房地产公司合同管理内部审计报告
房地产开发项目竣工决算审计报告模板
房地产开发项目竣工决算审计报告模板尊敬的客户：感谢您选择我们作为您的审计服务提供商。
我们很高兴地向您提交我们的房地产开发项目竣工决算审计报告模板。
本报告的目的是向您展示我们审计过程中的方法和发现，以及对您公司的建议和建议。
审计范围我们的审计范围包括对您公司的竣工决算进行审计，包括以下方面：- 项目建设费用、经营费用和税费的核对；- 合同执行情况的审查；- 项目资产、负债、所有权和权益的核实；- 业务运营效率的评估；- 其他相关事项的审查。
审计方法我们采用了多种审计方法来执行我们的任务，包括但不限于以下方法：- 获取和审查项目文件、合同和其他相关资料；- 对关键人员进行面谈和访谈；- 对关键业务运营过程进行测试；- 对相关核算人员进行抽样测试以确保核算准确性；- 评估您公司的内部控制程序；- 对您公司内部控制程序提出改进建议。
审计结果我们的审计发现，总体而言，您公司的竣工决算数据与实际情况是一致的。
我们也发现了您公司管理方面的一些问题，这些问题可能会影响到您的企业长期的发展和财务状况。
具体而言，我们需要指出的问题如下：- 您公司的内部控制程序存在一些漏洞，例如，在某些时候，相关的管理程序没有正确执行。
我们建议您加强内部控制体系，特别是对合同管理和成本核算的监管；- 您公司在项目管理和预算编制方面存在一些不足之处。
我们建议您加强针对项目执行和预算编制的监管，确保您的预算和成本得到有效管理和控制。
审计建议我们根据我们的审计结果，提出以下建议：- 加强内部控制体系，确保您的企业管理得到有效监管和控制；- 加强项目管理，及时解决问题，确保项目的进度和质量；- 加强预算编制和成本核算，确保您的预算和成本得到有效控制。
结论我们的审计认为，在竣工决算方面，您公司的数据是一致的。
然而，我们也发现了您公司存在的一些问题，这些问题可能会对您的企业长期的发展和财务状况产生负面的影响。
我们建议您加强内部控制体系，加强项目和预算管理，确保您的企业发展得到有效的监管和管理。
合同内部审计报告
合同内部审计报告
尊敬的领导：
根据我所担任的合同内部审计员的角色，我完成了一份合同内部审计报告，以总结并评估公司在合同执行过程中的绩效和合规情况。
该报告的目的是对公司合同执行过程中存在的潜在风险进行全面的分析和评估。
通过审计，我们发现以下问题：
1. 合同执行过程中的时间延误：根据我们的审计结果，公司在合同执行过程中存在时间延误的情况，导致合同交付时间推迟。
我们建议公司采取一系列措施来解决这个问题，例如提前安排充足的资源、加强对合同执行进度的监控。
2. 供应商选择过程的不规范：在审计中，我们发现公司在选择供应商的过程中存在一些问题，例如没有进行充分的市场调研和供应商背景调查。
我们建议公司建立一个严格的供应商选择流程，并确保相关文件和记录齐全。
3. 合同风险管理不完善：在审计中，我们注意到公司对合同风险的管理不够完善，缺乏明确的风险评估和风险控制措施。
我们建议公司建立一个全面的合同风险管理框架，并进行定期的风险评估和监控。
此外，审计中还发现了一些合同执行过程中的良好实践和成功案例，例如有效的合同管理系统和合同执行团队的建设等。
综上所述，我们建议公司在合同执行过程中加强时间管理、供应商选择和风险管理等方面的改进。
这将有助于提高公司的合同执行效率和合规性。
谢谢您对我们审计工作的支持。
此致
敬礼
合同内部审计员。
加强房地产企业内部审计的思考和建议
内部审计通过识别和评估组织面临的各种 风险，帮助管理层制定有效的风险管理策 略，减少潜在的损失。
改进内部控制
促进合规性
内部审计通过对组织的内部控制系统进行 审查和评估，发现潜在的缺陷和漏洞，提 出改进建议，帮助组织加强内部控制。
内部审计通过对组织的合规性进行审查， 确保组织遵守相关法律法规和行业标准， 避免合规性问题。
加强职业道德教育
02
加强内部审计人员的职业道德教育，提高其职业操守和道德水
平。
鼓励内部审计人员参加专业认证考试
03
鼓励内部审计人员参加国内外相关专业的认证考试，提高其专
业水平和竞争力。
推进内部审计信息化，提高审计效率和质量
建立内部审计信息系统
利用信息技术手段，建立内部审计信息系统，实现审计数据的自 动化处理和分析。
缺乏事后评估机制
内部审计不仅需要对各项业务进行事 前、事中的监督，还需要在事后进行 评估。但是，目前许多房地产企业缺 乏事后评估机制，无法及时发现和解 决潜在的风险。
04
加强房地产企业内部审计的对 策建议
完善内部审计机构设置，提高独立性和权威性
设立独立的内部审计部门
提高内部审计权威性
确保内部审计部门独立于其他业务部 门，避免利益冲突和干扰。
内部审计人员素质不高
缺乏专业审计人才
由于房地产企业内部审计的特殊性和复杂性，需要具备丰富专业知识和经验的审 计人员。但是，目前市场上高素质的审计人员相对较少，难以满足企业的需求。
培训机制不完善
一些房地产企业缺乏完善的内部审计人员培训机制，导致审计人员知识更新缓慢 ，无法适应不断变化的审计要求。
内部审计信息化程度低
等。
建议措施
房地产公司专项审计报告
关于 XX 置业公司财务及经营情况的专项审计报告XX 置业公司：我们接受委托，对贵公司截止XXXX年XX月XX日的资产、负债、所有者权益等财务状况及自xxxx年xx月xx日至XXXX年XX月XX日期间的经营情况进行专项审计。
贵公司管理层的责任是编制、提供以下资料并对提供资料的真实性、合法性、完整性负责： 0、按照企业会计准则的规定编制截止日的财务报表及相关明细表； 0、帐簿、凭证及与财务、经营有关的其他财务资料； 0、与审计有关的其他资料。
我们的责任是对贵公司于截止日的资产、负债、所有者权益状况及经营情况发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的，在审计过程中，我们实施了包括检查会计记录及原始凭证、询问情况、查阅有关资料等必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：一、 XX 置业公司基本情况0、公司简介XX置业公司 ( 以下简称公司 ) 成立于xxxx年xx月xx日，营业执照注册号为xxxxxx ，注册资本： xxxx元，法定代表人： xx ，注册地： xx省xx市，住所： xx 市xxxx路xxx号，经营范围：房地产开发与经营、 xxxx。
公司于xxxx年xx月成立时，出资人为xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元，占股xx% )。
0、帐面财务及经营状况截止XXXX年XX月XX日，帐面资产总额为xxxx万元，其中：流动资产xxxx 万元(主要包括存货——开发成本 xx万元、预付帐款xx万元)，固定资产xx万元；帐面负债总额为xx万元，其中：预收帐款xx万元、其他应付款xx万元、应交税金xx万元；帐面所有者权益为xx万元，其中：实收资本xx万元、未分配利润xx 万元。
帐面主营业务为入为0元，主营业务成本为0元，期间费用0,000.00万元，营业外收入000.00万元，营业外支出000.00万元，累计亏损0,000.00万元。
房地产公司审计发现问题及整改情况报告
房地产公司审计发现问题及整改情况报告报告标题：房地产公司审计发现问题及整改情况报告一、引言本报告旨在总结房地产公司审计过程中发现的问题，并说明已采取的整改措施。
审计是为了保证公司运营的透明和合规性，以及防范风险，提高公司的经营效率和价值。
二、审计发现的问题经过全面的审计程序，我们发现了以下问题：1. 资金管理问题：公司在资金管理方面存在不规范的情况，包括资金流动性不足、款项滞留在银行账户中等。
2. 财务报表准确性问题：财务报表存在错误计算、未按照准则进行披露等问题。
3. 合同管理问题：公司在合同签订和履行过程中存在的合同未妥善归档、履约不完整等问题。
4. 内部控制缺陷问题：公司的内部控制存在缺失或不足，导致对员工的行为监督和财务风险管理不够完善。
三、整改措施针对上述问题，我们已经采取了以下整改措施：1. 资金管理的整改措施：优化现金流管理，制定合理的预算和资金计划，提高资金使用效率，确保资金的正常流动。
2. 财务报表准确性的整改措施：加强财务报表编制和审查工作，确保准确性和合规性。
同时，对会计人员进行培训，提高他们对准则和规范的理解和遵守。
3. 合同管理的整改措施：建立合同管理制度，明确合同的存档和履约要求，并加强对合同的监督和执行。
4. 内部控制缺陷的整改措施：完善内部控制制度，制定详细的流程和规范，加强对员工行为的监督和管理。
四、整改计划和时间表1. 资金管理问题的整改计划和时间表：改进现金流管理制度，预计完成时间为两个月。
2. 财务报表准确性问题的整改计划和时间表：加强财务报表审查和培训，预计完成时间为三个月。
3. 合同管理问题的整改计划和时间表：建立合同管理制度，预计完成时间为一个月。
4. 内部控制缺陷问题的整改计划和时间表：完善内部控制制度，预计完成时间为四个月。
五、整改效果评估我们将定期对上述整改措施的实施情况进行评估，并根据评估结果对措施进行必要的调整和改进。
同时，我们也将加强内部审计工作，以监督和促进整改的有效进行。
房地产综合审计报告
1、B区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
经查,B区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米,工程单价为元/m3,土石方工程款共计万元;审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据,以及A成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录,并依据以上资料经复核计算得出,该项工程土石方实际完成量约为万立方米,某建筑完成的合同金额就应该是万元,实际土方量与合同约定相差约万立方米,涉及金额达万元;截止至2011年12月31日已累计支付万元,占支付进度的%,超出实际付款金额已达万元;另外,2012年1月份又A又以借款方式向某支付万工程进度款项,并支付其万元履约保证金,因此累计支付款项已超实际工程金额达到万元;对此审计人员了解到,由于A没有对B区二、三标段土石方移交时的实际地形进行测量,也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算,并且五一建筑公司因为承包范围不包括室外景观和道路工程,所以只对各栋号基础基坑范围的场地标高进行交接等原因所致;
对于销售部存在采购新年礼物采购价格虚高、新年礼物活动未按批示执行、未定期制定广告投放计划以及广告宣传合同签订不规范的情况,作为销售部经理某某应当负有管理责任,根据员工奖惩制度第条的规定,建议给予A销售部经理某某一次,行政扣罚分的处罚;
有限公司监察中心审计小组：
二零年月日
审计人员认为,询价是公司物资采购良好的内控机制,为选择物美价廉的商品提供有效的程序保证,但A销售部并未严格负责的进行询价,导致产生元的差异,并且在未经批示和再次询价的情况下,擅自更换知名度不高的“道道全”品牌;因此上述行为不仅给公司造成了一定的经济损失,而且由于销售部擅自更换知名度不高的品牌,最终将直接导致本次活动未能达到预期安抚业主的效果;
2、销售部因延迟交房给B区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况;
房地产开发公司印章管理专项内部审计报告
房地产地产开发企业印章管理专项审计报告目录一、审计综述 (1)二、（4）对印章停用管理进行抽查,检查印章注销封存情况。
印章管理的基本情况 (2)（一）印章管理制度 (2)（二）印章类别和管理部门 (2)三、注2：制度中四类章未包括技术专用章,目前三个区域公司均有使用, 主要用于设计图纸的盖章。
本次审计发现主要管理问题 (3)（一）制度流程方面 (3)（二）审计认为：（1）印章停用后,应从形式和实质上予以注销；（2）制度落地前应制定详细指引, 确保具体细则的可操作性；（3）商品房买卖合同、认购协议数量较多、签署频繁, 针对每一份发起OA合同审批的做法并不现实, 但制度应该有明确的要求。
（一）审计建议：建议集团办公室结合实务操作特点和需求, 对制度中未明确的流程和事项逐一修订和明确。
刻制管理方面 (5)（三）审计认为: 企业印章是在经营管理活动中行使职权的重要凭据和工具, 每个管理环节都应该慎重对待, 尤其是一二类印章。
若不严格按照制度规定获批后刻制印章, 容易造成私刻、乱用的现象, 印章的真实性和合法性难以保障。
（二）审计建议：建议B区域区域公司日后严肃对待印章刻制管理, 务必做到审批后再刻制印章。
使用管理方面 (8)（四）审计认为：用印登记表由申请用印人对实际用印情况进行登记, 系作为用印责任确认的重要凭据, 对防止未经审批滥用印章起到一定的警示作用。
（三）审计建议：各区域公司、城市公司人力行政部门向各员工传达用印登记的重要性, 并明确和规范登记要求, 由各印章管理员监督经办人填写完备的用印信息后才予以盖章。
保管管理方面 (13)（五）审计认为：印章应存放于安全的环境中, 避免盗用、遗失风险。
视频应能直接监控存放印章的保险柜, 仅覆盖档案室出入口能发挥的监控作用较小。
（四）审计建议：D区域和A区域印章管理员应提高安全防范意识, 加强印章的物理保管；各公司应按照制度规定尽快落实在印章保管处加设视频监控, 并指定专人实时监控。
2023内部审计工作报告范文5篇
2023内部审计工作报告范文5篇2023内部审计工作报告范文（精选篇1）根据集团安排，审计部于__年__月__日至__月__日对(被审计单位)__年__月__日至__年__月__日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。
__公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、经营绩效审计结果经审计调整及核实，__年__月__日__公司资产总额__万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入(成本、费用)审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。
具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.二、资产管理及内部控制（一）货币资金：1、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。
2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)（二）存货(只谈实物管理状况)1、存货现状：金额万元、分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论。
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告本文是一份房地产开发公司内部审计报告，由审计监察管理委员会组成的综合审计组对该公司的投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面进行了综合审计。
审计范围包括2014年至2015年1-6月的经济业务，审计内容是投资、销售、财务、招标和成本管理等具体管理或工作行为。
审计的目的是通过对管理行为进行审查和梳理，发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。
审计方式以查阅现有资料为主要方式。
审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据（主要现行管理制度和责权手册）。
审计程序包括对2014年至2015年1-6月财务账册进行抽查，对责权手册审批事项进行抽查，对费用支出进行抽查，抽查的原则是金额较大及存在异常的费用，以及对各类资产进行实地监盘。
该房地产开发公司成立于2013年9月，主营房地产开发，初始注册资本5000万元，股东为个人股东。
公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7个部门，截至2015年9月底在职员工32人。
现任总经理为XXX。
本次审计发现了投资管理方面的问题，包括投资程序未严格按照流程执行，相关过程及审批文件保存不完整以及合作开发合同条款执行不严格等。
针对这些问题，需要公司加强流程规范化管理，完善审批和保存制度，并加强对合同条款的执行。
合作合同第五条第2款第（3）项规定，甲方需以7号地和农民公寓商业部分作为抵押担保，并以其全资子公司的股权或甲方在项目公司所占22%股权作为质押担保。
然而，以上条款未得到严格执行。
虽然22%股权已于2015年5月12日办理了股权质押手续，但股权质押事项未经村民代表表决通过。
此外，7号地是划拨用地，土地价值低，暂未办理抵押手续。
农民公寓商铺也没有，需要进一步了解如何抵押，而土地和房屋均为集体资产，办理抵押工作需要村民代表大会决议。
目前，7号地的国土证原件由公司保管，农民公寓无产权证。
企业内部审计报告范本
企业内部审计报告范本企业内部审计报告日期：xxxx年xx月xx日报告对象：企业管理层一、引言本次审计报告是对企业内部控制体系的审计结果进行汇总和分析，并对存在的问题和风险提出建议。
审计报告根据国内审计准则和标准进行编写，旨在提供客观、真实的审计意见，以帮助企业提高内部控制效果，保障企业持续运营。
二、审计目的和范围本次审计旨在评估企业内部控制体系的有效性和合规性，包括财务报告的准确性、资产的保护、业务流程的规范性等方面。
审计范围包括财务、采购、销售、人力资源、风险管理等关键业务流程。
三、审计方法和程序本次审计采用了以下方法和程序进行：1. 确认并了解企业的内部控制政策和程序；2. 进行风险评估，确定审计重点和范围；3. 进行检查和测试，对关键流程和控制制度进行抽样审查；4. 进行内部控制缺陷的识别和分析；5. 与企业管理层和相关人员进行访谈，获取必要的信息；6. 对审计结果进行分析和综合，形成审计意见。
四、审计结论和建议经过对企业内部控制体系的审计，我们得出以下结论和建议：1. 财务管理方面1.1 财务报表编制存在一定程度的不准确性，建议加强财务报表的核实和复核程序；1.2 资产的管理和监控需要进一步加强，建议完善资产清查和固定资产折旧制度；1.3 费用报销流程不够规范，建议加强费用核销和报销审批制度的执行；2. 采购管理方面2.1 供应商的评估和监管工作不到位，建议加强供应商资质审核和供应商绩效评估；2.2 采购合同的管理存在薄弱环节，建议规范采购合同的审批和执行流程；2.3 采购流程中存在潜在的贪污、受贿风险，建议加强内部控制和风险管理；3. 销售管理方面3.1 销售合同的签订和执行不够规范，建议完善销售合同管理制度；3.2 客户信用管理不够严谨，建议加强客户资质审核和信用评估；3.3 销售流程中存在潜在的内部欺诈风险，建议加强内部监控和审计；4. 人力资源管理方面4.1 员工档案管理不完善，建议加强对员工档案的归档和保管；4.2 员工考核与激励机制不到位，建议完善员工绩效考核与奖励制度；4.3 人力资源策略和规划不够明确，建议制定长远的人力资源发展计划；五、其他事项除了上述审计结论和建议，我们还发现了以下需要关注的问题：1. 公司内部控制规范和手册需要及时更新和修订；2. 内部员工对内部控制的理解和执行存在差异，建议加强内部控制培训；3. 内外部环境变化对内部控制的影响需要及时跟踪和调整。
合同管理审计报告
合同管理审计报告合同管理审计报告一、引言合同是企业与外部单位或个人之间的重要协议，它涉及到企业的经济利益和声誉。
因此，合同管理对企业的发展至关重要。
本次审计旨在评估公司的合同管理情况，为公司提供改进建议。
二、背景本次审计对象是某科技公司，该公司主要从事软件开发与销售业务。
该公司与客户签订了多份合同，包括软件开发协议、销售协议等。
由于合同涉及到的金额巨大，因此需要进行审计来评估公司的合同管理情况。
三、目标和范围本次审计的目标是评估公司的合同管理体系是否完善，并检查是否存在风险和漏洞。
范围包括：合同签订过程、履行过程、变更过程以及风险控制等方面。
四、方法和程序本次审计采用了以下方法：1.收集资料：审核了公司的相关文件和记录，包括合同文件、履行记录等。
2.实地考察：对公司进行实地考察，了解现场情况。
3.采访：对相关人员进行采访，包括财务部门、法务部门、合同管理部门等。
五、发现和建议1.合同签订过程发现：公司在签订合同时，存在着一些问题。
例如，有些合同没有经过法务部门的审核，签署人员也不是授权人员。
此外，有些合同中的条款存在歧义，容易导致误解和纠纷。
建议：加强对合同签订过程的管理和监督。
确保所有的合同都经过法务部门的审核，并由授权人员签署。
同时，在撰写合同时要注意条款的清晰明确。
2.合同履行过程发现：公司在履行合同时，存在一些问题。
例如，有些客户未按照约定时间支付款项，但公司并没有采取有效措施追收欠款。
此外，在履行过程中，有些业务员与客户私下达成协议，并未按照规定程序进行。
建议：加强对客户履约情况的监督和管理。
建立完善的追收欠款机制，并且要求所有业务员必须按照规定程序进行协商和谈判。
3.合同变更过程发现：公司在变更合同时，存在一些问题。
例如，在变更前未经法务部门审批；或者变更后并未及时更新相关记录。
建议：建立完善的合同变更管理机制，确保所有的变更都经过法务部门的审批，并及时更新相关记录。
4.风险控制发现：公司在合同管理中，存在一些风险。
工程合同管理审计审计报告
工程合同管理审计审计报告一、审计目的与范围本次审计的主要目的在于评估工程项目合同管理的有效性，确保合同条款得到恰当执行，并识别潜在的风险与问题。
审计范围涵盖了合同的签订、履行、变更、结算以及相关的风险管理和内部控制流程。
二、审计方法与过程审计团队采用了文件审查、现场检查、访谈和数据分析等多种方法，对工程项目的合同管理全过程进行了全面的审查。
通过这些方法，我们能够深入了解合同管理的实际操作情况，并与合同约定进行对比分析。
三、审计发现1. 合同签订：大多数合同的签订程序符合公司政策和法律法规要求，但也存在个别合同审批流程不够规范的情况。
2. 合同履行：大部分合同的履行情况良好，但部分项目存在进度延误和质量不符合标准的问题。
3. 合同变更：在合同变更管理方面，部分项目的变更手续不够完善，缺乏必要的审批文件。
4. 合同结算：结算流程总体规范，但在一些项目中发现了结算延迟和计算错误的情况。
5. 风险管理：风险管理机制基本健全，但在实际操作中仍有改进空间，特别是在风险识别和应对措施的制定上。
6. 内部控制：内部控制体系已经建立，但在实际执行过程中，监督力度和效率有待提高。
四、建议与改进措施针对上述审计发现，我们提出以下建议：1. 加强合同签订流程的规范化，确保所有合同都经过严格的审批程序。
2. 对于合同履行中出现的问题，应及时采取纠正措施，并追究相关人员的责任。
3. 完善合同变更管理，确保所有变更都有完整的记录和合理的审批。
4. 优化结算流程，提高工作效率，减少错误发生的概率。
5. 强化风险管理，特别是对潜在风险的识别和预防措施的制定。
6. 提升内部控制的执行力度，定期对内部控制体系进行审查和更新。
五、结论总体来说，工程项目的合同管理工作已经取得了一定的成效，但仍存在不少需要改进的地方。
通过本次审计，我们希望能够为项目管理提供有价值的反馈，帮助各方更好地执行合同，防范风险，确保工程项目的顺利完成。
公司内部审计工作总结报告（4篇）
公司内部审计工作总结报告一、引言本次内部审计工作总结报告旨在对公司过去一年的内部审计工作进行总结和分析，对于发现问题、改进管理、加强内控，提供参考和建议。
本次审计工作主要涵盖了财务管理、资产管理、风险管理等方面，并对整个审计过程进行了综合评估。
二、财务管理从财务管理方面来看，公司在过去一年内部审计工作中存在以下问题：1. 财务报表准确性问题。
由于操作流程不规范，导致财务报表数据录入错误，对公司财务分析和决策产生不良影响。
2. 资金管理不规范。
公司资金流动性管理不足，导致资金闲置和资金链断裂的风险。
针对以上问题，我们建议公司：1. 加强财务培训和教育。
提升员工对财务报表准确性的认识，加强操作流程和规范，减少错误发生的可能。
2. 建立健全资金流动性管理制度。
加强对公司资金的分析和监控，提高资金使用效率，降低资金风险。
三、资产管理在资产管理方面，我们发现以下问题：1. 资产清查工作不到位。
公司资产清查不及时、不全面，造成资产丢失的风险。
2. 资产维护管理不规范。
由于维护保养不及时，导致资产寿命缩短，增加了后续的维修费用。
为解决以上问题，我们提出以下建议：1. 完善资产清查制度。
建立定期清查制度，加强资产管理，及时发现和防范潜在的资产丢失风险。
2. 加强资产维护管理。
建立健全资产维护计划，定期检查和维护资产，延长资产使用寿命，降低维修费用。
四、风险管理在风险管理方面，我们发现以下问题：1. 内部控制不完善。
公司内部控制制度缺乏完备性和执行力度，存在重要岗位未分离、授权不明晰等问题。
2. 潜在风险未能及时识别。
公司对于潜在风险的识别和评估工作不到位，存在安全隐患和经营风险。
为了改进风险管理，我们提出以下建议：1. 完善内部控制制度。
加强公司内部控制制度的制定和执行，明确权责分工，防范风险。
2. 建立风险识别机制。
加强对潜在风险的识别和评估，及时采取相应措施应对风险。
五、综合评估本次内部审计工作综合评估如下：1. 审计工作的全面性和广泛性。
内部审计工作报告(共14篇)
内部审计工作报告（共14篇）篇1：内部审计工作报告审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。
注册会计师只有在实施审计工作的基础上才能报告。
注册会计师通过对财务报表发表意见，从而履行业务约定的责任。
下面为大家带来内部审计工作报告，希望能够帮到大家！内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。
集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。
因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。
因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。
以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面篇2：审计工作报告各位代表：受厂部委托，现向大会报告我厂今年度审计工作情况，请予审议。
一、总体情况说明：今年，在集团的正确指导下，在厂领导的大力支持和各部门的积极配合下，我们顺利通过了田健会计师事务所的审计工作和浙江钟瑞税务师事务所的税务审计工作，全面完成了企业内部审计工作。
经济合同管理内部审计整改报告-概述说明以及解释
经济合同管理内部审计整改报告-范文模板及概述示例1:内部审计是组织内部管理体系的一个重要环节，可以有效地发现和纠正存在的问题，提升组织经济运营的效率和透明度。
本报告针对公司经济合同管理方面的内部审计结果进行了整改分析和建议。
一、审计发现问题经过内部审计，发现公司在经济合同管理方面存在以下问题：1. 签订合同流程不规范：公司在合同签订过程中存在流程不清晰、审批环节不完善的情况，容易产生合同风险和漏洞。
2. 合同履约跟踪不到位：公司在合同执行过程中缺乏有效的跟踪和监控措施，导致部分合同履约情况不清晰，可能出现合同违约问题。
3. 合同风险评估不足：公司在签订合同之前缺乏充分的风险评估和审查，存在未能及时发现问题、控制风险的情况。
二、整改措施针对上述问题，公司已经制定了以下整改措施：1. 完善合同签订流程：公司将建立完善的合同签订流程和审批机制，明确各个环节的责任和权限，加强对合同签订流程的监督和管理。
2. 建立合同履约监控机制：公司将建立合同履约监控系统，对合同执行过程进行及时跟踪和监控，确保合同的履约情况可控可追溯。
3. 强化合同风险管理：公司将建立合同风险评估和控制机制，对合同签订前的风险进行全面评估和审查，及时发现和解决问题，降低合同风险。
三、建议为了进一步提升公司经济合同管理水平，建议公司在整改措施的基础上，加强合同管理培训和知识普及，提高员工对合同管理重要性的认识和重视度；同时，建议公司建立健全的绩效考核体系，将合同管理纳入绩效考核范围，激励员工更加注重合同管理的细节和规范性。
经济合同管理是公司经营活动中的一个关键环节，只有加强合同管理，保障合同的规范性和有效性，才能确保公司经济运营的健康和可持续发展。
希望经过内部审计和整改措施的落实，公司能够提升合同管理水平，提升经济效益和风险控制能力。
示例2:经济合同管理是企业经营过程中非常重要的一环，它涉及到资源的有效配置、风险的控制、合作伙伴关系的维护等方面。
公司内部审计报告真实范文
公司内部审计报告真实范文
概要
公司内部审计报告是对公司财务、业务运营等方面进行全面审核和评估的重要文件，通过审计报告能够查明公司运营中存在的问题和风险，为公司提供改进和发展的建议。
审计目的
本次内部审计的目的是对公司2019年度的财务状况、运营情况以及内部控制机制进行全面评估，确保公司各项工作稳步推进，规范经营行为，有效管理风险。
审计范围
1.财务报表真实性和完整性
2.资金运作情况
3.财务流程和制度执行情况
4.内部控制机制有效性
审计发现与建议
财务报表审计
经过审计，财务报表真实可靠，未发现虚假账目。
资金运作情况审计
资金运作合规，各项资金流动有记录可查，未发现挪用公司资金的情况。
财务流程和制度执行情况审计
公司财务制度执行良好，但存在一定的内部控制缺陷，建议加强对财务流程的监控。
内部控制机制有效性审计
内部控制机制基本健全，但在人员配备和培训方面还需进一步完善。
结论与建议
经过本次内部审计，公司财务、运营状况良好，但仍存在一些潜在问题和改进空间。
建议公司加强内部控制机制的建设和完善，增强对财务流程的监控和管理，进一步强化内部审计与监管意识，确保公司持续健康发展。
总结
本次公司内部审计报告总体呈现出公司财务健康、内部控制机制基本完善的态势，但在细节方面仍有待进一步深化和完善。
希望公司能够认真对待本次审计报告中提出的问题和建议，以更好地推动公司发展和壮大。
万科集团房地产内部审计手册
万科集团房地产内部审计手册1. 引言在房地产行业中，万科集团作为中国领先的综合性房地产企业，一直秉持着诚信、透明和质量为本的原则，致力于为客户提供高品质的住宅和商业地产项目。
为了确保企业运营的规范性和透明度，内部审计作为一种有效的风险控制手段，被纳入了万科集团的管理体系。
本手册旨在规范内部审计的相关流程和操作，提升企业的内部控制和风险管理水平，确保企业的稳定和可持续发展。
2. 审计目标与职责2.1 审计目标- 发现和预防潜在的风险和漏洞，减少组织资源的损耗；- 提高内部控制的有效性和效率；- 保障企业合规性，提升企业声誉；- 提供决策支持和改善建议，促进企业长期发展。
2.2 审计职责- 制定审核计划，并根据风险评估结果确定审核对象和频次；- 进行内部控制的评估和测试，发现潜在的风险和良好的实践；- 审核财务报告的准确性和合规性；- 部署内部审核资源，确保审计的独立性和客观性；- 将审计结果及时报告给管理层，并提出改进意见；- 跟踪和检查改进建议的执行情况；- 培训和提升内部审计人员的专业素质。
3. 审计流程3.1 审计计划与程序- 编制审计计划：根据风险评估结果和管理层的需求，制定年度审计计划；- 审计准备：收集、整理、分析相关信息和数据，确定审计对象；- 审计程序：根据内部控制标准和方法，制定具体的审计程序；- 实施审计：进行内部控制的测试和评估，发现潜在的风险和问题；- 审计调整：根据实际情况对审计程序进行调整和补充；- 提供意见：将审计结果与整改建议及时报告给管理层。
3.2 信息收集与分析- 内部文档：审核企业的规章制度、合同文件、财务报告等；- 实地调查：对公司运营的具体过程进行观察和考察；- 数据分析：利用信息技术工具对企业的数据进行深入分析；- 口头沟通：与相关员工进行面对面的交流和访谈。
4. 审计重点与技术4.1 审计重点- 财务报告的准确性和合规性；- 公司治理和内部控制的有效性；- 合同执行的合规性和效率；- 项目风险和预算管理情况；- 员工行为和道德规范的遵守。
审计计划总结报告范文(3篇)
第1篇一、前言为全面贯彻落实国家审计法规和政策，提高审计工作质量和效率，本年度审计计划紧紧围绕公司发展战略和业务实际，以规范财务管理、防范经营风险、促进企业健康发展为目标，通过科学制定审计计划，严格执行审计程序，确保了审计工作的顺利进行。
现将本年度审计计划执行情况总结如下：一、审计计划执行情况1. 审计项目完成情况本年度共完成审计项目20项，其中内部审计项目15项，外部审计项目5项。
审计项目涉及财务审计、经营审计、管理审计等多个方面，涵盖了公司各业务板块和部门。
2. 审计发现问题及整改情况通过审计，共发现各类问题60个，涉及财务、管理、合规等方面。
针对发现的问题，审计组提出整改建议，要求被审计单位在规定期限内整改完毕。
截至目前，已整改问题50个，整改率为83.33%。
3. 审计成果运用情况（1）推动制度建设：针对审计发现的问题，审计组协助被审计单位建立健全相关制度，进一步完善公司内部控制体系。
（2）促进经营管理：审计成果为管理层提供了决策依据，有助于优化公司业务流程，提高经营管理水平。
（3）防范经营风险：审计发现的问题有助于公司及时发现和防范潜在风险，保障公司稳健经营。
二、审计计划总结1. 审计计划制定合理本年度审计计划紧密结合公司发展战略和业务实际，充分考虑了审计资源、审计对象和审计重点，确保了审计工作的针对性和有效性。
2. 审计程序规范审计组严格执行审计程序，确保了审计工作的客观公正。
在审计过程中，充分运用现代审计技术，提高了审计效率。
3. 审计成果丰富本年度审计成果丰富，为公司经营管理提供了有力支持。
通过审计，推动了公司内部控制体系的完善，促进了经营管理水平的提升。
4. 审计团队素质过硬审计组成员具备较高的专业素质和丰富的实践经验，能够独立完成审计任务，为审计工作提供了有力保障。
三、存在的问题及改进措施1. 存在问题（1）审计资源有限：由于审计资源有限，部分审计项目难以在规定时间内完成。
（2）审计成果转化率不高：部分审计成果未能得到有效转化，对经营管理的影响有限。
预售房监管资金审计报告范文
预售房监管资金审计报告范文
一、审计目的
根据《城市房地产开发经营管理条例》等法律法规的有关规定，对房地产开发企业预售房款的管理和使用情况进行审计监督。
二、审计范围
1. 审计期间为XXXX年X月X日至XXXX年X月X日。
2. 审计内容包括预售房款的收取、存储、使用以及监管专户的设立和管理等情况。
三、审计发现
1. 预售房款收取和存储情况
(1) 预售房款收取情况。
(2) 预售房款监管专户设立和存储情况。
2. 预售房款使用情况
(1) 用于工程建设支出情况。
(2) 用于其他支出情况(如有)。
3. 监管措施的落实情况。
4. 其他发现的问题。
四、审计意见和建议
1. 对预售房款管理的评价意见。
2. 针对发现的问题提出的整改建议。
五、其他需说明的事项
六、审计报告的使用范围说明
七、审计单位和审计人员签名
以上为预售房监管资金审计报告的基本框架和内容,具体内容需根据实际审计情况进行填写和阐述。
合同资金审计模板
合同资金审计模板一、审计背景根据我国审计法律法规和相关制度的要求，为确保合同资金的合理、合规使用，提高资金使用效益，我们对XX公司（以下简称“甲方”）与XX单位（以下简称“乙方”）签订的《XX合同》（以下简称“合同”）资金进行了审计。
二、审计目的本次审计的主要目的是：验证合同资金的筹集、使用和管理是否符合国家法律法规、政策规定以及合同约定，评估资金使用效益，发现和纠正合同资金管理中的问题和不足，提出改进措施和建议。
三、审计范围与方法1. 审计范围：本次审计范围包括合同资金的筹集、使用和管理等全过程。
2. 审计方法：采用抽样检查、实地调查、询问了解、对比分析等方法，对合同资金的筹集、使用和管理情况进行全面审查。
四、审计发现1. 合同资金的筹集和管理总体上符合国家法律法规和政策规定，但也存在一些不足之处，如：合同资金筹集过程中，部分资金使用计划和预算编制不够细化，影响了资金使用的效益。
2. 合同资金使用过程中，存在部分支出不符合合同约定和相关规定，如：部分费用报销单据不齐全，部分支出未经审批等。
3. 合同资金管理中，内部控制制度不健全，如：资金审批流程不规范，资金使用情况未及时公开等。
五、审计结论1. 总体评价：合同资金的筹集、使用和管理基本符合国家法律法规和政策规定，但存在一定的不足，需要进一步加强管理和完善制度。
2. 改进措施和建议：（1）甲方和乙方应进一步完善合同资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程等；（2）加强合同资金使用的监督和检查，确保资金使用符合合同约定和国家法律法规；（3）提高合同资金使用效益，合理调整资金使用计划和预算。
六、审计报告出具日期本审计报告出具日期为XX年XX月XX日。
审计组：（签名）年月日。
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房地产公司合同管理专项内部审计报告根据公司领导要求，审计监察委员会于2014年12月份对房地产公司合同管理情况进行专项审计。
现将审计情况报告如下：一、审计的范围、内容、方式：1、本次审计范围是2013-2014年签订的合同，重点是采购类合同，部分检查事项适当往前期延伸。
2、审计内容是合同条款是否严谨、是否存在合同拆分、标准合同使用是否规范等。
3、审计采取统计分析、查阅合同和访谈等方式进行。
二、审计依据集团相关合同管理制度及各类标准合同范本。
三、已实施的主要审计程序1、收集抽查合同的招投标资料、合同审批表，对合同签订的授权审批进行复核。
2、查阅抽查合同的合同条款，对合同条款的设定及执行情况进行复核。
3、对抽查合同的支付及结算情况进行统计分析。
四、合同管理基本情况房地产公司合同台账显示住宅项目2013年签订205份合同，2014年签订113份合同（截至2014年11月21日），酒店项目2013年签订10份合同，2014年签订7份合同（截至2014年11月3日）。
合同管理由XX负责，记录合同基本信息并保存原始资料，同时其也负责合同法律条款审核。
合同台账由成控部、销售部和财务部分别进行登记，记录合同的支付情况等信息，但各部门并未定期进行核对。
五、本次合同审查存在问题1、合同管理模式存在欠缺，没有形成闭环管理查阅住宅阳台浴缸供货合同，在违约条款中存在对我司非常不利的条款，如11.2条约定“甲方无正当理由中途退货，应向乙方偿付退货部分价款的30%作为违约金，同时还需支付该批退货产品的货款”。
在发生合同纠纷时，我方利益得不到保证，属于显失公平的合同条款，而我方在合同签订前相关部门并未对此条款提出异议。
此外，合同审批表没有财务资金部签批意见。
审计意见：目前房地产公司合同管理是模块化管理，从起草到合同完成验收分别由业务部门，总裁办，工程部和财务部分别完成，但存在部分部门漏签的情况，原因就是缺乏一个部门去统一归口审核和管理各业务部门审批意见。
一旦某个环节出现问题则难以第一时间发现，等问题暴露后可能已经给公司带来损失或处于不利境地。
如果此合同经过财务资金部审批，对于违约金条款的审核就会多一层保障。
审计建议：建议房地产公司指定合同管理统一归口管理部门或人员，相关业务部门合同管理业务对此部门或人员负责，归口部门或人员从合同拟定到最终合同履行完毕要全程跟踪，相关业务部门予以配合，最终达到闭环管理的效果。
在制度建设方面，建议房地产公司逐步完善相关合同管理制度的建设，如合同归口管理制度、合同示范文本制度等，使合同管理做到有制度可依。
2、补充合同较多、可能存在拆分合同的情况抽查供货合同（配电箱）合同，有四个补充合同，铝合金门窗制作、安装工程承包合同，有五个补充合同，经与成控部、工程部和设计部沟通，主要原因是图纸滞后、主合同部分漏项以及后期设计变更等原因导致。
抽查墙地砖加工工程承包合同，主合同金额234,200.08元，补充合同（一）金额294,768.09元，后施工方仍旧要求签订补充合同（二），成控部现已拒绝签订，明确要求进行合理估计后一次性签订合同，完工后按实结算。
实际情况是施工方按陶瓷供应商的供货批次进行结算，因此屡次签订补充合同。
主合同是直接委托方式，也不符合授权手册的要求，分批结算也规避了合同审批的层级。
审计意见：补充合同签订较多主要是图纸滞后影响了招标进度，部分原因是漏项以及签订合同有一定随意性。
目前对于补充合同的管理没有相关细则，超出原合同多少需要重新招标也没有明确要求，分开招标也可能降低集中采购的优势，难以在价格谈判中争取更多利益。
合同签订应符合责权手册的要求，不能随意改变方式。
审计建议：建议房地产公司对补充合同过多的情况予以关注，认真查找原因，尽快制定相关细则，使补充合同的签订处于受控范围内。
在合同签订方式上严格按照责权手册要求办理。
3、合同签订金额远超集团批复预算造价数查阅“2014-13”号文件签报表，内容是房地产公司成控部上报公寓墙地砖中标单位和价格，但瓷砖总量未申报。
集团在确认单价后与成控部沟通，瓷砖总用量约5万平米，于是批复造价约467.5万元，成控中心领导批示意见取消预付款。
后实际签订合同金额为750万元，实际瓷砖用量约5.7万平米，仿古砖约2.6万平米，合同签订额超集团批复，实际用量也较原确认用量超出3.3万平米，差异较大。
审计意见：房地产公司上报文件签报信息不完整，在与集团成控中心沟通时也没有提供准确信息供成控中心参考，这显示成控中心对于房地产公司的管控力度较弱，批复意见比较依赖房地产公司上报信息，而房地产公司对于集团的批复意见没有严格贯彻实施，也未提出不能实施的理由或意见，双方在信息沟通方面存在问题。
审计建议：建议房地产公司上报信息要完整准确，以便于成控中心做决策，对于成控中心的批复意见要坚决实施，在实际工作中难以实施的审批意见要提出充分的理由。
成控中心在批复时也要注意依据书面资料，避免采用口头沟通的方式，也有利于明确双方的责任。
4、财务资金部对合同条款的执行力较弱从抽查合同看，各合同在支付环节基本要求对方持合法发票才能办理付款手续，但财务资金部仍旧仅依据内部审批手续完成付款，事后由于各种原因发票难以及时收回。
如会所消防、室外给水管及消防环管网安装（未编合同号）欠111.71万元发票、会所及公寓、别墅样板房装修工程欠40万元发票、会所餐厅装修工程欠810285.64元发票。
目前对外合同超付的情况控制较好，但少量合同的质保金没有严格按照合同要求扣除。
如项目智能化系统工程已支付99.63%，而合同约定留5%质保金，房地产解释“签订补充协议后总价调整后514万，现已支付至78%”，但补充合同财务台账并没有及时登记。
审计意见：由于业务需要，财务资金部在资金支付方面未能严格按照合同要求见票付款，后期追索发票力度不够或存在一定困难，因此出现较多合同至今仍欠发票的情况，部分款项支付在2012年，至今仍没有追回发票。
在合同支付台账登记方面，财务资金部要要求业务部门严格区分主合同和补充合同，防止出现超付的情况。
审计建议：建议房地产公司财务资金部严格按照合同条款支付款项，内部签批文件仅代表完成相关授权程序，并不能代替发票等合法要件，否则可能存在一定税务风险。
如果资金支付比较紧急，支付后也需要及时催促业务部门取得发票。
同时，办公室在办理离职业务时也需要关注发票追索情况，离职人员负有追索发票责任需要完成追索后才能予以办理离职手续。
5、对标准合同的管理缺乏细则抽查房地产公司合同32份，其中6份未使用集团标准合同版本。
部分合同虽然使用标准版本，但由于流程不清晰，对方增加了部分条款我司没有严格审核，如住宅阳台浴缸供货合同对方增加了对我司不利的条款，我司未审核出；部分合同条款增加了较多限制订货调整的比例，而实际采购物资并非定制产品，如公寓厨房锌盆、龙头供货合同约定减幅不得超过合同总量5%。
审计意见：房地产公司没有相关合同管理的细则，因此对合同审查的职责不清晰，也没有建立相关的责任追究制度。
如对标准合同如何管理、各部门对合同的审核要点，各岗位对合同管理的职责权限等。
虽然大部分对外签订的合同均使用了我司的标准版本，但在重要条款变更的权限上不清晰，哪些条款是可以修改的，哪些是原则性条款不能随意修改都没有明确细则，如部分供货合同约定我方调整数量需在一定范围内，而标准合同版本没有这些限制。
如果以标准版本为基础，但实质性的，原则性的条款改动过大也可能违背了采用标准合同版本的初衷，这点需要房地产公司予以考虑。
审计建议：建议房地产公司根据集团相关合同管理制度和指引拟定合同管理细则，明确各部门合同管理的责任，日常及时与集团合同管理部门沟通，将实际使用标准合同版本存在的问题及时反馈，便于集团制定相关管理制度以及提供业务指导和支持。
6、没有积极争取合同的起草权，部分合同条款审查不严抽查活动板房销售、安装合同书，合同版本采用对方提供简易版本，存在合同条款不合理的情况，如第六条第7款：楼面使用荷载不应大于150kg/m2；第七条第2款：设计荷载不大于150kg/m2，抗台风10级以下；乙方责任无违约金条款，但对我方有约定违约金等。
均属于消除或减轻乙方责任的条款，对我方较为不利。
目前此合同的补充合同执行存在一定问题，主要原因是板房在建过程中，我方提供的用地存在纠纷，因此部分板房停建，但对方单位要求我司按要求付款。
审计意见：从抽查情况看，部分合同直接采用对方合同版本，但对方并非垄断公司或市场地位更强势的公司，不仅更加耗费我方审核时间，而且可能存在一些潜在不利条款较难在短期内审核出来，如板房合同中对加大我方责任，减轻对方责任的合同条款相关部门未能提出意见并修订。
审计建议：对于非垄断公司或市场地位强势公司，建议房地产公司采用集团标准合同版本，争取起草权是从源头控制风险的措施之一，如果没有相关标准合同则应及时向集团办公室反馈信息。
7、对责权手册合同审批事项执行不严格房地产责权手册合同审批要求财务资金部审核，但所有抽查的合同审批均没有财务资金部经理的审批意见。
此外，还存在部分合同均由成控部一个部门包办审批的情况，如前述住宅阳台浴缸供货合同、以及公寓洁具、龙头供货合同等。
审计意见：相关部门没有签批意见，难以保证合同条款经必要审核，由同一部门包办审批也比较容易失去监管，滋生腐败。
虽然集团责权手册中未要求财务管理中心或财务资金部参与合同审批，但是房地产责权手册中有明确要求。
审计建议：建议房地产公司严格执行责权手册的规定，明确相关部门合同审核的责任，避免一个部门包办审批的情况发生。
8、各部门合同管理台账没有建立或没有定期核对查阅各部门台账，信息都不太完整，难以取得一份完善无误的合同台账。
总裁办、成控部、财务资金部均有建立合同管理台账，但营销部因人员精简后合同台账工作没有继续进行。
各部门没有定期进行核对，存在依赖财务资金部合同台账的情况。
由于财务资金部的台账登记也存在一定缺漏，各部门间长期不核对台账均可能出现缺漏。
审计意见：合同台账的记录与管理工作是一项重要的资料管理基础工作，台账完整有效为完善合同签订程序以及搞好集中采购与管理提供了保证，所记录款项结算和合同履行结果也可以动态监督合同执行情况，有一定事前监督、防范于未然的作用。
审计建议：建议房地产公司各部门重视此项基础管理工作，逐步规范合同台账的管理，定期进行核对，保证合同台账信息完整、准确。
六、总体评价房地产公司自2014年6月审计后，合同管理情况较前期有一定改善，如合同基本信息登记及保管、合同及审批资料管理等，但仍旧存在较多不足之处，在合同管理主要环节上还存在较多不符合集团内部合同管理制度要求和一般合同管理要求的情况。
从本次检查看，除前期管理基础不扎实外，在风险预判方面仍不充分，过程控制及信息沟通方面集团和房地产公司均有一定疏漏。