学校财务管理及报销制度

学校财务管理及报销制度

一、收入：

1.学费收入全部进入学校管理账户，按照年度财务预算，统一支配及使用。

2.学生缴费全部交由银行过账，严禁收取现金，如果有家长不会银行操作，

有专门财务收取现金每天或隔天将现金存入银行。

3.班级各项费用的收取，根据各年级年度教学计划，在教学年度开始前由

各年级申报学校管理层核准，统一年度各项收费项目，严禁预算以外单

独收费，影响学校声誉及口碑。各班收取费用统一交由财务按需求报批

使用。

4.后勤费用管理，学生食堂统一收费，做好预算工作并且制定标准作业流

程，严格按照预算及标准作业流程进行工作，产生利润由学校统一管理。

住校老师员工及学生的相关电费及水费按照学校制定的专门制度统一管

理及进行。

二、借支

1.严格执行公司财务制度。“前帐不清，后帐不借”。

2.每笔借支都要有详细的成本预算，财务管理流程，由相关责任人签字认

可后方有效。

3.严格控制成本，借支不能超过预算，如有特殊情况超支，借支人需出具

书面超支原因，经相关责任人签字同意，再另行借支。

4.积极督促借支人及时核消帐目。

三、报销

1.报销“支出证明单”要填写清楚项目名称、支出内容、金额等，没有

明确项目分类的及涂改过的，不予报销。

2.有关成本预算的“支出证明单”先由财务对照成本预算登记并签字，

法定代表人审核签字报销。

3.发现问题及时相互沟通并向学校管理层汇报。

四、资金流向及印鉴管理

1.会计每月向法定代表人交付学校开支及结余帐表。

2.学校各项管理及财务印鉴由会计统一保管，根据相关管理规定使用，严

禁外借，每使用一次由会计记录在案，使用人签字，印鉴严禁使用在任

何未经法定代表人认可的各类担保资料上，如果违反使用人将承担法律

责任。

五、分配

1.学校统一制定所有教职员工薪酬收入，并且计入运行成本。未经财务管

理流程批准不得擅自借支工资及挪用公款。

2.学校年度收入将在年终统一出年报，由法人制定利润分配方式及额度，

并审核下年度各项财务预算留用资金。