会计实务：集团财务公司的定位和功能
集团公司财务的定位
集团公司财务的定位wuketid 发于：2009-11-11一般而言，作为集团性企业的财务管理，必须是一个自上而下的独立的系统，和业务系统相对独立，只有这样，才能起到监督、控制的作用。
在集团总部，财务直接对董事长（或者老板）负责，只受董事长的直接管理。
下面各公司的财务，直接对集团财务负责。
作为一个集团性的企业，集团下面公司的财务应该是双重管理的，一方面归集团财务直接控制，一方面也归下面公司经理管理。
这种双重管理的模式，产生矛盾是不可避免的，但究竟该如何操作才能把矛盾化解，做到相互协调、相互配合？下面就财务的定位和操作方法进行说明。
一、集团总部财务的定位：在集团上面，财务总监和总经理是配合关系，不是服从关系，总经理可以要求财务报送报表，但对具体的财务事务不能进行干预，总经理可以要求财务配合做一些工作，但如果总经理的一些要求违背财务原则，总监完全可以拒绝；总经理的经济行为，受财务总监的监督。
二、下属公司财务的定位：下属各个公司，财务经理（或主管）和经理的关系，也是配合的关系，不是服从关系。
经理可以要求财务报送他需要的报表数据，但不能对财务的具体核算工作等进行干预，经理可以对财务在内部控制与管理、报表的等方面提出具体的要求，财务应该予以配合。
经理对财务有行政管理的权限，但无人事方面的权限。
比如工作纪律、作息时间等，归经理管理。
但工资福利待遇、任用提拔等人事方面的权限，必须归集团财务。
经理的不合理的要求，如果违反公司的制度，违背财务原则，财务完全可以拒绝。
同时，财务对经理的经济行为有监督的职责。
三、实现对财务的定位的措施：1. 下发文件制度，进行明确规定。
上面说的这些是集团性企业进行有效财务监管的基本规则，这个必须要在公司的文件当中注明，并公布下发。
这个完全能够取得老板的支持，因为没有一个老板不想把财务完全掌控在自己手中。
因此把上面的理由要先和老板去沟通，取得老板的认可后，以正式文件的形式下发公布。
财务工作的开展是否顺利，关键的就是制度先行，没有制度，寸步难行！把老板的思想做通了，后面的事情就好办得多。
企业集团财务公司的作用及应用探讨
企业集团财务公司的作用及应用探讨1. 引言1.1 企业集团财务公司的定义企业集团财务公司是指由企业集团内部设立的专门负责集团内部财务管理和资金运作的一个特殊部门或机构。
这种财务公司通常由专业的财务专家组成，负责为整个企业集团提供财务咨询、资金管理、投资管理和风险管理等服务。
企业集团财务公司的主要职责是帮助企业集团有效管理资金，确保资金的合理运作和利用，同时通过对资金的合理配置和投资，实现资金的最大增值和收益。
企业集团财务公司还承担着风险管理的责任，通过对市场风险、信用风险、流动性风险等各种风险因素的分析和控制，保障企业集团资金的安全和稳健运作。
企业集团财务公司在企业集团中的地位和作用越来越受到重视，成为企业战略管理中不可或缺的重要组成部分。
通过对企业集团财务公司的定义和作用的深入探讨，可以更好地理解其在企业发展中的重要性和发展前景。
1.2 企业集团财务公司的作用企业集团财务公司是指企业集团内部设立的专门从事财务管理、资金管理、投资管理和风险管理等工作的机构。
它在企业集团中承担着重要的角色和职责，发挥着不可替代的作用。
企业集团财务公司在资金管理中的作用主要体现在资金的筹集和运用上。
它能够通过各种渠道筹集资金，保证企业集团的正常运转和发展；财务公司还能够对资金进行合理配置和运用，实现资金的最大效益。
在资金管理中，企业集团财务公司是企业资金运作的中枢，承担着重要的调度和监控职责。
企业集团财务公司在资金管理、投资管理和风险管理中发挥着重要作用，为企业集团的稳健发展提供了坚实的基础和支撑。
它是企业集团的智慧和智囊，是企业集团的经营和管理核心，是企业集团的财务稳定和增值的重要保障。
企业集团财务公司的作用深远，对企业集团的发展具有重要意义，具有广阔的发展前景。
1.3 企业集团财务公司的重要性企业集团财务公司的重要性，体现在企业集团内部整体财务资源的统一管理和有效配置。
作为企业集团的内部金融机构，财务公司能够通过整合集团内部不同企业的资金、资产和负债，实现资源的优化配置和风险的有效管理。
财务公司在集团公司的功能定位和现实挑战
集团公司管理还面临着证券监管部门的监管措施和 外部股东的压力。因此, 如何设计一套有效的财务 公司运作规则, 既充分发挥其积极作用, 又有效避 免其可能带来的负面影响, 就成为一个重要而现实 的问题。
一、相关理论回顾
( 一) 集权与分权管理理论 国外对于企业集团财务管理的研究起步较早, 自 20 世纪 70 年代以来逐渐发展成熟, 主要集中在 集权与分权管理理论和财务控制手段的研究上。汉 森和莫文 ( H ansen and M ow en) 认为, 随着企业
单位债券
余缺 调剂后的剩 余资金投资于 各种金融品 种或股 权, 同时配 符合条 件的财务公 司可以对金 投资管理 合集 团战略性扩 张收购或持有 融机构和有价证券进行投资 一些公司的股权
中介顾问
为集团、成员 企业和客 户提供 决策信息, 并 对企业面 临的风 险 进 行 预 警、 评 估、 监 控 和 化解
贷方式包括对经销商提供以其库存或应收账款为抵 押的贷款, 或通过购买生产企业及经销商应收账款 的方式为其融资, 对最终用户则提供各种形式的消 费信贷和融资租赁, 避免了与其他金融机构的功能 雷同。
德国 的 财 务 公 司, 以 西 门 子 金 融 服 务 集 团 ( SFS) 为代表, 其功能定位为, 为所有西门 子集 团的成员公司提供全方位的业务咨询和财务金融方 面的支持, 能够灵活利用政策优势, 使集团开展的 金融业务尽量少受 金融法规管制, 如进行资 金管 理、项目和贸易融资、租赁、财务控制等工作, 它 是西门子集团国际金融服务的提供者, 扮演着集团 企业与银行等外部国际金融机构的中间人角色, 实 现资金在集团内部的统筹配置, 起到建立内部资本 市场降低资金成本的积极作用。在德国, 以大众为 代表的汽车金融服务公司则定位于为集团的产品促 销服务, 通过开发各类金融产品为外部消费者提供 便利, 同时实现对集团的贡献。
财务公司如何帮助企业进行资本运作与资产配置
财务公司如何帮助企业进行资本运作与资产配置目前，财务公司在企业资本运作与资产配置中发挥着重要作用。
本文将介绍财务公司的定义、职责以及如何帮助企业进行资本运作和资产配置。
一、财务公司概述财务公司是一种专门从事短期贷款、中长期贷款、投资、融资、资金结算、信用担保、资产托管、资金管理等综合性金融服务的机构。
它不同于银行，专注于提供非传统金融服务，致力于帮助企业实现财务目标。
二、财务公司的职责财务公司在资本运作与资产配置中扮演着多重角色，其中包括但不限于以下职责：1. 资本运作：财务公司通过提供丰富的资本运作工具和方案，帮助企业优化资本结构，提高运作效率。
它可以提供融资、股权投资、债券发行、资产证券化等服务，帮助企业实现融资需求和资本增值。
2. 资产配置：财务公司根据企业的战略目标和风险偏好，为企业量身定制资产配置方案。
通过分析市场状况、行业前景和资产回报率等因素，财务公司可以帮助企业选择最优的资产配置组合，实现风险和收益的平衡。
3. 风险管理：财务公司通过提供风险评估、监测和管理服务，帮助企业规避和控制风险。
它可以为企业设计并实施风险管理策略，提供金融工具和保险解决方案，降低企业面临的潜在风险。
4. 资金管理：财务公司协助企业进行资金规划、资金调度和现金流管理，确保企业资金的高效利用和稳定运作。
它可以提供资金融通、资金池管理、短期融资工具等服务，帮助企业解决资金周转和流动性风险。
5. 财务咨询：财务公司作为专业的金融顾问，为企业提供财务咨询和策略规划服务。
它可以帮助企业制定财务目标、优化财务流程、改善财务结构，提供专业建议和解决方案，实现企业的长期可持续发展。
三、财务公司如何帮助企业进行资本运作与资产配置1. 提供全方位的金融产品与服务：财务公司拥有多元化的金融产品与服务，可以为企业量身定制资本运作与资产配置方案。
无论是融资、投资还是风险管理，财务公司都能够提供全方位的支持，帮助企业实现资本增值和风险控制。
关于企业集团财务公司职能定位的思考
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二、 金来 源 多元 化是 财 务公 司 稳健 发展 的 重要 保证 资
（ ） 支 两 条 线 模 式 二 收
财务公 司通 过整合企业 内部成员 单位 的金 融业 务，对集 团
资金实行专 门化管理和 专业化运 作， 降低 了企业 的运营风 险和财 务成本 ，提 高了企业集 团的财 务管理水 平和理 财能
力， 为集 团公 司的发展和盈 利做 出了贡献。 一步 明确财 务 进
财 务公 司未 来发 展 的生 力 军 。
金结算 中心和 资金监控 中心 。中油财务 公司建 立 了成 员企 业账 户信 息数 据库 ，向各类 成 员企业提 供 了资金上收和 下 拨、 息计 算 、 利 账务处理 、 资金 核算 、 往来 签认 、 与银行 对账 、 报表 编制等服 务 ，通过不 断完善 结算平 台功能和 扩展 结算 网络 ， 以满 足集 团公 司、 专业化 企业及 地 区企 业总 部统 一 、
可 以 分 为 以下 ３ ： 类
（ ） 场化 模 式 一 市
年我 国第一 家财务公 司— —东风 汽车工业 财务 公司成立 以 来 ， 至 ２０ 截 ０ ８年末 ， 国财 务公 司 已达 ８ 我 ０多家 。企业集 团
成 员单位根据 自己的 实际需要选 择 资金 存放和 结算机 构 。在此种 模式 下， 财务 公司 的资金集 中是被动 的 ， 资金集 中度取 决于成员单 位的 自主 意愿 ，很难 实现 资金在集 团范 围内的高度集 中。
我国财务公司功能定位
的规定 ， 时对 于公司的治理结构 也没有给 出严格 的要求。 同
《 ） 三 财务 公 司
治理 结构 不合 理 。当前 的财务 公 司大 多数是 母公 司绝 对控
公 司的经 营范 围 非常广 泛 ， 是却 缺 乏相应 的 配套细 则 。比如 ， 股 ， 乏有 效 的外部 股 东监 督机 制 ， 引进 非 集 团资 金 ． 但 缺 应 以提 高 新 办法 允许 财务 公 司发 行债 券 ， 没 有规 定准 许 发行 债券 的 对财 务公 司运 营 的外部 监 管 。董事 会 、 但却 监事 会 、 东会 未有 效发 股
条件 和发 行细 则 。
（ ） 二 监管
挥各 自的监督 作 用。 管理 不 到位 。 首先 涉及 到 的就 是人 员的 专业 化 素 质不 够 。
《 理办 法》 管 的发 布者 是 中 国人 民银 行 ， 申请 细 则 的制定 者 Ｓ Ｓ在全球 有 ２ ０ 专业 管理 人士 ，配备 的专业 人 员涉及 商业 Ｆ ０位 是 银监 会 ， 监会 成 为 当前财 务 公 司 的实 际 监 管 者 ； 而却 没 银行 、 银 然 投行 、 险 、 保 证券 等 ； 这些 专业 人 员使 得 财务 公司 能够 很好 有 法律 对 此 作 出规 定 ，财 务 公 司仍 然没 有 法律 意 义 上 的监 管 地开展 专业化 管理 和咨询建 议 ， 时便 于财 务公 司的业务扩 展。 同 者 ， 监会 也只 是暂 时 的监管 者 。 银 风 险 控制 不足 。我 国大 多 数财 务公 司的风 险 控制 还处 于定 监 管范围过于宽泛。新《 管理办 法》 拓宽 了财务公司可 以经营 性分 析阶 段 ， 法进 行 有效 量化 ； 这些 会 加 重控 制 成本 、 制 无 而 控 的范围 ， 但是大量的业务许可 权没有 明确的 界定 ， 需要通过 审批才 差 异化 ， 无法 制 定 相应 的规 范程 序 ， 无 法建 立 有效 的控 制 也 更 可以 ， 而审批属于政府干预 ， 不是 法律 条文 ， 增加 了政策 的波动 性。
企业集团财务公司的定位及其发展方向
企业集团财务公司的定位及其发展方向2008-07-21企业集团财务公司作为支持发展“大公司、大集团”战略的产物，最早出现于西方资本主义国家，现在在我国也已出现十年有余，其机构数量及资产规模均较初期有了很大发展，但目前面临着功能定位不准，发展方向不明的问题。
从性质上看，财务公司属于典型的信贷类机构。
根据依附机构或投资主体的不同，财务公司可分为公司（或集团）附属型和银行附属型，前者主要由大的制造业公司拥有，如美国通用电气、通用汽车、德国奔驰、大众汽车等大公司设立的财务公司，后者多是商业银行的全资子公司，除提供消费信贷外，其目的更多的是为逃避金融监管当局对银行的限制（如许多国家法律规定银行不能从事证券业务，但对财务公司没有此类限制）。
根据是否吸收存款，财务公司又可分为接受存款公司和非存款类公司，前者主要是欧亚模式，后者主要表现为北美模式。
西方国家财务公司的主要业务西方国家财务公司的主要业务是：（1）搞活产品流通，实现产品的最终价值——财务公司促销的产品在集团产品销售中所占比重相当大，如美国通用汽车财务公司1996年仅通过租赁形式销售的汽车即达170万辆，占同期通用汽车公司全部汽车销量的23.6％，所提供融资销售的车辆占其国内总销量的76％，占美国以外总销量的80％。
（2）不仅尽可能拓展原有的消费信贷业务，而且纷纷并购其他租赁、抵押、保险，信贷财务公司甚至商业银行，形成大而全的为产供销全过程配套的金融服务功能。
我国财务公司与西方财务公司的区别我国目前的财务公司属于典型的公司附属型及吸收存款型，然而与外国同类型财务公司相比，有很大差异。
如：（1）国外设立财务公司的目的是为促进产品销售，其作用更多的是侧重于销售或消费环节，其面临的环境是竞争激烈，功能完善的金融服务体系。
我国设立财务公司的目的是为扶持大型企业集团的发展，强调较多的是该类机构的内部性，在业务品种上没有特别侧重于其一领域或其一环节。
（2）资金来源不同。
浅谈财务公司在企业集团资金管理中的功能定位
三、 国家政策导 向和 国外企 业集 团的成功做 法
《 企 业集 团财 务 公司 管理 办法》指 出 ： “ 财务 公 司是 指 以加
的 ，为 企 业集 团成 员单 位 提 供 财 务管 理 服 务 的， 对财务公司在集 团资金管理中的功能定位也有 强企 业集 团资 金 集 中管 理 和 提 高 企业 集 团 资 金使 用 效 率 为 Ｈ ，它 已经 对财 务公 司做 出 了科 学合 理 的 准 确 定位 。 银监 会 价 值 最 大化 的 资金 管理 模 式 的过 程 中 ， 应 赋予 财 务公 司 怎样 的 构” 土席刘 明 在非 银行 金融机 构监 管人 员会 议上也 明确指 小： “ 财 功 能定 位 ， 以满 足 集 团战 略 发展 的 需要 。 务公 司可 以从事 现金 池 管理 、 代 表 集 团 向银 行 进 行招 标 投标 ” 。
一
、
财务公司具备成为集 团资金集中管理平台的现
实可 行 性
在 国际 上 ， 多数 跨 国公 司 实施 资金 集 中管 的平 台是集 团
Ｉ ＝ ｜ 己 的金 融服 务公 司 。摩 托 岁拉 在企 球 设立 多 个 金融 财 务 巾
自我 国第 一 家财 务 公司 成立 已有二 十年 ， 这 既 是 中围金 融 心 （ 财 务 公 司） ， 分 别负 责 该地 区 的 资金运 营 ， 通过 ［ Ｊ 己的财 改革 不 断深 化 的二 一 卜 年， 也是 财 务公 司行 业 取得 飞速 发 展 的二 务公 司 实行 资金 集 中 管理 。财 务 公 司主 要 负 的 是 ： 在 不 川 的 卜 年 。…方 面 ， 巾Ｉ １ ｌ ｛ ＿ 的金 融 环境 已经 发生 巨火 变 化 ， 市场 化 、 多 分支 机构 之 问 融通 资 金 ： 管 理好 与 银 行的 关 系 ， 把所彳 丁 分 支机 样化 、 开 放式 的金 融体 系 取代 了原有 的 管制 型 、 抑制 性 的金 融 构 的金融 方面 的业 务集 中起 来 ， 能 够和 银行 淡判 获 得较 低 的 盒 体 系 。龄管 部 门 对财 务 公 司的 定位 儿 经变 化 ， 已基术 成 熟和 稳 融服 务 价格 ： 进 行 多利－ 的投 资来 降低 资 金 的风 险 。爱立 信 的 资 定。 ２ ０ ０ ６ 年底中ｆ ｑ 金融 Ｉ 场 企 面 的对 外 开放 也将 进 一步 表 明 ， 金运 作 是 由设 在斯 德 哥尔 摩 、 都柏 林 、 达拉 斯 干 ¨ 新 加坡 地 区 的 财 务公 司敬 得更 人 发展 、 发 挥 更人 作用 的 ｍ场 环 境 、 政 策环 境 资 金 服 务 巾心 来执 行 的 。每 …个 中心 为位 于各 自时 区 的 爱 已经形 成 。另 ‘ 面， 经过 一 ｔ年的 发展 ， 财 务 公 司从 无剑 有 ， 信 集 团余 业提 供地 区 性 的 资金 服务 ， 诸 如 资产 负 侦管 理 、 ６ ＇ ｂ ￣ Ｅ 由蜗剑 愠 ， 资金 实 和 经营 水 平 已经 今 非昔 比 。根据 中Ｉ Ｉ ｊ ＝ ｛ 财 务 对 冲和 现 金管 理 。通 过地 区 巾心 的 有 效运 作 ， 灾 现 在集 介 业 公 司协 会 ２ ０ ０ ７午 ＿ Ｉ Ｉ ｌ 半 年 的ｊ ． ＝ Ｊ ＝ 业统 汁数据 ，财 务公 司 资产 总额 之 融 通 资金 ， 对集 团资金 进 行 监控 ， 将 货 币， 交易 风 险羽ｌ 交 易
我国财务公司功能定位
专业化财务公司，是在司库型财务公司基础上发展起来
［Z］.2008.
的，功能进一步提升，专业化，具备财务管理的某种特殊功能的 ［7］ 江旭.财务公司———企业集团资金集中管理模式研究［D］.中国
财务公司。专业性财务公司具备司库型财务公司所有功能，还
优秀硕士学位论文数据库，2006.
［3］ Horn, H., Persson, L. Endogenous mergers in concentrated markets［J］.CEPR Discussion Pape［r M］.2006.
［4］ Kalai, E., Samet, D. Persistent equilibria in strategic games. International Journal of Game Theory［J］.2004（13）:129- 144.
部获利的。此时，可以将注意力集中这些不等式决定的子区域，
在这个子区域如果 c 2 不是非常小并且 c 3 与 c 2 足够的不同。根
【参考文献】
据定理 1，所有的合并都可能是均衡的。
［1］ Barros, P.. Endogenous mergers and size asymmetry of merger
（四）政府主导型发展模式 我国财务公司采取的是政府主导型发展模式。 主导型发展体制与国外的市场主导型经济体制存在较大 区别。首先，是企业自发发展动力区别。国外集团企业的成立或 是财务公司的成立，往往基于自己企业利益最大化的考虑。在 财务公司的设立及内部机构方面，集团考虑到营利性的因素， 会自主加强监管；对于营业范围，是从实际情况考虑，SFS 倾向 于帮助提高销售业绩，而美国财务公司倾向于做好消费者信 贷。其次，动力不同会导致企业自身在监管等诸多方面存在差 异。中国集团企业大多归属于国有企业，财务公司当然主要控 股人也是国有企业；企业缺乏有效的外部监督和自身监督动 力。集团按照上级的政策要求而成立或改组财务公司，是一种 按照上级要求的被动行为，甚至是应付行为，这也不难理解集 团企业对财务公司监管的疏忽；同时，由于缺乏有效的监督，资 产侵占和贪污腐败纵横其中。再次，监管者不同。我国的监管机 构和资产归属都隶属于政府，政府希望加快经济的发展；很多 法令的通过仅仅考虑近几年的情况，等出现了问题再进行修 订，政府对财务公司的监管会更加频繁，甚至是监管和被监管 混乱的局面。最后，专业化水准差异大。专业化水准的差异，源 于国内外财务公司发展动力的不同，也源于专业人才的差异。
集团财务公司的定位和功能
集团财务公司的定位和功能财务公司是大型企业集团投资成立,为本集团提供金融服务的非金融机构,是产业资本和金融资本相结合的产物,在企业集团发展过程中,通过金融手段支持企业发展;多年来财务公司为本企业集团深化体制改革、促进企业集团的资金集约化管理、增强内外部融资功能、优化产业结构、提高国有企业的竞争实力;财务公司的定义财务公司或称“财务有限公司”,又称“注册接受存款公司”,是指经营部分金融业务的准银行;主要承办定期大额存款、发放贷款、经销、买卖外汇、代理保险、财务等金融服务;其服务对象主要是大企业、大公司集团,不开立私人帐户、不办理小额存贷款和储蓄;根据中国人民银行2000年6月30日第三号令发布的企业集团财务公司管理办法的规定：所谓财务公司是指,依据中华人民共和国公司法和本办法设立的、为企业集团成员单位简称成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务,以中长期金融业务为主的非银行金融机构;这里所称的成员单位是指集团母公司,母公司控股51%以上的子公司,母公司、子公司单独或共同持股20%以上的公司,或持股不足20%但处于最大股东地位的公司;外资企业集团的成员单位还包括该外资企业集团的外方投资者在中国境内直接持股或与该外资企业集团共同持股20%以上的公司;我国的财务公司是由企业集团内部集资组建的,其宗旨和任务是为本企业集团内部各企业筹资和融通资金,促进其技术改造和技术进步;财务公司主要从事的业务范围企业集团财务公司管理办法确定了财务公司为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务,以中长期业务为主的非银行金融机构这样一个定义;也明确规定了财务公司的主要业务范围,为财务公司的全面发展拓宽了市场;财务公司经营的金融业务,大体上可以分为大体分为融资、投资和中介这三大块;融资业务：经批准发行财务公司；从事同业拆借投资业务：承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；成员单位产品的信贷、买方信贷及融资租赁；对成员单位办理贷款及融资租赁中介业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算、方案设计企业集团为何建立集团财务公司通过建立企业集团财务公司可以使企业集团的资金得到最有效的利用和升值;企业集团财务公司的资金主要来源于企业集团内成员单位的临时闲置资金;对于零星的成员单位来说,这些资金数额较小,很难有效的进行使用,但是企业集团财务公司就能很好地将这些资金集中起来,形成较大数额的闲置资金,而且这些资金往往期限较长,因此财务公司就可以将这笔资金进行投资以期获得较高的收益;而且企业集团财务公司管理办法中也规定了财务公司可以进行同业拆借,这样一来势必会增加了企业集团的整体收入;企业集团财务公司还具有向外部进行融资的职能;在建立财务公司之前,如果有资金方面的需求都是由单个成员单位向银行申请贷款,其贷款数额小,依仗的个别成员单位的信用低,因此往往得不到较优惠的贷款利率;然而财务公司依靠的则是母公司良好的商业信用,而且可以将众多成员单位的贷款需求进行集合,形成大额贷款的需求,达到规模效应,这样就很容易在银行那里申请到较低成本的贷款;同时,企业集团内部各成员单位也可以通过财务公司进行融资,丰富了融资的途径,相应的将外融变成了内融,降低融资成本;建立财务公司的优势不仅仅体现在上述几点中,符合条件的财务公司,可以向中国银行业监督管理委员会申请发行财务公司债券,进行股票融资、债券融资;基于良好的母公司的信用,一般都能以较低的成本,较易的获得融资;此外,企业集团财务公司还有助于企业进行整体的资金管理、有效配置,在企业内部起到了一个准银行的作用;。
正确认识财务公司的定位与发展
财务公司是集团财务部的升华。
设立财务公司的目的，是通过对集团内部资金集中管理，提高内部资金、资源的使用效率，辅之以一定的投资、融资等手段，达到优化集团资源配置、改进现金流的目的。
财务公司只能服务于集团内部，不能延伸到集团客户。
对这个问题，一定要端正思想。
一、正确认识企业集团财务公司的功能与定位1.财务公司的核心功能是资金集中管理财务公司是企业集团发展到一定规模后，对集团资金业务进行集中和专业化管理的结果，目的是通过资金集中管理，为集团的财务管理提供专业的服务。
资金集中管理是企业集团财务公司永远的核心。
集中可以产生规模效益，专业化有利于提高运作效率。
资金集中管理就是在集团内部各成员单位正常经营的情况下，将各成员单位和各子公司的多余头寸集中起来，建立现金池，在集团内部有偿调剂使用，以降低整个集团的财务成本、内部交易成本和融资成本。
通常，集团的每个成员单位在当地银行里都有结算备用金或铺底资金，合计总量很大，对整个集团而言，结算成本就很高。
往往是一个成员单位有钱，另一个成员单位没有钱；没有钱的成员单位为了支付当期的账款，要从商业银行融资，而钱多的成员单位只能得到企业存款利息。
对集团而言，融资成本要大于存款收益。
所以，当一个集团成员单位较多时，通过银行办理转账结算很不经济。
如果利用财务公司统一对内清算，对外支付结算，既可以节省结算备用金、铺底资金，又可降低交易成本和筹资成本。
由于内部的轧差，净现金流会得到很大改善。
可以从负结算净现金流改善为零结算净现金流。
如果财务公司可以代理所有的成员单位对外进行支付，效果和作用会更加明显。
财务公司除了降低财务成本、优化现金流管理以外，还可以通过资金的集中管理，起到以前集团不能起到的、对成员单位的经营状况和财务信息的监控作用。
结算和清算本身就是一面重要的风险观测镜。
通过内部的转账结算和对外支付，财务公司可以独立地帮助集团了解每一个部门、每一个成员单位在支付风险上的变化和现金流的变化。
财务公司在企业集团资金管理中的功能定位
财务公司在企业集团资金管理中的功能定位通过对集团资金管理理论、实践和政策的分析，提出集团资金的价值来源于集中管理。
在对不同资金管理平台的对比分析基础上，提出财务公司的功能定位在于成为集团资金集中管理的最佳平台。
标签：财务公司；功能定位；集团资金管理平台整合集团各种资源、发挥集团资源的最大价值是组建企业集团的主要目的。
资金是企业集团的宝贵资源，国内企业集团采用了各不相同的资金集中管理模式来整合集团资金资源，实现的效果存在一定差异，对财务公司在集团资金管理中的功能定位也有不同认识。
企业集团在科学地整合其资金资源，建立健全集團价值最大化的资金管理模式的过程中，应赋予财务公司怎样的功能定位，以满足集团战略发展的需要？1 资金的价值来源于集中管理1.1 资金集中管理是规模经济理论在集团财务管理中的应用。
规模经济是指在技术水平不变时，产出增加的比例大于投入规模增加的比例。
组建企业集团的主要目的就是通过集团内成员单位优势互补，获取单个企业所无法比拟的规模经济效益。
企业集团最大的优势表现为人力、技术、资产、设备等各种资源的聚集整合性，其中当然包括资金资源整合。
企业集团下属的子公司众多，分布在子公司的资金总量巨大，同时各子公司资金周转特点互不相同，在资金运用上存在时间差和地域差，这就更需要集中集团资金资源，使其最大限度地发挥规模经济效应。
否则，集团资金资源的利用效率会大大降低，风险也很难控制，达不到实现组建企业集团的最初目的。
1.2 资金集中管理有助于集团降低资金交易成本和交易风险。
内部化理论指出，由于市场的不完全性或垄断因素的存在会导致企业参加市场交易的成本上升，企业就会产生创造内部市场进行交易的动机。
具体来说，企业集团所需要的资金类交易包括结算、融资、投资三大类，交易成本主要有资金在途成本、手续费、投融资信息收集成本、谈判成本、监督和协调成本等。
如果企业集团实行资金集中管理，就能将资金类交易最大限度地内部化，资金的在途时间可以缩短至零，搜寻成本、谈判成本、契约成本、监督成本比外部交易都会大大减少。
企业集团财务公司
企业集团财务公司第一篇：企业集团财务公司是企业集团中负责管理和协调财务工作的机构。
它的职责涉及到财务规划、财务分析、资金管理、会计核算、财务控制等方面。
通过有效的财务管理，企业集团财务公司可以为企业集团提供支持，确保其财务运作的正常和稳定。
财务规划是企业集团财务公司的核心职能之一。
通过财务规划，公司可以确定财务目标和战略，制定实施方案，并进行预测和评估。
财务规划需要考虑企业集团的整体发展目标，同时充分了解外部环境和内部资源的情况。
通过合理的财务规划，企业集团可以实现资源的合理配置，优化财务结构，提高经营效益。
另一个重要的职责是财务分析。
财务分析是企业集团财务公司评估和分析企业集团财务状况和经营状况的过程。
通过财务分析，可以了解企业集团的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等关键财务指标。
财务分析还可以帮助企业集团发现经营的优势和劣势，并提出改进措施和建议。
资金管理是企业集团财务公司的另一个重要职能。
企业集团的资金管理需要有效地管理现金流量、资金需求和资金投资。
通过合理的资金管理，企业集团可以保证流动性和支付能力，并最大程度地提高资金的使用效率。
此外，还需要进行风险管理，制定合理的投资政策和制度，确保资金的安全和增值。
会计核算也是企业集团财务公司的职责之一。
会计核算是指将企业集团的经营活动进行记录、归类和总结的过程。
通过会计核算，企业集团可以提供准确的财务信息和报表，为内外部用户提供决策依据。
会计核算需要遵循相关的会计准则和规范，确保财务信息的准确性和可靠性。
最后，财务控制也是企业集团财务公司的职责之一。
财务控制是指根据企业集团的财务目标和战略，制定合理的控制措施和制度，确保财务运作的合规性和有效性。
财务控制需要对企业集团的财务活动进行监督和管理，及时发现和纠正问题，保护企业集团的利益和稳定性。
综上所述，企业集团财务公司在企业集团中扮演着重要的角色。
通过财务规划、财务分析、资金管理、会计核算和财务控制等职责的履行，企业集团财务公司可以为企业集团提供有效的财务支持，推动企业集团的发展和壮大。
企业集团财务公司的作用及应用探讨
企业集团财务公司的作用及应用探讨1. 引言1.1 了解企业集团财务公司企业集团财务公司是指为企业集团内部成员提供财务服务的机构，通常由企业集团自行设立或委托专业机构管理。
企业集团财务公司扮演着企业内部财务管理的关键角色，其主要职责包括资金管理、融资服务和财务咨询等方面。
在企业集团中，财务公司是一个专门的部门，负责集团内部成员的财务管理工作。
它与普通的财务公司不同，其服务对象主要是集团内部的企业。
通过对各子公司的财务情况进行监控和分析，财务公司可以为集团高层决策提供数据支持和建议，帮助集团实现财务目标。
企业集团财务公司的作用不仅限于监管和管理资金流动，还可以提供融资服务，为企业提供资金支持和融资方案。
财务公司还可以为集团内部成员提供财务咨询服务，帮助他们解决财务问题和提高企业管理水平。
企业集团财务公司在企业集团中扮演着至关重要的角色，其作用不仅体现在资金管理、融资服务和财务咨询等方面，还可以帮助集团实现更好的财务目标和提高整体竞争力。
未来，随着企业集团的发展壮大，企业集团财务公司的重要性将会进一步凸显。
1.2 研究背景企业集团财务公司作为企业集团内部的财务管理机构，在现代企业管理中扮演着越来越重要的角色。
随着企业集团规模的扩大和复杂化，集团财务公司在提供融资服务、进行资金管理、提供财务咨询等方面具有着越来越大的作用。
通过对企业集团财务公司的全面研究，可以帮助我们更好地理解企业集团内部的财务管理机制，提高集团整体的经营效率和财务稳健性。
在当前全球经济环境变化迅速的背景下，对企业集团财务公司的作用及应用进行深入探讨，具有重要的理论和实践意义。
因此，本文旨在从不同角度对企业集团财务公司进行系统分析，探讨其在企业集团中的作用及应用，为相关研究提供新的思路和视角。
2. 正文2.1 企业集团财务公司的定义企业集团财务公司是指由企业集团内设立的专门负责集团财务管理和资金运作的机构。
其主要职能是为集团内部的成员公司提供财务支持和服务，协助集团实现资金的有效配置和管理。
《集团财务部定位与职责》
集团财务部的定位与职责一、集团财务部的定位1、集团财务战略的规划和实施部门；建立起支持集团战略发展的财务战略体系并组织实施，以保证集团的可持续发展。
2、集团财务组织与体系管理部门；组织并建立起适合集团发展的组织和管理体系，以实现集团财务组织体系的良好运行。
3、集团财务指导、服务部门；集团财务部应在财务专业领域为各下属公司提供业务指导和专业服务，包括：提供税收筹划、会计咨询、政策咨询、业务培训、经验交流等，以提高集团整体财务管理水平。
二、集团财务部职责1.会计信息管理；负责集团会计信息管理工作，为集团战略发展、经营计划及投资方案等重大决策提供财务信息支持。
2.预算管理；负责组织集团全面财务预算的编制、实施、监控及分析工作。
3.财务筹划；负责集团财务策划，组织集团财务制度及内控建设、财务预测、财务分析及成本控制工作，建立集团财务风险监测与风险管理预警体系。
4.投资管理：建立完善集团投资管理体系，监督集团投资管理活动，以降低投资风险，保护股东权益。
5.资产管理；对集团及各公司资产管理情况进行指导、监督和检查，出具定期资产分析报告，保证集团资产的安全和完整。
6.税收策划；建立并完善集团税收管理体系，组织和指导集团及各公司的税收管理和税收策划工作。
7.组织与体系管理；负责集团财务体系组织机构的设置；组织财务系统人员的培训、升迁、调动、考核工作以及集团财务体系的团队和文化建设。
三、集团财务部主要职能模块功能（一）会计信息1、财务信息（1）及时收集和整理集团各公司的财务会计信息，编制集团合并报表；（2）为集团决策、经营管理和利益相关者提供及时、准确、全面、真实的全集团会计报表信息，反映各成员子公司的经营成果和集团整体的经营成果、财务状况和现金流量；（3）财务资料的整理和保管。
2、会计核算管理（1）根据有关法规和集团公司的规定，制定集团公司的会计核算制度，并提出或审定所属公司的会计核算制度。
（2）参与、指导、审核集团各公司会计核算制度的制定，并确保其内容与全集团的会计核算管理原则及国家有关的会计法规相吻合；（3）从会计核算制度、会计政策上统一集团各公司层面财务系统的会计核算方法、口径和财务分析指标；（4）组织集团公司本部的会计核算、年终决算。
财务公司在企业中的作用
财务公司在企业中的作用现代企业经营活动离不开财务管理，而财务公司作为专业的财务服务机构，在企业中扮演着重要的角色。
财务公司通过提供全方位的财务服务，帮助企业实现财务规划、风险控制、资金管理和财务决策等方面的需求。
本文将重点探讨财务公司在企业中的具体作用。
一、提供专业的财务咨询和管理服务财务公司拥有专业的财务人才和丰富的经验，在企业中提供全面的财务咨询和管理服务。
他们能够为企业提供财务分析、财务规划、投资决策等方面的支持，帮助企业制定合理的财务战略和目标，以确保企业经营活动的长期可持续发展。
二、协助企业进行财务风险管理财务风险是企业经营中不可避免的挑战，财务公司能够帮助企业评估和管理财务风险。
他们通过对企业财务状况的全面了解和分析，提供相应的风险防范措施和应对方案。
例如，在企业面临资金周转不畅、财务状况不稳定等问题时，财务公司可以通过提供融资渠道、优化运营流程等方式帮助企业化解风险，保障企业的财务安全。
三、优化企业资金管理资金是企业运转的血液，有效的资金管理对于企业的正常运营至关重要。
财务公司在此方面发挥着重要作用。
他们能够通过对企业现金流量的监控和分析，确定资金需求、优化资金结构、制定资金运作策略等。
此外，财务公司还可以提供合适的投融资方案，帮助企业筹集资金，解决企业发展中的资金瓶颈问题。
四、参与企业财务决策财务决策对于企业未来的发展方向和业务目标具有重要影响。
财务公司能够参与企业财务决策，为企业提供专业意见和建议。
他们能够通过财务数据分析和预测，为企业提供经济性、可行性和风险性等方面的判断，帮助企业做出科学合理的决策，提高企业经营的效率和盈利能力。
五、支持企业的合规与审计工作财务公司还可以协助企业开展合规性和审计工作，确保企业财务报告的真实和准确。
他们能够帮助企业建立健全的内部控制体系，规范财务录入和处理流程，确保企业财务活动符合相关法规和规定。
此外，财务公司还能够参与企业财务审计工作，提供审计报告和意见，为企业提供有关财务报表和业务经营的可靠保证。
财务公司在集团企业中的作用分析 (1)
随着中国企业集团的发展壮大，国家“走出去”战略指引下，给企业集团财务管理的发展创造了外部环境和机遇；国资委财务信息化指引，给财务管理发展确立的政策方向；金融危机、不断变化的货币政策挑战企业的资金链。
在外部金融市场无法满足企业集团产业发展对资金与贴身金融服务需求的情况下，对设立以企业集团的资金管理、金融资源管理、风险管理为经营范围的机构的呼声越来越高。
这种呼声为中国企业集团财务公司(如无特殊说明，以下简称“财务公司”)的诞生提供了机遇， 1987 年具有中国特色的第一家财务公司成立，到 2022 年已经发展到了 125 家[1]，财务公司在哺育和发展具有核心竞争力的大企业集团的战略历程中得到了蓬勃发展。
与此同时，随着企业集团的发展壮大，国际金融环境的变化多端，企业集团对金融资源管理提出了更高要求：企业集团如何通过产融结合支持公司战略实现？财务公司如何定位才干更好地在全球范围内合理配置金融资源？如何确定财务公司职能并发挥其作用？中国理论界和实务界都期待着切磋经验、激荡思想，因此，本文抛砖引玉，谈谈我们的观点。
1.2 政策规定与变迁银监会对财务公司的定义为：以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。
自设立以来，财务公司具有双重属性，一方面是企业集团赋予的使命，另一方面又承担着作为独立法人实体创造利润的本能。
在双重目标的驱动下，财务公司必须处理好与企业集团的关系，将“立足集团，服务集团”作为首要目标，充分发挥财务公司的职能和作用，创新金融服务手段，拓展金融服务领域，提高金融服务水平，不断壮大自身金融实力，并将其转化为集团的发展动力，在促进集团发展的同时，实现财务公司的自身目标。
财务公司的发展历程鉴证了我国经济发展与金融机制改革的不断变迁。
相关监管机构对财务公司的监管方式与力度不断进行尝试、调整和规范，并逐渐明晰了财务公司的业务范围、定义等。
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集团财务公司的定位和功能
财务公司是大型企业集团投资成立，为本集团提供金融服务的非银行金融机构，是产业资本和金融资本相结合的产物，在企业集团发展过程中，通过金融手段支持企业发展。
多年来财务公司为本企业集团深化体制改革、促进企业集团的资金集约化管理、增强内外部融资功能、优化产业结构、提高国有企业的竞争实力。
财务公司的定义
财务公司或称“财务有限公司”，又称“注册接受存款公司”，是指经营部分金融业务的准银行。
主要承办定期大额存款、发放贷款、经销证券、买卖外汇、代理保险、财务咨询等金融服务。
其服务对象主要是大企业、大公司集团，不开立私人帐户、不办理小额存贷款和储蓄。
根据中国人民银行2000年6月30日第三号令发布的《企业集团财务公司管理办法》的规定：所谓财务公司是指，依据《中华人民共和国公司法》和本办法设立的、为企业集团成员单位（简称成员单位）技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。
这里所称的成员单位是指集团母公司，母公司控股51%以上的子公司，母公司、子公司单独或共同持股20%以上的公司，或持股不足20%但处于最大股东地位的公司。
外资企业集团的成员单位还包括该外资企业集团的外方投资者在中国境内直接持股或与该外资
企业集团共同持股20%以上的公司。
我国的财务公司是由企业集团内部集资组建的，其宗旨和任务是为本企业集团内部各企业筹资和融通资金，促进其技术改造和技术进步。
财务公司主要从事的业务范围
《企业集团财务公司管理办法》确定了财务公司为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期业务为主的非银行金融机构这样一个定义。
也明确规定了财务公司的主要业务范围，为财务公司的全面发展拓宽了市场。
财务公司经营的金融业务，大体上可以分为大体分为融资、投资和中介这三大块。
融资业务：
经批准发行财务公司债券；从事同业拆借
投资业务：
承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；对成员单位办理贷款及融资租赁
中介业务：
对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、。