云南农业大学

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财务处各科室工作流程

2016年6月，财务处各科室结合实际工作情况，制定了所属岗位的工作流程。现将各科室工作流程规定如下，请各科室对照执行。

综合科工作流程

综合科起着财务处上传下达的桥梁作用，日常工作流程如下：一、文件档案的归档管理

（一）文件的管理

及时准确处理校内外文件，根据不同来源做好系统编目、领导批阅、及时办理、分类存放、定期收集整理并立卷归档。

及时处理各部门往来的各类材料、报告、文档、备忘录等并按时间顺序、类别、内容及时存档管理。工作流程为：

（二）会计档案的归档及查阅

1、会计档案归档：财务凭证按月和凭证编号顺序归档，按年由档案管理员统一归档并做好登记记录；

2、会计档案查阅: 需要进行会计档案查阅的教职工需在财务处网页下载并填写“档案查阅单”，由部门负责人和财务负责人审批后由综合科档案管理专职人员做好登记记录并负责查阅。

二、印章的管理

财务处印章（行政印章及处长签字章）严格实行领导和负责人签字、登记记录的管理规定。具体业务包括：

（一）项目预算、决算盖章：由会计科进行数据审核并签字后到综合科登记盖章；

（二）职工住房公积金、银行卡办理等业务盖章：由预算科开具相关证明后到综合科登记盖章；

（三）办理调离、辞职等业务盖章：由会计科严格审核送盖章人不存在借款未清事项，并签字确认后再登记盖章；

（四）学生办理入伍、退学等业务：由收费科工作人员审核确认签字后再登记盖章；

（五）其他盖章业务：均须由处领导签字确认后，方可到综合科登记盖章；

（六）处长签字章：经处长本人同意授权方可登记盖章。

三、对外交流接待工作

综合科负责全处交流接待、会议安排工作。在收到交流函或通知后，经处领导同意，按照交流要求安排会议地点，准备相关材料和布置相关工作。

四、办公用品及日常用品的采购及发放管理

每学期期初，综合办公室根据相关科室的请购计划及库存情况拟定购置计划表报处领导审批后，定价定点，保证质优价廉及时采购办公用品和日常用品；所购置的物品属于固定资产范围的，严格按照政府采购程序作好选购工作，并按照国资处资产管理要求实行实物到人管理制度，工作流程为：

五、公务卡办理

综合科负责与相关银行办理职工公务卡的联系工作，包括相关表格、材料的分发领取和相关事宜的通知。

六、吞卡业务办理

综合科负责银行卡被吞业务的办理工作。工作流程为：

七、网页消息发布管理

财务处及各科室所需要在校园网或财务处主页网站发布的通知等内容必须报处长签字同意后，由综合科统一发布。

八、设施设备维修管理

综合科根据维修要求报经处长同意后，协调或外请技术人员进行维修，并对维修过程进行监管，做好记录、验收、跟踪维护；做到保质保量，存在问题及时上报处领导。

预算科工作流程

一、预算管理工作流程

（一）预算编制

1、年度财政部门预算编制

⑴实名制学生数据统计；在职人员基础信息变更；房屋、车辆等资产信息变更；非税收入确定；

⑵专项经费申报；

⑶教育经费分解。

2、当年学校预算编制

⑴对上年度预算执行情况进行分析总结；

⑵对当年收入预算、支出预算进行编制；

（二）预算指标下达

1、负责年度学校预算指标下达；

2、确认预算指标导入后项目账务管理各环节工作的到位。（三）专项经费项目立项及预算调整

1、指标立项：根据会计科确认的项目经费到账情况，核对拨款文件金额与到账金额一致，由项目分管部门或项目负责人签字确认后立项。

2、预算调整：申请人按规定提交申请，由相关负责人签字并报财务处领导审批后进行预算调整。

二、政策性工资管理工作流程

（一）政策性工资变更（人员、工资信息）依据为人事处及相关部门变动通知及相关领导批示。

（二）工作管理人员根据变动通知进行数据处理，填写工资审批表、工资基金本，完成当月工资管理系统变更工作；

（三）工资稽核人员按月对形成的工资数据进行严格审核，形成审核结果后报财务处领导审批；

（四）工资管理人员将审批后的工资数据提交人事处，由人事处上报省人事厅审批；

（五）工资管理人员依据省人事厅审批结果将工资数据报送银行进行发放。

三、绩效工资管理工作流程

（一）工资管理人员每月接人事处通知后做人员、工资信息变更，通知各部门进行网上申报，再由人事处审核；

（二）会计科提供的其他薪金数据经过工资管理员核对后，导入工资系统，并入当月绩效工资系统；

（三）工资审核人员对当月工资数据进行严格审核，生成当月发放数据，由工资管理员传送到工资代发银行进行发放；

（四）返聘费由各部门按月申报后纳入社保卡发放；外聘人员津贴发放实行每学期末一次性上网申报发放。

四、公积金管理工作流程

（一）缴存住房公积金职工的工资基数(缴存基数)根据上一年度政

策性工资的月平均工资总额确定。

（二）单位和职工的缴存基数，按昆明市公积金管理中心要求每年审核调整一次，核定后的缴存基数从当年1月1日起执行。

（三）年初实施公积金缴存基数的变更工作，填报缴存基数平均工资表、基数变更明细表、基数调整表后报公积金中心审核，生成新的缴存基数并从当年1月起执行。

（四）公积金管理人员同时承担新开户、封存、启封、转出、转入、支取工作；退休人员公积金清算工作；年终公积金统计工作。

五、税务管理工作流程

（一）每月初根据税局及相关部门通知申报医疗保险、失业保险、个人所得税、增值税、增值税附加；

（二）每季度申报印花税、企业所得税、工会经费、季度财务报表；（三）每年年初上网申报车船税；年末进行企业所得税汇算；（四）负责增值税普通发票、增值税专用发票、增值税定额发票的相关工作；

（五）技术合同申请减免税，由申请人到科技处办理技术合同登记证明，向财务处提供技术合同原件、技术合同登记证明原件各一份，到国税局备案通过后，方可免税开具发票。