(财务管理报告)某新建项目工程财务评价报告

课程设计

题目：某新建项目工程财务评价报告

教学院：

专业：工程管理

学号：200840620130

学生姓名：

指导教师：

2011年1月10日

目录

一、课程设计成绩评定表

二、课程设计任务书

三、课程设计成果

工程经济学课程设计成绩评定表

指导教师签字：

年月日

《工程经济学》课程设计任务书

2010～2011学年第一学期

学生姓名：专业班级：08级工程管理（1）班指导教师：张莉工作部门：土木建筑工程学院

一、课程设计题目

某新建项目工程财务评价报告

二、课程设计内容：

1、设计内容

1）阅读设计任务指导书，收集基础资料。

2）编制财务报表

3）财务经济评价指标计算（指标的选用根据案例情况而定）。

（1）盈利能力指标计算

（2）偿债能力分析

（3）风险与不确定性分析

4）财务评价分析及结论

三、进度安排

四、基本要求

1)内容完整，书写整齐，字体端正。

2)财务报表编制正确，指标计算正确。

3)纸张应统一A4规格。

4)分组选做一个设计题目，组内学生通过指导老师调整数据使得每名学生的内容不同。

成果装订顺序：封面，成绩评定表，课程设计任务书，财务报表，财务评价分析及结论。

土木建筑工程学院

1、设计题目

×××工程财务评价报告

2、设计资料

见附录设计题目

三、设计任务

进行财务评价，完成项目财务评价报告。

3、设计成果

×××工程财务评价报告一份

要求：

1. 用电子表格进行数据计算，并打印成果，图表清晰，格式、装订规范；

2.计算应有计算过程，输入在每张表下方，计算结果保留小数点后两位；

3.分析评价要有理有据，论证充分；

4.在设计期间，除需上机外，其他时间应到指定教室进行设计；

5.按时提交设计成果，提交成果截止时间为本周五中午12点。

工程经济学课程设计题目四

一、项目名称

某新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。基础数据如下：

二、背景资料

（一）、生产规模和产品方案

该项目年产 A产品50万吨。

（二）、实施进度

该项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到设计产量。生产期按10年计算，加上两年建设期，计算期为12年。

（三）、投资估算及资金筹集

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元，折合人民币17400万元（1美元=8.7元）（第一年、第二年金额分别为7400、10000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（38600万元）包括项目自有资金16000万元，向中国人民建设银行借款22600万元（第一年、第二年金额分别为10000、12600万元），年利率9.72%，国内借款偿还期利息按复利累计计算到投产后第一年支付。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额偿还。

2、流动资金估算为12000万元，其中：

项目自有资金为3600万元;

向中国工商银行借款8400万元，年利率为10.98%，

三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元2400万元、4800万元。

3、第一年固定资产投资额为25400万元，第二年为30600万元。

自有资金共19600万元.

第一年、第二年、第三年投资分别为8000、8000、3600万元。

（四）、工资及福利费估算

全厂定员为2000人，工资及福利费按每人每年18000元，全年工资及福利费为3600万元，其中：职工福利费按工资总额的14%计提。

（五）、销售收入

经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为1020元，投产第一年的销售收入为30300万元，第二年为40400万元，其后年份均为50500万元。

（六）、无形资产摊销无形资产为1000万元，按10年平均摊销。

（七）、其它费用其它费用（包括土地使用费）为每年2500万元。

（八）、利润总额及分配估算

1、项目所得税率为25%

2、法定盈余公积金按税后利润的10%提取，当盈余公积金已达到注册资本的50%，即不再提取。

3、偿还国外借款及还清国内贷款本金尚有盈余时，按10%提取应付利润。

4、还款期间，将未分配利润、折旧费和摊销费全部用于还款。

5、设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率都为15%，基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和9年，基准投资利税率为18%，资本金利润率为30%。

要求：投资计划与资金筹措表、固定资产折旧费估算表、无形资产摊销费估算表、销售收入和销售税金及附加估算表、总成本费用估算表、借款还本付息计算表；全部投资（自有资金）现金流量表、损益表。

1、做财务评价，做出以下辅助报表及基本报表：投资计划与资金筹措表、固定资产折旧费估算表、无形资产摊销费估算表、销售收入和销售税金及附加估算表、总成本费用估算表、借款还本付息计算表；全部投资（自有资金）现金流量表、损益表。

2、求出动态投资回收期、税前（后）财务内部收益率、税前（后）财务净现值；投资利润率，投资利税率、资本金利润率。（基准折现率为10%）

3、作两个单因素敏感性分析（所得税后）和盈亏平衡分析。

4、给出财务评价结论。

财务评价

一、融资前分析

项目投资现金流量表，见表8。根据该表计算的评价指标为项目投资财务内部收益率（FIRR）为23.74%（所得税前），项目投资财务净现值（i c=20%时）（所得税前）为77773.21万元：项目投资财务内部收益率（FIRR）为20.54%（所得税后）。项目投资财务内部收益率大于基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，项目投资财务净现值大于零，该项目在财务上是可以接受的。项目投资静态回收期为5.93年，小于基准静态投资回收期7年；项目投资动态回收期为7.49年，小于基准动态投资回收期9年，表明项目投资能按时收回。

二、融资后分析

（1）项目资本金现金流量表见表9，根据该表计算资本金财务内部收益率为29.65%。