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专项资金使用审计制度范本
专项资金使用审计制度范本第一条总则为了加强和规范专项资金使用审计工作，确保专项资金的合理、有效使用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及国家财政审计专项资金管理相关规定，制定本制度。
第二条审计对象和内容本制度适用于各级政府及其部门、事业单位、社会团体和其他使用专项资金的单位。
审计内容包括专项资金的管理、使用、绩效等方面。
第三条审计原则专项资金使用审计应遵循合法性、真实性、效益性、客观公正性原则，确保审计工作的独立性、权威性和公正性。
第四条审计程序1. 审计计划制定：审计部门根据财政部门的预算执行情况、专项资金管理使用情况等因素，制定年度审计计划。
2. 审计准备：审计部门对即将进行的审计项目进行调查了解，收集相关法规、政策、财务报表、业务资料等基础数据。
3. 审计实施：审计部门组成审计组，对专项资金使用情况进行现场审计，审查资金使用单位的财务报表、业务资料、资金使用情况等。
4. 审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议。
5. 审计整改：被审计单位应按照审计报告的要求，对存在的问题进行整改，并将整改情况报告审计部门。
6. 审计跟踪：审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实。
第五条审计要求1. 审计部门应按照法律法规和审计程序，独立开展审计工作，不受任何干扰。
2. 审计部门应客观、公正地评价专项资金的使用情况，如实反映审计发现的问题。
3. 被审计单位应积极配合审计工作，提供真实、完整的财务报表、业务资料等相关信息。
4. 审计部门应建立健全审计档案，对审计过程中获取的信息保密。
第六条审计结果运用1. 审计结果作为财政部门分配和调整专项资金的重要依据。
2. 审计结果作为对被审计单位及其负责人经济责任评价的重要依据。
3. 对审计发现的重大问题，依法依规追究相关责任人的责任。
第七条附则本制度自发布之日起施行。
企业专项审计管理制度
企业专项审计管理制度1. 总则本制度是为了加强企业专项审计管理，做到依法检查、客观公正、诚实守信、严格保密，促进企业发展，规范企业内部管理而制定。
2. 审计管理机构企业应当设立审计管理机构，负责企业的审计管理工作。
审计管理机构应当由企业领导班子推举，专门派员管理，并在内部建立管理制度并加强对企业内部各项目的监测评估。
3. 审计计划制定1.审计计划应当根据企业内部管理、财务制度和相关法律法规进行制定。
2.审计计划应当包含以下内容：–审计对象–审计目标–审计范围–审计时间–审计程序–审计方法–审计人员3.审计计划在审计管理机构的领导下，应当由负责该企业审计的专门工作人员制订，报经企业负责人审核后实施。
在组织实施过程中，应当及时调整和完善审计计划。
4. 审计程序与方法1.审计程序–初次派员、审计前准备–审计方案确定–审计现场调查–审核资料的收集和整理–编制审计工作记录和部分审计报告–审计工作报告–审计报告及时编制和提交2.审计方法–核对账簿资料–询问财务负责人员–查阅财务档案–良好的沟通协调5. 审计结果处理1.审计结果应当作出书面报告。
2.审计结果报告由审计管理机构负责整理、编写。
3.审计结果包括以下内容：–审计发现的问题–问题的性质和种类–问题的原因–问题的影响–需要采取的措施和建议4.审计结果报告应当在审计管理机构领导批准后，及时报送企业负责人、董事会主席、监事会主席以及财务管理部门等，由接收单位负责制定解决问题的方案。
6. 审计结果监修1.企业应当按照审计报告的要求，逐项有序地开展整改工作。
2.审计管理机构应当对整改工作进行监督检查，推动整改工作落实，确保整改措施的正确执行。
3.对于重大问题，审计管理机构应当跟踪督促、检查回访，并及时向领导层和董事会、监事会报告。
7. 审计保密管理1.审计信息是企业重要财务信息的一部分，必须予以保密。
2.审计管理机构应当建立审计保密管理制度，严格控制审计信息的流出。
关于专项资金审计的四个基本方法(2020年九月整理).doc
关于专项资金审计的四个基本方法随着国家经济建设的飞速发展和国家财政实力的不断提升，为了更好更快的发展经济和改善民生，国家安排越来越多的专项资金投入促进和扶持各项事业的发展，这类具有专门用途的资金在实际中管理如何、使用情况及其效益状况怎样，理所当然成了专司经济监督之责的国家审计机关一项重要职责，开展专项资金审计已经成为国家审计机关的一项经常性重要的任务，笔者在多年的审计专项资金实践工作中，总结出开展专项资金审计的一些基本方法，通过采用这些基本方法不仅可以及时发现专项资金在管理使用过程中存在的诸如截留、挤占、挪用、设置小金库等违规违纪问题，还能提高工作效率，节约审计成本，起到事半功倍的效果，现提供审计同行参考。
一、资金来源汇总审计法一般来说，一个专项资金总是由国家财政投入资金、各级地方政府配套资金和项目建设或使用单位配套资金几块组成的，且任何一个专项资金项目都会有财政部门或者财政部门与相关主管部门的专门文件，文件中对资金的组成有明确的规定，那一块按比例出多少资金，什么时候出资金可以说十分精准，要求也十分严格，这表明专项资金具有政策性强和时间性强的特点，针对这些特点，在开展专项资金审计时，审计人员只要根据帐面上对各块资金的记录情况加以汇总，然后将汇总的结果与对应的专门文件相对照，就能很快发现各块资金方面存在的资金不落实、不到位、拨付不及时或虚假配套骗取国家财政资金的问题。
采用资金来源汇总方法简便高效，能及时监督专项资金落实情况，从而督促各块资金按规定的比例及时足额到位。
二、采用资金运动跟踪审计法任何一项专项资金最终目的就是要运用到该专门的项目建设上才能发挥作用，所以采用资金运动跟踪法，就是以资金运动作为主线，资金流向哪里，审计就跟踪到到哪里。
审计过程中，有必要对项目资金拨付管理及使用情况整个流程进行追踪审查。
要对照项目审批文件中规定的资金额度、用途、到位、管理、使用每个环节进行核对。
用顺查法一步一步，一笔一笔，一项一项按照资金运行轨迹进行跟踪审查。
审计整改管理办法模板
审计整改管理办法模板审计整改管理办法第一条为了规范和加强审计整改管理工作，提高审计整改效果，根据相关法律法规和规章制度，制定本办法。
第二条审计整改管理是指对审计发现的问题和课题进行整改、落实监督和检查的过程和方法。
第三条审计整改管理的目的是保障审计整改工作的科学性、合法性和有效性，维护企业的利益和形象。
第四条审计整改管理的原则是依法、公正、透明、高效。
第五条审计整改管理的主体是审计承办部门和审计整改责任单位。
第六条审计承办部门的职责是制定审计整改计划、监督审计整改过程、评估审计整改效果、撰写审计整改报告等。
第七条审计整改责任单位的职责是根据审计发现的问题和课题，制定整改措施和计划，落实整改任务，确保整改措施落地落实，定期向审计承办部门报告整改进展情况。
第八条审计整改管理的程序包括：问题发现、整改措施制定、整改计划编制、整改执行、整改进展报告、整改评估和审计整改报告等。
第九条审计整改管理的具体步骤如下：（一）问题发现：审计承办部门通过审计工作发现问题和课题，形成审计整改需求。
（二）整改措施制定：审计整改责任单位根据问题和课题，制定具体的整改措施和方案。
（三）整改计划编制：审计整改责任单位根据整改措施和方案，制定整改计划，明确整改任务、时间和责任人。
（四）整改执行：审计整改责任单位按照整改计划和任务的要求，执行整改措施，确保整改工作的顺利进行。
（五）整改进展报告：审计整改责任单位定期向审计承办部门报告整改进展情况，包括已完成的整改任务、存在的问题和需要解决的困难等。
（六）整改评估：审计承办部门对整改工作进行评估，评价整改效果和整改过程的合规性。
（七）审计整改报告：审计承办部门根据整改评估结果，撰写审计整改报告，对整改工作进行总结和评价。
第十条审计整改管理的监督和检查工作由审计承办部门负责，可以采取经常性巡查、随机抽查、定期检查等方式。
第十一条对于故意隐瞒、弄虚作假、不配合整改等行为，将依据相关法律法规和规章制度，追究相应责任，并予以严肃处理。
内部审计管理办法
内部审计管理办法一、总则为了加强公司内部审计监督，规范内部审计工作，保障公司财务管理的合法性、合规性和效益性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本管理办法。
内部审计是公司内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，旨在通过审查和评价公司的经营活动、内部控制和风险管理，为公司的发展提供合理的保证和建议。
二、内部审计机构和人员（一）公司设立独立的内部审计部门，配备专职审计人员。
内部审计部门在公司董事会的直接领导下开展工作，向董事会报告审计工作情况。
（二）内部审计人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉财务、审计、法律等相关知识，具备一定的审计工作经验和分析判断能力。
（三）内部审计人员应保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动，不得接受被审计单位的礼品、款待和贿赂。
三、内部审计职责和权限（一）内部审计的职责1、对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量等进行审计监督。
2、对公司的内部控制制度的健全性、有效性进行审计评价。
3、对公司的重大投资项目、重大经济合同、重大采购事项等进行审计监督。
4、对公司的经营绩效、经济效益进行审计评价。
5、对公司的风险管理体系进行审计评价，提出改进建议。
6、协助公司管理层开展内部监督和管理工作，提供咨询服务。
（二）内部审计的权限1、有权要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、有权参加被审计单位的有关会议，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查有关的会计凭证、账簿、报表和资产。
3、有权对审计发现的问题进行调查取证，有关单位和个人应积极配合。
4、有权对违反财经法规和公司内部管理制度的行为提出纠正意见和处理建议。
5、有权对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，经公司董事会批准，采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
四、内部审计工作程序（一）审计计划的制定内部审计部门应根据公司的发展战略、经营目标和管理需求，制定年度审计计划，报董事会批准后实施。
管理专项审计方案
一、方案背景为了加强企业内部管理，提高经营管理水平，防范和化解各类风险，根据国家审计法律法规和公司内部审计制度，结合企业实际情况，特制定本管理专项审计方案。
二、审计目标1. 全面了解企业内部管理现状，分析存在的问题和不足。
2. 评估企业内部控制的有效性和合规性，揭示管理风险和隐患。
3. 提出切实可行的改进措施和建议，推动企业内部管理水平的提升。
三、审计范围1. 企业内部管理制度建设及执行情况；2. 企业财务管理、人力资源、生产运营、市场营销等方面的管理情况；3. 企业内部控制制度的有效性和合规性；4. 企业风险管理及应对措施；5. 企业与其他关联方之间的业务往来和关联交易。
四、审计对象1. 企业董事会、监事会、高级管理人员；2. 企业各部门负责人及关键岗位人员；3. 企业内部控制体系中的关键环节和岗位。
五、审计内容1. 企业内部管理制度建设及执行情况：（1）企业内部管理制度是否健全、完善；（2）企业内部管理制度是否得到有效执行；（3）企业内部管理制度在实施过程中存在的问题和不足。
2. 企业财务管理：（1）企业财务管理制度是否健全、合规；（2）企业财务报表的真实性、准确性；（3）企业资金管理、成本控制、预算执行等情况。
3. 人力资源管理：（1）企业人力资源管理制度是否健全、合规；（2）企业招聘、培训、考核、薪酬等方面的管理情况；（3）企业员工队伍稳定性、素质情况。
4. 生产运营管理：（1）企业生产运营管理制度是否健全、合规；（2）企业生产计划、质量控制、安全生产等方面的管理情况；（3）企业生产成本、效率、设备利用率等指标。
5. 市场营销管理：（1）企业市场营销管理制度是否健全、合规；（2）企业市场调研、产品定位、营销策略等方面的管理情况；（3）企业市场份额、客户满意度等指标。
6. 企业内部控制制度：（1）企业内部控制体系是否健全、合规；（2）企业内部控制制度在实施过程中存在的问题和不足；（3）企业内部控制制度对风险的防范和化解作用。
内部审计管理制度范文（五篇）
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
审计整改工作管理办法
审计整改工作管理办法第一章总则第一条目的为了推动集团强化对审计发现问题的整改，提升审计整改质量和效果，更好发挥审计“治已病、防未病”作用，制定本办法。
第二条基本定义本办法所称审计整改是指集团对审计机关、国资监管机构、内部审计机构等出具的工程审计、财务审计、经济责任审计、专项审计检查等审计结果文书(以下简称审计报告)指出的问题，按照有关审计意见建议以及整改通知等要求，组织被审计单位进行纠正、处理和改进的行为。
第三条总体要求集团应当将审计查出的问题、落实审计整改的情况纳入被审计单位领导班子重要议事范围，强化对重要问题的整改把关与统筹协调、整改结果的责任约束与效果检查，推动审计整改与布局结构整体优化、推进高质量发展和健全激励约束机制等工作有机结合，确保问题得到逐项整改、机制得以改进优化，风控得以夯实完善。
第四条管理体系集团负责对本部及下属企业审计整改工作进行统一管理，被审计单位负责全面落实审计整改工作。
第二章管理机制第五条管理主体集团审计工作领导小组是审计整改工作的统一管理主体，负责建立工作管理制度、制订整改实施标准、组织整改工作推进以及开展审计与整改结果运用等，应当通过审计工作领导小组研究确定审计整改工作机制、部署落实审计整改工作任务、统筹解决推进中的难点问题以及开展重大问题整改督查检查等。
第六条责任主体集团主要负责人是审计整改工作的管理责任人，应当定期听取审计整改情况报告，对涉及体制机制、资产损失等的重大问题要亲自管、亲自抓，对涉及多个主体的整改任务要亲自协调。
被审计单位的主要负责人是审计整改的第一责任人，负责组织制定整改方案、执行审计决定、推进整改落实、巩固整改成效等。
已离任的被审计单位主要负责人应当配合原任职企业对涉及自身职责履行相关问题的审计整改。
第七条工作机制集团风险管理部是审计整改工作的牵头部门，负责建立整改台账，明确流程与标准，跟踪过程并确认整改结果，汇总报告整改情况并开展相关评价等。
审计问题整改管理制度范本
审计问题整改管理制度范本第一章总则第一条为了加强审计问题整改工作，确保审计发现问题的有效解决，提高公司管理水平，根据《审计法》、《公司法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计发现问题整改的全过程，包括审计问题的识别、评估、整改、跟踪、验收等环节。
第三条审计问题整改应遵循及时、准确、全面、有效的原则，确保公司资源合理利用，风险得到有效控制。
第二章组织架构与职责第四条公司设立审计问题整改领导小组，负责审计问题整改工作的整体协调、监督和评价。
组长由公司总经理担任，成员包括相关部门负责人。
第五条审计部门负责审计问题的识别、评估和提出整改建议，对整改工作的实施进行指导和监督。
第六条整改部门负责审计问题的具体整改工作，确保整改措施的落实。
整改部门负责人为整改工作的第一责任人。
第七条督办部门负责对审计问题整改工作的进度和质量进行跟踪、检查和评价，确保整改措施的落实。
第八条验收部门负责对审计问题整改效果进行验收，确保整改问题得到有效解决。
第三章整改流程第九条审计问题整改流程分为问题识别、整改计划制定、整改措施实施、整改效果验收四个阶段。
第十条问题识别：审计部门对审计过程中发现的问题进行识别，对问题进行分析，确定问题的性质、影响范围和严重程度。
第十一条整改计划制定：整改部门根据审计部门的审计报告，制定整改计划，明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改完成时间。
第十二条整改措施实施：整改部门按照整改计划，组织实施整改措施，确保整改措施的落实。
第十三条整改效果验收：验收部门对整改部门实施的整改措施进行验收，评价整改效果，确保问题得到有效解决。
第四章整改措施与要求第十四条整改部门应根据审计建议，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。
第十五条整改措施应明确具体，具有可操作性，确保整改工作的顺利进行。
第十六条整改部门应定期向督办部门报告整改工作进展情况，确保整改工作的顺利进行。
第十七条验收部门应按照审计整改建议，对整改效果进行评价，确保问题得到有效解决。
工程审计管理办法制度范本
工程审计管理办法制度范本第一章总则第一条为了加强工程审计管理，确保工程质量、安全、进度和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称工程审计，是指对新建、改建、扩建、迁建、维修等工程项目的预算执行、工程管理、造价控制、竣工验收等环节进行审计的活动。
第三条工程审计应遵循合法、独立、客观、公正、保密的原则，坚持事前审计、事中审计和事后审计相结合，注重工程审计的全过程管理。
第四条国家机关、企事业单位、社会团体等开展工程审计活动，应当遵守本办法。
第二章组织管理第五条设立工程审计机构，负责组织、协调和实施工程审计工作。
工程审计机构应具备相应的专业能力、技术条件和人力资源。
第六条工程审计机构应根据工程项目的规模、性质、复杂程度等因素，制定工程审计计划，明确审计内容、审计时间、审计人员等。
第七条工程审计机构应建立健全内部审计管理制度，包括审计工作程序、审计质量控制、审计结果处理等方面。
第八条工程审计人员应具备相应的专业资格和技能，参加培训和学习，提高审计业务水平。
第三章审计内容第九条工程审计主要包括以下内容：（一）预算执行情况：审查工程项目预算的编制、审批、执行和调整等情况；（二）工程管理情况：审查工程项目的设计、施工、监理等环节的管理情况；（三）造价控制情况：审查工程项目的造价编制、审核、控制和结算等情况；（四）竣工验收情况：审查工程项目的竣工验收程序、验收标准和质量情况；（五）投资效益情况：评估工程项目的投资效益，包括经济效益、社会效益和环境效益等；（六）其他需要审计的内容。
第十条工程审计机构应根据工程项目的具体情况进行审计，注重发现和纠正违法违规行为、管理漏洞和风险隐患。
第四章审计程序第十一条工程审计机构应开展事前审计，对工程项目的可行性研究、设计方案、预算编制等进行审查，提出审计意见。
第十二条工程审计机构应开展事中审计，对工程项目的施工进度、质量安全、造价控制等进行跟踪检查，及时发现和纠正问题。
审计工作管理制度范文(三篇)
审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强审计工作的管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位的审计工作。
第三条审计工作应坚持客观、公正、独立和保密的原则，按照相关法律法规和规章制度进行。
第四条我单位应设立专门的审计工作部门，负责组织、协调和监督审计工作的实施。
第五条审计工作应遵循科学、规范的方法和程序，进行事前、事中和事后的审计活动。
第六条审计工作应结合实际情况，重点关注我单位重大经济活动和风险点、问题点。
第七条审计工作应及时报告审计结果和问题，提出整改建议，并监督整改情况。
第八条审计人员应具备扎实的专业基础和业务能力，并接受必要的培训和考核。
第九条审计人员应签订保密协议，保护审计工作中获取的信息和资料的机密性。
第十条本制度的具体实施办法由审计工作部门制定，并经有关部门批准。
第二章审计工作的组织和分工第十一条审计工作由审计工作部门进行组织和协调，具体工作由审计人员负责实施。
第十二条审计人员应按照任务分工，进行审计对象的选择、事实的调查和资料的核查。
第十三条审计人员应及时向审计工作部门报告工作进展情况，并接受审计工作部门的指导和监督。
第十四条审计工作部门应按照工作计划和任务安排，对审计人员的工作进行检查和评估。
第十五条审计工作部门应及时汇总和报送审计结果和问题，并向上级主管部门提出建议。
第三章审计工作的程序和方法第十六条审计工作应按照规定的程序和方法进行，主要包括以下步骤：1.确定审计目标和范围；2.收集审计资料和信息；3.开展审计调查和核实工作；4.分析审计结果和问题；5.编制审计报告和整改建议；6.监督整改情况。
第十七条审计工作应根据审计对象的特点和需要，运用适当的方法和技术工具。
第十八条审计工作应充分利用信息化技术，提高工作效率和质量。
第十九条审计人员应按照法定程序和要求，进行事中和事后的审计工作。
第四章审计结果的报告和整改第二十条审计人员应及时向审计工作部门报告审计结果和问题。
审计工作管理制度范文(五篇)
审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
专项审计管理办法
专项审计管理办法第一章总则第一条为了加强对成都远鸿集团公司（以下简称“集团公司”）专项审计工作，及时提供集团公司和所属控股子公司的经济运行信息，促进企业加强经济管理，根据国家有关法律、法规，制定本管理办法。
第二条本管理办法所称专项审计是指集团公司审计中心依法运用审计手段，就与集团公司和所属控股子公司经济管理有关的特定事项和领导交办的事项，对集团公司各成员企业进行的专门调查活动。
第三条本管理办法适用集团公司和所属控股子公司审计管理，参股公司可参照执行。
第二章专项审计主要内容及程序第四条集团公司审计中心在实施专项审计时，可根据需要成立一个或若干个专项审计组。
专项审计组对审计中心负责，并报告工作。
第五条审计人员办理专项审计事项时，应当实事求是，如实反映调查事项的真实情况，客观、公正地进行评价，做出符合事实的结论。
第六条审计人员开展专项审计，应当注意保守被调查企业的秘密。
第七条进行专项审计的主要内容：（1）集团公司和所属控股子公司的经济活动情况；（2）审计中心门选定的专门事项；（3）集团公司董事长或总裁交办的其它调查事项。
第八条专项审计组应当制定审计调查方案。
方案的主要内容应当包括专项审计的目的、内容、范围、程序、时间、方法、人员分工等。
第九条在进行专项审计前，应当通知被调查单位。
被调查单位应当按照专项审计组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计工作。
第十条专项审计可以采取普遍调查、重点调查、召开座谈会及其他适当的方式进行。
第十一条专项审计组应当对收集的被调查单位的材料进行分析、判断，决定取舍，并编入专项审计工作底稿。
专项审计组收集的被调查单位的材料应当符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求。
第十二条专项审计工作结束后，应当形成专项审计报告。
审计调查报告所反映的情况应当客观、真实，文字表述应当准确、简洁、通俗易懂。
第十三条专项审计报告应当反映被调查单位的总体情况和主要问题，既要有综合性数据，又要有典型事例，一般应包括下列内容：（1）专项审计项目说明；（2）被调查事项的基本情况；（3）存在的问题及原因分析；（4）调查结论和改进建议；（5）其它需要反映的内容。
审计工作管理制度(3篇)
审计工作管理制度根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规定。
第一章总则1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财务法纪，改善经营管理，提高经济效益。
2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董事长负责并报告工作。
第二章审计的任务1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行以及经济效益进行审计。
3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的真实性进行审计。
4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。
5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查。
6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司有关的规章制度。
8、集团董事长交办的其他审计事项。
第三章审计职权1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
2、参与有关会议。
3、索取有关的证明材料。
4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪费行为作出临时制止____决定。
5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
6、监督被审计单位严格执行审计决定。
7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议送司法机关追究刑事责任。
第四章工作程序1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情况，确定年度审计工作计划。
2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。
专项审计工作制度
专项审计工作制度一、总则第一条为了加强和规范专项审计工作，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例，制定本制度。
第二条专项审计是指审计机关对特定单位、特定事项或者特定资金进行的审计活动。
第三条专项审计工作应坚持依法依规、客观公正、科学严谨、高效务实的原则。
第四条审计机关应根据国家审计法律法规和上级审计机关的要求，结合实际情况，制定专项审计工作计划，并组织实施。
第五条专项审计工作应由具备审计资质的审计人员组成审计组，审计组长应具备相应的领导能力和专业水平。
第六条审计机关应建立审计质量控制制度，确保专项审计工作的质量和效果。
第七条审计机关应建立信息披露制度，及时向社会公开专项审计结果。
二、审计准备第八条审计机关在开展专项审计前，应进行充分的调查研究和准备工作。
第九条审计机关应制定详细的审计实施方案，明确审计目标、范围、内容、方法、程序和要求。
第十条审计机关应根据审计实施方案，合理分配审计资源，选配具备相关专业知识和经验的审计人员。
第十一条审计机关应加强与被审计单位的沟通，了解被审计单位的基本情况，确保审计工作的顺利进行。
三、审计实施第十二条审计机关应按照审计实施方案，对被审计单位进行现场审计。
第十三条审计机关应根据审计实施方案，收集、审核、分析审计证据，形成审计意见。
第十四条审计机关应关注被审计单位的财务状况、内部控制、风险管理等方面，发现潜在的问题和风险。
第十五条审计机关应加强对审计发现问题的调查和取证，确保审计结果的准确性和可靠性。
第十六条审计机关在审计过程中，应严格执行审计纪律，严守国家机密，保护被审计单位的商业秘密。
四、审计报告第十七条审计机关应根据审计实施情况，编制审计报告。
第十八条审计报告应包括审计概况、审计发现、审计结论和建议等内容。
第十九条审计机关应加强与被审计单位的沟通，对审计报告进行充分讨论，形成一致意见。
第二十条审计机关应按照法定程序，出具审计报告，并及时送达被审计单位。
五、审计整改第二十一条审计机关应建立审计整改跟踪制度，对被审计单位的整改情况进行跟踪检查。
《审计整改管理办法》
《审计整改管理办法》1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。
1.2整改原则对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。
1.3适用范围本办法适用于xx公司本部及直属各单位。
23规范性引用文件术语和定义3.1规范性简称3.2审计整改审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。
审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。
上级审计部门审计发现的问题包括：3.2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题；3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。
3.3整改工作方案整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。
13.4整改工作计划整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。
3.5审计发现问题整改卡片审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。
3.6审计发现问题整改及预防措施台账审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。
3.7整改情况报告整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。
审计整改管理办法
审计整改管理办法审计整改管理办法第一条为了落实企业内部控制要求，规范财务管理行为，提高全体员工的财务素养，制定本办法。
第二条本办法适用于公司内所有涉及审计事项的部门和个人。
第三条审计整改工作应严格按照相关法律法规和内部控制要求进行，确保整改工作的合法性和有效性。
第四条审计整改工作应由专职审计人员负责，审计人员应具备相关的资格和专业知识。
第五条审计整改计划应在审计结果出来后的一个月内制定，在一个月内完成整改任务。
第六条审计整改计划应明确整改的责任人和整改的具体步骤。
第七条审计整改工作应由整改责任人负责组织和推进，整改责任人需配合审计人员的工作，积极主动地解决问题。
第八条审计整改计划执行过程中需及时向上级汇报整改进展情况，确保整改工作的透明和监督。
第九条审计整改工作完成后，应进行整改效果的评估，评估结果需反馈给相关部门和人员。
第十条审计整改工作应注重长效机制的建立，对出现的问题进行总结和归纳，制定相应的制度和措施，避免问题再次发生。
第十一条对于拒绝整改或整改效果不明显的部门和个人，应按照公司规定予以相应的处罚。
第十二条审计整改工作应注重宣传和培训，提高员工对于财务管理的认识和意识，加强内部控制。
第十三条本办法的解释权归公司所有，可以根据实际情况进行适当修改。
第一部分：审计整改的重要性和目标审计整改是企业内部控制的重要环节，它能够帮助企业发现财务管理中存在的问题和风险，并通过采取相应的措施加以解决。
审计整改的目标是确保企业财务活动的合法性、规范性和透明度，提高企业的运营效益，保护股东和投资者的利益。
第二部分：审计整改的流程和责任审计整改工作的流程包括整改计划的制定、整改任务的分解、整改措施的实施和效果的评估等。
在整个流程中，需要明确整改的责任人和整改的具体步骤，由专职审计人员负责组织和推进整改工作。
整改责任人应积极配合审计人员的工作，主动解决问题，并及时向上级汇报整改进展情况。
第三部分：审计整改的实施和管理审计整改的实施和管理应严格按照相关法律法规和内部控制要求进行，确保整改工作的合法性和有效性。
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专项审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强对成都远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)专项审计工作，及时提供集团公司和所属控股子公司的经济运行信息，促进企业加强经济管理，根据国家有关法律、法规，制定本管理办法。
第二条本管理办法所称专项审计是指集团公司审计中心依法运用审计手段，就与集团公司和所属控股子公司经济管理有关的特定事项和领导交办的事项，对集团公司各成员企业进行的专门调查活动。
第三条本管理办法适用集团公司和所属控股子公司审计管理，参股公司可参照执行。
第二章专项审计主要内容及程序
第四条集团公司审计中心在实施专项审计时，可根据需要成立一个或若干个专项审计组。
专项审计组对审计中心负责，并报告工作。
第五条审计人员办理专项审计事项时，应当实事求是，如实反映调查事项的真实情况，客观、公正地进行评价，做出符合事实的结论。
第六条审计人员开展专项审计，应当注意保守被调查企业的秘密。
第七条进行专项审计的主要内容：
（1）集团公司和所属控股子公司的经济活动情况；
（2）审计中心门选定的专门事项；
（3）集团公司董事长或总裁交办的其它调查事项。
第八条专项审计组应当制定审计调查方案。
方案的主要内容应当包括专项审计的目的、内容、范围、程序、时间、方法、人员分工等。
第九条在进行专项审计前，应当通知被调查单位。
被调查单位应当按照专项审计组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计工作。
第十条专项审计可以采取普遍调查、重点调查、召开座谈会及其他适当的方式进行。
第十一条专项审计组应当对收集的被调查单位的材料进行分析、判断，决定取舍，并编入专项审计工作底稿。
专项审计组收集的被调查单位的材料应当符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求。
第十二条专项审计工作结束后，应当形成专项审计报告。
审计调查报告所反映的情况应当客观、真实，文字表述应当准确、简洁、通俗易懂。
第十三条专项审计报告应当反映被调查单位的总体情况和主要问题，既要有综合性数据，又要有典型事例，一般应包括下列内容：
（1）专项审计项目说明；
（2）被调查事项的基本情况；
（3）存在的问题及原因分析；
（4）调查结论和改进建议；
（5）其它需要反映的内容。
第十四条专项审计报告完成后，审计调查组应当及时报告审计中心。
审计中心根据调查事项的性质和调查的情况，向集团公司总裁或董事长报告审计调查结果。
第三章附则
第十五条本管理办法由集团公司审计中心拟定，审计中心解释。
第十六条本管理办法接受中国法律、法规以及本公司章程的约束，本管理办法如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报总裁办公会审议通过。
第十七条本管理办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司的有关规定。
第十八条本管理办法经集团公司总裁办公会审议通过后生效实施。