正确的蓝字凭证记账。
2、上年错账在本年发现,应用反方向蓝字凭证冲正、调整。
3、冲正各计息户错账,应计算应加(或应减)积数进行调整。
4、错账冲正,必须经结算中心主任审查后才能办理。
第四章银行存款期初余额结转第十四条结算中心成立时,通过银行将成员单位的存款上划至结算中心集团账户。
结算中心收到银行的到账通知后,编制结算凭证并向成员单位提供贷记通知书。
借:银行存款—活期存款(明细)贷:内部存款—活期存款(成员单位内部结算账户)第十五条成员单位根据结算中心提供的贷记通知书编制凭证。
第五章收款及收入上划核算第十六条成员单位对外收款时,得到银行到账信息,根据业务类型按照企业会计准则进行会计处理。
第十七条银行按照协议将成员单位收入账户的资金汇总上划到总账户,结算中心根据银行的到账通知,编制结算凭证,并向成员单位提供贷记通知书。
借:银行存款—活期存款(明细)贷:内部存款—活期存款(成员单位内部结算账户)第十八条成员单位根据结算中心提供的贷记通知书编制凭证。
第六章付款及下拨的核算第十九条结算中心根据审批通过的成员单位周资金收支计划下拨资金,编制结算凭证并向成员单位提供借记通知书。
借:内部存款—活期存款(成员单位内部结算账户)贷:银行存款—活期存款(明细)第二十条成员单位委托结算中心付款,成员单位填制委托付款书,结算中心办理该业务后,编制结算凭证:借:内部存款—活期存款(成员单位内部结算账户)贷:银行存款—活期存款(明细)第二十一条成员单位根据委托付款书编制付款凭证。
第七章内部转账业务核算第二十二条成员单位通过委托付款书委托结算中心办理内部转账,结算中心办理该业务后,编制结算凭证并向收款单位提供贷记通知书。
借:内部存款—活期存款(付款单位内部结算账户)贷:内部存款—活期存款(收款单位内部结算账户)第二十三条付款单位根据委托付款书编制付款凭证,收款单位根据贷记通知书编制收款凭证。
第八章外部融资的核算第二十四条集团公司向银行或其他金融机构进行融资,由集团公司财务人员做集团账务处理。
结算中心只在收到款项和归还款项时进行账务处理。
第二十五条集团公司收到融资款项到账通知时,集团公司财务人员和结算中心会计各自进行账务处理。
1、结算中心会计根据银行到账通知,编制结算凭证并向集团公司财务提供贷记通知书。
借:银行存款—活期存款(明细)贷:内部存款—活期存款-集团公司结算账户2、集团公司财务人员根据结算中心贷记通知书,结合贷款合同的融资期限的不同,分别做以下会计凭证:一年以内的借款:借:结算中心存款贷:短期借款(按银行、利率设置明细)一年以上的借款:借:结算中心存款贷:长期借款(按银行、利率设置明细)第二十六条集团公司财务按月计算银行借款利息,做以下会计凭证:借:财务费用-利息支出贷:预提费用-预提利息(按银行、利率设置明细)第二十七条到期归还借款时,集团公司财务填写委托付款书,结算中心确认后办理还款支付。
1、集团财务根据委托付款书编制会计凭证:借:长期借款/短期借款(按银行、利率设置明细)借:预提费用-预提利息(按银行、利率设置明细)贷:结算中心存款2、结算中心编制结算凭证:借:内部存款—活期存款-集团公司结算账户贷:银行存款—活期存款(明细)第二十八条集团公司本部为结算中心从外部银行取的借款,直接在结算中心存为定期存款。
1、集团公司本部财务编制会计凭证:借:结算中心存款(定期)贷:短期借款(按银行、利率设置明细)/长期借款(按银行、利率设置明细)2、结算中心编制结算凭证:借:内部存款—定期存款-集团公司定期账户贷:银行存款—活期存款(明细)第九章定期存款的核算第二十九条成员单位可以在结算中心办理内部定期存款,结算中心开出定期存单,编制结算凭证:借:内部存款-活期存款(成员单位内部结算账户)贷:内部存款-定期存款(成员单位内部定期存款账户)第三十条定期存款到期后,结算中心编制结算凭证:借:内部存款-定期存款(成员单位内部定期存款账户)借:利息支出-内部存款利息贷:内部存款-活期存款(成员单位内部结算账户)第三十一条成员单位提前支取内部定期存款,结算中心按照活期存款利率计算利息,编制结算凭证:借:内部存款-定期存款(成员单位内部定期存款账户)借:利息支出-内部存款利息贷:内部存款-活期存款(成员单位内部结算账户)第三十二条结算中心在商业银行办理定期存款后,编制结算凭证:借:银行存款-定期存款账户贷:银行存款-活期存款账户第十章内部信贷的核算第三十三条成员单位向结算中心申请贷款,签订内部借款合同并经过审批后,结算中心办理本金入账,登记内部借款台账,并编制结算凭证及向成员单位提供贷记通知书。
借:内部贷款(成员单位内部贷款账户)贷:内部存款(成员单位内部结算账户)第三十四条成员单位按期归还贷款时,结算中心登记内部借款台账并编制结算凭证:借:内部存款(成员单位内部结算账户)贷:内部贷款(成员单位内部贷款账户)贷:应收利息(若有的话)贷:利息收入—内部贷款利息收入第三十五条成员单位借款后由于各种原因不能按时归还,可向结算中心申请展期。
展期申请获得批准后,结算中心调整信贷合同,不做账务处理。
到期未申请展期的或展期申请未获批准的,按照合同开始计算逾期利息,不做账务处理。
第十一章利息计算及核算第三十六条结算中心对内部活期存款利息按季结息;对贷款按季计收利息,应收未收利息计算复利。
三、六、九、十二月的二十日为结息日。
第三十七条利率的换算和利息的计算方法如下:1、利率的换算:年利率÷12(月)=月利率月利率÷30(天)=日利率年利率÷360(天)=日利率2、利息的计算方法如下:存贷款计算天数时,应“算头不算尾”,即从存入、贷出的当日算起,至取出归还日的上一日止。