门店账务处理
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门店账务流程
一、收入
1.营业收入账务处理：
借：现金
营业费用-折扣（汇总表中的折扣+抹零+免单中扣除真正免单）
营业费用-免单（真正的免单）
其他应付款-代金券
贷：主营业务收入-烤肉
-凉菜
-主食
-酒水
-三件套
2.收代金券账务处理：
借：现金
贷：其他应付款-代金券
3.长款收入账务处理：
借：现金
贷：营业外收入-其他
4.垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理：
借：现金
营业费用-员工餐（红字）
贷：营业外收入-废品收入（垃圾）
营业外收入-其他（客剩、起瓶、返箱、洗菜费等）
二、成本
1.供应商送货挂账及付款账务处理：
粮油挂账：借：主营业务成本-烤肉
-凉菜
-主食
营业费用-员工餐
贷：应付账款-粮油
鱿鱼挂账：借：主营业务成本-烤肉
-凉菜
-主食
营业费用-员工餐
贷：应付账款-鱿鱼
豆腐挂账：借：主营业务成本-烤肉
-凉菜
-主食
营业费用-员工餐
贷：应付账款-豆腐
鸡货挂账：借：主营业务成本-烤肉
-凉菜
-主食
营业费用-员工餐
贷：应付账款-鸡货
三件套挂账：借：主营业务成本-三件套
贷：应付账款-三件套
洗涤剂挂账：借：营业费用-洗涤剂
贷：应付账款-洗涤剂
煤气挂账：借：营业费用-燃料费
贷：应付账款-煤气
啤酒挂账：借：主营业务成本-酒水
贷：应付账款-啤酒供应商
其他应付款-管理公司（哈啤的高档酒返点款每箱4元）
料汁挂账：借：主营业务成本-烤肉
-主食
营业费用-物料用品（烤盘纸）
贷：应付账款-调料师
次月粮油结算：借：应付账款-粮油
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月鱿鱼结算：借：应付账款-鱿鱼
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月豆腐结算：借：应付账款-豆腐
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月鸡货结算：借：应付账款-鸡货
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月三件套结算：借：应付账款-三件套
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月洗涤剂结算：借：应付账款-洗涤剂
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月煤气结算：借：应付账款-煤气
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月啤酒结算：借：应付账款-啤酒供应商
贷：其他应付款-管理公司（管理公司垫付）
次月料汁结算：借：应付账款-调料师
贷：其他应付款-管理公司（管理公司垫付）2.直购菜品账务处理：
借：主营业务成本-烤肉
-主食
-凉菜
营业费用-员工餐
营业费用-其他（倒件费）
贷：现金
3.店长报销账务处理：
借：主营业务成本-烤肉
-凉菜
-主食
营业费用-各明细
贷：现金
4.配送出库账务处理：
借：主营业务成本-烤肉
-主食
-凉菜
-酒水
-烟
营业费用-员工餐
-物料用品
-维修用品
-餐具费
-办公用品
-服装费
低值易耗品-桌椅
-厨房用具
-前厅用具
-电器
-维修用具
-清洁用具
-其他
贷：其他应付款-管理公司
5.上月盘点入账及本月盘点冲回的账务处理
上月盘点入账(蓝字):
借:主营业务成本-烤肉
-凉菜
-主食
-酒水
-三件套
营业费用-员工餐
贷:库存商品-盘点
本月盘点冲回(红字):
借:主营业务成本-烤肉
-凉菜
-主食
-酒水
-三件套
营业费用-员工餐
贷:库存商品-盘点
三、管理费、配送加价账务处理：
1.管理费：
借：营业费用-上缴管理费
贷：其他应付款-管理公司
2.配送加价
借：主营业务成本-烤肉（配送加价总计的90%）
-凉菜（配送加价总计的6%）
-主食（配送加价总计的4%）贷:其他应付款-管理公司
四、其他账务处理：
1.酒水赔偿账务处理：
借：主营业务成本-酒水（红字成本价）
贷：库存商品-盘点（红字成本价）
借：现金
贷：库存商品-盘点（蓝字成本价）
营业外收入-其他（蓝字）
2.店内员工菜品赔偿（售价）账务处理：
借：现金
贷：营业外收入-其他
3.奖励员工饮料账务处理：
借：营业费用-奖金
贷：现金
4.啤酒返利账务处理：
借：其他应收款（其他应付款）-管理公司
贷：营业外收入-其他
5.交税金账务处理：
借：主营业务税金及附加
贷：现金（银行存款）
6.工资账务处理：
借：营业费用-工资（工资、洗理费、交通补助、通讯补助、公休补贴、楼层补贴、寝室补贴）
-奖金
-餐具费（破损扣款）（红字）
-寝室房租（寝室费）（红字）
贷：现金
营业外收入-罚款（违纪罚款）
营业外收入-其他（自动离职工资）
7.个人借款账务处理：
借：其他应收款-个人
贷：现金
8.各类押金、备用金账务处理：
借：其他应收款-押金、备用金
贷：现金
9.水、电、房租账务处理（以交费票据为准）：
借：待摊费用-店电费
-店水费
-店房租（全年房租）
-寝室房租（全年房租）
贷：现金
10.月底水、电、房租摊销账务处理：
借：营业费用-店电费
-店水费
-店房租
-寝室房租
贷：待摊费用-店电费（以当月实际用量为准）
-店水费（以当月实际用量为准）
-店房租（每月应摊销金额）
-寝室房租（每月应摊销金额）
11.固定资产的账务处理（价值200元以上）：
借：固定资产-各明细