出纳工作现金每日记账登记表

一、出纳

现金日记账登记

一、实践要求：

1.将原始凭证填制完整

2.编制记账凭证

3.登记现金日记账，并进行日清月结。

二、实践指导

现金日记账的登记方法

1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。

2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。

3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。

4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。

5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。

6.根据“上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。

三、实践业务题

x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。

1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。

记账凭证出纳编号：

摘

要

借方贷方

记

账

符

号

金额

附

件

壹

张总

账

科

目

明细

科目

总账

科目

明

细

科

目

十万千百十元角分

提

现

库存

现金

银行存款

9 0 0 0 0 0

结算方式及票号：现

金支票00001111

合计金额￥9 0 0 0 0 0 会计主管：记账：出纳：审核：制单：xxx 领（缴）款人：

2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。

200×年1月份工资发放表单位：元

序

号

姓

名

岗位工

资

奖金

应发工

资

扣款实发

1 xxx 3 000 1 000 4 000 略 4 000

记账凭证 出纳编号：

附件

壹 张

会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人：

3. 200×年2月4日管理人员xx 出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。

借 款 单

200×年2月4日

记账凭证 出纳编号：

200×年2月4日 编号：

附

件

壹

张0

4．200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx

工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据)

现金收款收据

年月日 N0 1200232

分

会计主管：收款人：制单：

5．200×年2月8日，现金支付餐饮费800元，办公用品200元。

费用报、销单

报销日期：200×年2月8日附件 2

张

x xx

xx

x

审核：出纳：

6．200×年2月18日，xx出差回来报销差旅费，有关的费用单据共计支出1 375元，余款125元交回现金。(要求开具现金收据)

差旅费报销单

x xx

会计主管：出纳：报销人：xx

现金收款收据

年 月 日 N0 1200232

分

会计主管： 收款人： 制单：

7．200×年2月30日，进行现金清查，发现现金溢余100元，原因待查。 现金盘点报告表

盘点人签章：xx 出纳员签章：

现金日记账

币种： 第 页

x xx

x