财务决策模拟实训课程设计报告

课程设计任务书

学生姓名：刘** 专业班级：财务1004

指导教师：韩书成工作单位：武汉理工大学管理学院题目: 财务决策模拟训练

初始条件：

本次训练要求EXCEL完成相关的内容，每位同学在设计有关方案时，可以以小组为单位完成，也可以独立完成，但业务数据的处理必须每位同学独立完成。电子档案的每一个表单第一行必须有本人班级、学号、姓名的信息。最后完成任务的电子档案必须提交到老师邮箱，以备查询。

要求完成的主要任务:（包括课程设计工作量及其技术要求，以及说明书撰写等具体要求）

实训一、题目：资金需要量预测

查询某上市公司2012年12月31日资产负债表及有关数据，当年销售额，计算销售净利率，股利支付率。用该公司过去10年的销售额变动进行线性回归，预测其下一年度的销售额，假若公司下年度无需追加固定资产投资，公司销售净利率和股利支付率不变。用销售额比率法计算该公司下一年度需要的对外筹资数额。

销售额比率法参考教材《财务管理》第33面（张翠红等主编，立信会计出版社，2011年7月第二版）

要求：以上上市公司请每位同学不要重复，用EXCEL完成计算。实训二、题目：投资决策

参见教材《EXCEL在财务管理中的应用》（周丽媛等主编，东北财经大学出版社，2011年2月第二版）第227面综合案例一。

实训三、题目：财务预算编制

参见教材《EXCEL在财务管理中的应用》（周丽媛等主编，东北财经大学出版社，2011年2月第二版）第239面综合案例二。

时间安排：

第十七周，数据与理论准备阶段，组织相关理论与计算所需数据。

实验期间必须遵守纪律，不得提前离校，否则不计成绩。各位同学必须在第19周星期四之前完成所有实训任务，并提交有关电子档案。在第19周星期五之前向实验指导老师提交报告。

指导教师签名： 2013年 6 月 17日

系主任（或责任教师）签名：2013年6 月17日

财务决策模拟训练

1投资决策

1.1目标

学会使用计算机技术进行投资方案决策，并设置共享工作簿。

1.2 原理

通过利用计算机，使用IF（）函数、NPV（）函数分别求出各方案的净现值，从而从中选出最佳方案。

1.3 分析步骤

1.3.1 建立工作簿

新建名为“投资风险分析”的工作簿，并在其中建立计算净现值的表格。

1.3.2 输入逻辑公式

在年净收益单元格中插入逻辑函数-IF（）函数，如：在前景1的第一你净收益单元格B11中输入公式“=IF（AND（B9）2，产品=“新产品”），180，20）”，并复制到C11：E11单元格中。

1.3.3设置单元格的有效数据范围

选定“产品”单元格，执行数据-有效性-设置，在“允许”下拉菜单中选择序列，在“来源”下拉菜单中输入“新产品，现有产品”（其中逗号为英文输入法下的逗号分隔符）；选中“提供下拉箭头”复选框；单击“出错警告”选项卡，选中“输入无效数据时显示出错警告”，在“样式”下拉菜单中选择“信息”，在“错误信息”编辑框中键入“请在下拉列表中选择输入选项”，确定后返回。

1.3.4 计算净现值

1.3.4.1 计算年净收益期望值

在每年期望净收益单元格中输入公式计算各年期望净收益，如在第一年期望净收益单元格中输入公式“=B10*$F11+B12*$F12+B13*$F13+B14*$F14”，输入后选中该单元格填充至其

他单元格。

1.3.4.2 计算净现值

在“净现值”单元格中插入财务函数-NPV() 函数，输入各项参数后确定返回；此外在此

基础上再减去初始投资额即得该方案净现值。

1.3.5 多方案求解

1.3.5.1 创建方案

单击“工具-方案-方案管理器-添加-方案名”中输入“扩建厂”，在“可变单元格”编辑框中输入“投资，产品”；确定后弹出“方案变量值”对话框，输入初始投资额“100”，产品为“现有产品”；同此继续添加创建“新建厂”方案，初始投资额为“300”，产品为

“新产品”。

1.3.5.2显示方案

执行“工具-方案-扩建厂-显示”即可显示所选方案各年净收益及净现值。

1.3.6 设置共享工作簿

单击“工具-共享工作簿-编辑”选中“允许多用户同时编辑，同时允许工作簿合并”复选框，确定后返回。

1.4 结果截图

1.5 应用体会

通过这个案例的实践操作，让我很好的将投资决策理论与计算机化有效结合起来。虽然案例不如实际中那么复杂，但“麻雀虽小，五脏俱全”，我们在对小案例进行计算机模拟决策过程中，既能够熟悉企业在利用计算机决策时的大致步骤，又能加深对理论知识的认识。投资决策应用了IF()函数、NPV()函数，透过参数的设置，能够很快的求出多方案的净现值，从而从中比较选择最佳方案。

2 财务预算编制

2.1 目标

利用excel进行财务预算编制，建立预算管理制度，帮助企业调整控制生产经营活动，促进企业实现经营目标。

2.2 原理

利用资金、收入、成本、费用和利润的关系，编制企业下年度各部门、各季度对现金的占用和释放。

2.3 操作步骤

2.3.1 编制销售预算

根据公司以往情况预测下年各季度的销售量，根据预期售价和实际收现情况预测各季度的实际现金流入。

2.3.2 编制生产预算

根据下年各季度销量及各季度期末期初存量来预测各季度的生产量，从而生产应消耗的材料人工费用，计算生产过程发生的现金流出情况。计算公式为：预计产量=预计销量+预计期末存量-期初存量，预计期末存量=下季度销量*10%，直接材料消耗=预计生产量*单位产品材料消耗定额，直接人工消耗=预计生产量*单位产品工时定额。

2.3.3 编制直接工资预算表

直接工资预算表相关公式：预计直接工资支出总额=预计生产需要工时总数*单位小时工资率。

2.3.4 编制制造费用预算表