差旅费报销管理办法-2018版
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
差旅费报销管理办法-2018版
一、差旅费开支范围
包括城市间交通费、住宿费、出差补助,出差补助内容包括餐补等出差期间发生的其他费用。
二、差旅费报销标准比对表
1、执行总裁(或副总裁)及以上人员可乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱、动车一等座;
2、执行总裁(或副总裁)以下人员乘坐火车硬卧席、公共客车、轮船三等舱,因特殊原因需乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱、动车一等座的需由公司总裁审批。审批意见“……事由,准予乘坐……”
3、外出培训或参加会务人员统一安排住宿的,住宿费实报,培训时间10天以内(含)的伙食补助同出差人员。
4、员工因公出差应乘坐公共交通工具,总监及以上人员、公出地点公共交通工具不发达地区可以私车公用出差,须经总裁审批。员工私车公用出差,在出差过程中发生的违法违章、交通事故等由员工自行负责。
5、员工私车公用出差,需严格控制费用,必须凭加油票、过路费等有效票据,经公司总裁或执行总裁审批。报销额度不得超过规定标准。
6、出差到北京、上海、广州,确因业务需要,经总裁同意后,
三、员工出差备案报批制
出差人员需提前通过“钉钉”进行线上审批,未履行审批手续的不予办理报销手续,费用自行承担。
四、差旅费报销实施细则
1、城市间交通费
1)按标准凭票实报实销,遇特殊情况经直管领导审核、总裁或
董事长批准后可乘飞机、软卧、动车一等座;
2)普通员工自带交通工具出差的,按照动车二等座/火车硬卧/大巴中较高者核定,市内交通费按照单人一天标准限额予以核定;
3)经总裁批准自带交通工具的,可报销过路过桥费、燃油费,不予报销其他交通费,燃油报销标准按每百公里10公升凭票报销,油价参照出差当月中国石油油价;采取发票金额与报销标准孰低原则。
员工报销差旅费时,须列明详细路线,如“呼和浩特→达拉特旗→杭锦后旗→乌海→呼和浩特”,方便财务核定油料费用,如不能列明详细路线,财务将根据始发地和目的地之间的来回里程进行核定。
城市间交通费所用发票务必为正规发票,且能清晰、准确证明往返的具体时间。
2、住宿费
出差期间住宿费按标准执行,住宿费实行限额凭票报销的办法,按出差的实际住宿天数计算报销;出差人员自行解决住宿问题的不予报销;如超标准住宿的,超支部分一律由个人负担。同性别多人出差,必须按实入住两人(含两人)以上的标间,差旅期间发生的共同费用一笔报销,报销单需有同行人员签名确认,不必人人填写报销单。住宿费发票务必为出差地当地发票,不一致不予报销,特殊情况需书面说明,作为报销附件。
3、出差补助
补助内容含出差期间的伙食及其他杂费,按标准执行直接予以补助,实行定额包干报销的办法(即标准范围内不再凭发票报销)。按出差的实际天数计算报销;出发时点(不包括返程)超中午12点(按出行票据时间核定)和返程到达时点未过中午12点(按返回票据时间确定)的,当天补助标准减半执行。出差期间发生招待费的,当天不予核定补助,招待费另行报销。出差人员由接待单位统一安排伙食的,不予核定补助。
4、总公司人员去分子公司出差,对方提供住宿的,公司不再另行报销;同时实行工作餐制,就餐问题自行解决,不得招待,甚至铺张浪费。
5、差旅费报销票据粘贴办法
5.1粘贴顺序:
1)交通费:按时间先后顺序依次粘贴;
2)住宿费:按时间先后顺序依次粘贴;
3)长期多地点出差人员,若不能在一张《差旅费报销单》全部填制完成的,《差旅费报销单》只填写总金额,并附《差旅费报销明细表》,财务管理中心据此审核。
6、其他实施细则
1)参加会议、培训人员分别按相应级别及地区报销差旅费,外界会议、培训的统一收费中已包含的费用,公司不另报销该笔费用,只包含一类费用的,其它费用照常报销。
2)出差人员在出差地因病住院期间,按标准发放伙食补助费,不发交通费和住宿费。
3)出差人员出差期间,因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用,均由个人自理。
4)不同级别一同出差的,住宿费执行从高政策。
五、差旅费报销流程
1、业务端差旅费报销流程(分子公司全部执行此流程):
经办人—直管领导/分子公司负责人—行政人力—主管会计(吴晓霞)—执行总裁—总裁,抄送出纳(周娅)
2、中后台差旅费报销流程:经办人—直管领导—主管会计(吴晓霞)—总裁,抄送:出纳(周娅)
六、考核标准
1、各项据实列支的差旅费用,经财务管理中心门审核一旦发现弄虚作假行为,不予报销当次发生的全部差旅费用,并视情节对当事人予以通报或不低于500-1000元的考核,直至辞退。
2、如违反本办法其它条款,考核100-300元/次。
七、附则
1、各级负责人不得签批自己的费用。
2、如因工作需要,事前无法正常填写《出差申请表》的出差人员,需事后补办。