商业银行的基本业务与管理培训课件
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农村商业银行信贷业务基础知识培训课件
二、有关业务操作实务
15、“以贷还贷“效力如何？实施以贷还贷应 当注意什么？
借贷还贷的借款合同应属有效。但在司法实 践中，判断借新还旧的借款合同是否有效，主要 依旧在于借款合同中写明的借款用途是什么，如 在借款合同中写明的借款用途是借新还旧或以贷 还贷，借款合同有效。如果虚构贷款用途，借款 合同很可能被认定为无效。 《担保法司法解释》第39条规定：主合同当事 人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或应 当知道外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷 系同一保证人时，不适用前款的相关规定。
三、相关制度规定
25、农户小额信用贷款管理办法？ 小额信用贷 款借款人的条件？
农户小额信用贷款是指农村商业银行基于农户信誉， 在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷 款。 农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额 控制、周转使用”的管理办法。 小额信用贷款借款人的条件？ 1 、社区内的农户或个体经营户，具有完全民事行为 能力； 2、信用观念强、资信状况良好； 3 、从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经 营活动，并有可靠收入； 4 、家庭成员中必须有具有劳动生产或经营管理能力 的劳动力。
5、对借款人有哪些限制性规定？
（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同 级分支机构取得贷款。 （2）不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产 负债表、损益表等。 （3）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的 除外。 （4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。 （5）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用 贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人， 不得用贷款从事房地产投机。 （6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。 （7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。 （8）不得采取欺诈手段骗取贷款。
银行业务培训课件PPT
贷款
投资
票据贴现 存款 借款 金融债券 发行股票
汇兑、信托、 代理、委贷、 信用卡等
担保、贷款承诺、 投行业务等
表内业务
表内业务指资产负债表中，资 产和负债栏目可以揭示的业务; 例如贷款、贸易融资、票据融 资、融资租赁、透支、各项垫 款等。
表外业务
表外业务是指商业银行所从事 的、按照现行的会计准则不记 入资产负债表内、不形成现实 资产负债但能增加银行收益的 业务。
市场风险：
指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品 价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损 失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格 风险、商品价格风险四大类。
操作风险：
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人 员及系统或外部事件所造成损失的风险。分为人 员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。
8、会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系 统的正常运行。 9、组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观 经济分析与预测。 10、组织协调、指导、部署国家反洗钱工作，承担反洗 钱的资金监测职责。 11、管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。 12、作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。 13、按照有关规定从事金融业务活动。
第二部分
银行经营环境 BANK OPERATING ENVIRONMENT 银行业务按业务复杂程度和对网点依赖程度，银行业务可分为传统业务和 复杂业务;按照其资产负债表的构成，银行业务主要共分为三类
Part Two
经济环境
银行是在经济发展过程中产生的，其发展的根本动力是经济发展中 的投融资需求和服务性需求。 经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济发展状况直接决定 和影响银行经营状况。
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
商业银行治理公司法商业银行法培训课件
4
股东（大）会由全体股东组成，是公司的最 高权力机构和最高决策机构。
公司内设机构由董事会、监事会和总经理组 成，分别履行公司战略决策职能、纪律监督职能 和经营管理职能，在遵照职权相互制衡前提下， 客观、公正、专业的开展公司治理，对股东（大） 会负责，以维护和争取公司实现最佳的经营业绩。
董事会是股东（大）会闭会期间的办事机构。
简单的说，就是如何在公司内部划分权力。良 好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题， 对公司能否高效运转、是否具有竞争力，起到决定 性的作用。
我国公司治理结构是采用“三权分立”制度， 即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董 事会或执行董事、监事会。通过权力的制衡，使三 大机关各司其职，又相互制约，保证公司顺利运行。
所以，公司治理的主要作用在于保证管理的 正当性和有效性，为有效管理提供动力机制，而 研究公司治理的目的也就在于如何发挥这种作用。
6
农村商业银行股东情况分析
由于股权结构设计不合理，当前农商行股 权分配呈现普遍失衡状况。法人股东持股比例 过高，中小股东持股比例较低。国有法人股在 持股比例上仍然占据主导地位，控股股东权力 趋向集中；而大部分农商行因保留大量小额持 股，以民营资本和自然人为代表的此部分中小 股东，结构比较分散，持股比例较低，话语权 也相对较小。
。 讨 论 一 般 不 宜 公 开 ， 因 为 这 样 做 实 际 上 有 利 于 公 司 的 竞 争 对 手 ， 会 损 害 公 司 利 益
14
独立性：主要针对独立非执行董事而言，他 们应该有类似外部审计师那样的独立性，来有效 地监督公司的经营活动，应当避免被管理层捕获。
15
诚实：这一原则不证自明，公司应当陈述事 实，而且不能误导股东和其他利益相关者。托管 人不能接受超过一定货币价值的礼物（所有接受 的礼物都应当清楚地记录下来）或者过于奢侈的 招待。形式上的独立和实质上的独立同样重要。
股东（大）会由全体股东组成，是公司的最 高权力机构和最高决策机构。
公司内设机构由董事会、监事会和总经理组 成，分别履行公司战略决策职能、纪律监督职能 和经营管理职能，在遵照职权相互制衡前提下， 客观、公正、专业的开展公司治理，对股东（大） 会负责，以维护和争取公司实现最佳的经营业绩。
董事会是股东（大）会闭会期间的办事机构。
简单的说，就是如何在公司内部划分权力。良 好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题， 对公司能否高效运转、是否具有竞争力，起到决定 性的作用。
我国公司治理结构是采用“三权分立”制度， 即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董 事会或执行董事、监事会。通过权力的制衡，使三 大机关各司其职，又相互制约，保证公司顺利运行。
所以，公司治理的主要作用在于保证管理的 正当性和有效性，为有效管理提供动力机制，而 研究公司治理的目的也就在于如何发挥这种作用。
6
农村商业银行股东情况分析
由于股权结构设计不合理，当前农商行股 权分配呈现普遍失衡状况。法人股东持股比例 过高，中小股东持股比例较低。国有法人股在 持股比例上仍然占据主导地位，控股股东权力 趋向集中；而大部分农商行因保留大量小额持 股，以民营资本和自然人为代表的此部分中小 股东，结构比较分散，持股比例较低，话语权 也相对较小。
。 讨 论 一 般 不 宜 公 开 ， 因 为 这 样 做 实 际 上 有 利 于 公 司 的 竞 争 对 手 ， 会 损 害 公 司 利 益
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独立性：主要针对独立非执行董事而言，他 们应该有类似外部审计师那样的独立性，来有效 地监督公司的经营活动，应当避免被管理层捕获。
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诚实：这一原则不证自明，公司应当陈述事 实，而且不能误导股东和其他利益相关者。托管 人不能接受超过一定货币价值的礼物（所有接受 的礼物都应当清楚地记录下来）或者过于奢侈的 招待。形式上的独立和实质上的独立同样重要。
商业银行经营管理课程选修完全版
第三章 商业银行的组织制度
l 第二节 商业银行组织结构 l 一、商业银行的设立 l 1、申请设立 l 2、募集股份 l 3、验资开业
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商业银行经营管理课程选修完全版
第三章 商业银行的组织制度
l 二、商业银行的组织结构 l 思考：如何在现代股份制商业银行中解决
委托——代理问题？ l （一）决策系统 l （二）执行系统 l （三）监督系统
l 贷款鉴错人员 鉴于近年来大量的银行 破产、许多企业和消费者贷款成为坏账， 需要有专业人员找出一项贷款出问题的 原因，找到最好方案以最大限度地收回 银行资金。这是贷款鉴错人员的工作， 他必须具有扎实的会计、财务报表分析、 公司法和经济学等方面的功底及精湛的 谈判技巧。
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第三章 商业银行的组织制度
l 人力资源部经理 银行服务于公众和银 行股东的绩效取决于银行管理层和雇员 的聪明才智、所受的教育和努力。人力 资源经理的职责是发现并雇用高素质的 人才，并培训他们使之胜任银行的工作。 许多大银行开展全面的管理培训，培训 期为6-18个月不等，这通常由人力资源 部具体负责。人力资源经理对雇员的业 绩进行记录，就如何提高雇员的绩效并 获得晋升的机会提供建议。
第三章 商业银行的组织制度
l 银行业务部经理 银行业务部的经理负 责处理支票，代理客户结算其他现金项 目，改进银行计算机设施及电子网络， 监督出纳的行为，处理客户关于支票及 其他银行业务的问题，维护银行安全系 统以保护银行财产，监督银行人事部 (人力资源部)的行为。银行业务部经理 必须牢固掌握企业和财务管理、计算机 及管理信息系统原理等方面的知识，并 具有公关能力。
商业银行合规管理PPT培训课件
（1）含义：由于人为错误、技术缺陷或不利 的外部事件所造成损失的风险。
（2）主要种类
内部欺诈
人员 系统 流程 外部事件
外部欺诈 聘用员工做法和工作场所安全性 客户、产品及业务做法 实物资产损坏 业务中断和系统失灵
交割及流程管理
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金融学院
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国内银行业2007年操作风险
大型商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 其他金融机构 总计
（2）主要种类 资产流动性风险 负债流动性风险
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金融学院
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5. 国家风险 （1）含义：指经济主体在与非本国居民国际经贸
与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方 面的变化而遭受损失的风险。
（2）主要种类 政治风险
社会风险
经济风险
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金融学院
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6. 声誉风险
（1）含义：指由于意外事件、商业银行的 政策调整、市场表现或日常经营活动所产 生的负面结果，可能对商业银行的无形资 产造成损失的风险（广州某商业银行、无 锡某银行）。
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金融学院
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金融风险内在生成机理分析
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金融学院32ຫໍສະໝຸດ （一）金融机构的内在脆弱性理论
1.金融机构的内在脆弱性假说的提出
金融内在脆弱性:指私人信贷创造机构，特别 是商业银行和相关贷款者固有的经历周期性危机 和破产的倾向。
关于其产生的原因,有三种有影响的假说:
金融学院
29
次级抵押贷款
次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和 收入不高的借款人提供的贷款。在前几年美国住房市 场高度繁荣时，次级抵押贷款市场迅速发展。但随着 美国住房市场大幅降温，加上利率上升，很多次级抵 押贷款市场的借款人无法按期偿还借款，导致一些放 贷机构遭受严重损失甚至破产。美国次级抵押贷款危 机引发了投资者对美国整个金融市场健康状况和经济 增长前景的担忧，导致近来股市出现剧烈震荡。
银行业和金融机构管理培训课件
9
合计
100 合计
100
10-4
• 非交易性存款 • 银行资金的主要来源（在表10-1中占据了银行负债的53%）
。包含：储蓄存款和定期存款。 • 借款 • 银行可以向联邦储备体系（贴现贷款）、各家联邦住宅贷款
银行、其他银行（联邦基金）以及公司（回购协议）借取资 金。 • 银行资本 • 即银行的净值，它等于资产总额和负债总额之间的差额（在 表10-1中，其占银行资产总额的10%）。
10-5
• 10.1.2 资产
• 银行将会运用其通过发行负债所取得的资金去购买盈利性资 产。
• 准备金 • 等于存入联邦储备体系账户的存款加上银行实际持有的通货
（库存现金）。法定准备金制度，银行必须将其每一美元支 票存款的一定比例（例如10%）作为准备金。这部分准备金 称为法定准备金（required reserve）。银行持有的额外部 分的准备金称为超额准备金（excess reserve）。 • 应收现金项目 • 银行同业存款
10-6
• 证券
• 表10-1中，证券占银行总资产的22%，而其提供的收入占商 业银行总收入的约10%。这些证券可分为三类：联邦政府和 政府机构证券、州和地方政府证券以及其他证券。其中短期 的联邦政府证券被称为二级准备金（secondary reserves） 。
• 贷款
• 银行主要通过发放贷款赚取利润。在表10-1中，银行的总资 产的61%为贷款。
+$90
+$100
第一国民银行
资产
负债
法定准 备金
贷款
+$10 支票存 款
+$90
+$100
银行通过持有诸如支票存款等短期负债，并且运用这 些资金去购买诸如贷款等利率较高的长期资产，银行 就能够实现盈利。借短贷长 资产转换
商业银行金融市场业务概况课件
人民币利率衍生产品市场发展历程
*
人民币利率衍生产品市场概况
目前银行间市场债券做市商有 25 家，债券结算代理人46家，可以代理非金融机构开展人民币利率衍生产品交易。 商业银行06年开始参与市场，不仅持续经营，且保持了稳定的市场份额，是银行间市场利率衍生品核心做市商之一。
*
人民币利率衍生产品市场交易品种
三、固定收益交易业务介绍
四、债券投资业务介绍
五、代客资产管理业务介绍
六、贵金属交易业务介绍
七、货币市场交易业务介绍
第三部分 重点产品合作
中国债券市场发展概况
从1981年恢复发行国债开始至今，中国债券市场经历了曲折的探索阶段和快速的发展阶段。目前，我国债券市场形成了银行间市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个基本子市场在内的统一分层的市场体系。在中央国债登记结算有限公司（ “中央登记公司”）以及银行间市场清算所股份有限公司（“上清所”）实行托管，又根据参与主体层次性的不同，相应实行不同的托管结算安排。
担险理财
黄金租赁
贵金属即期
贵金属远期
贵金属掉期
结构性理财
QDII产品
非担险理财
债券承分销
国债期货
司库业务
拆借业务
债券回购
同业存单
存放同业
…
…
…
…
…
*
金融市场部历年所获荣誉
《亚洲货币》 连续8年获得中国本土最佳外汇服务商奖
国家外汇管理局及中国外汇交易中心 最佳做市商、最佳即期做市商、最佳衍生产品做市商等奖项
风险监控处
市场分析及产品处
金融市场业务概况
*
金融市场业务涵盖外汇做市、人民币利率做市、衍生产品交易、资产组合投资管理、代客资产管理、贵金属交易、同业产品代理等业务，力求打造业内领先的金融市场盈利中心和产品中心。
*
人民币利率衍生产品市场概况
目前银行间市场债券做市商有 25 家，债券结算代理人46家，可以代理非金融机构开展人民币利率衍生产品交易。 商业银行06年开始参与市场，不仅持续经营，且保持了稳定的市场份额，是银行间市场利率衍生品核心做市商之一。
*
人民币利率衍生产品市场交易品种
三、固定收益交易业务介绍
四、债券投资业务介绍
五、代客资产管理业务介绍
六、贵金属交易业务介绍
七、货币市场交易业务介绍
第三部分 重点产品合作
中国债券市场发展概况
从1981年恢复发行国债开始至今，中国债券市场经历了曲折的探索阶段和快速的发展阶段。目前，我国债券市场形成了银行间市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个基本子市场在内的统一分层的市场体系。在中央国债登记结算有限公司（ “中央登记公司”）以及银行间市场清算所股份有限公司（“上清所”）实行托管，又根据参与主体层次性的不同，相应实行不同的托管结算安排。
担险理财
黄金租赁
贵金属即期
贵金属远期
贵金属掉期
结构性理财
QDII产品
非担险理财
债券承分销
国债期货
司库业务
拆借业务
债券回购
同业存单
存放同业
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金融市场部历年所获荣誉
《亚洲货币》 连续8年获得中国本土最佳外汇服务商奖
国家外汇管理局及中国外汇交易中心 最佳做市商、最佳即期做市商、最佳衍生产品做市商等奖项
风险监控处
市场分析及产品处
金融市场业务概况
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金融市场业务涵盖外汇做市、人民币利率做市、衍生产品交易、资产组合投资管理、代客资产管理、贵金属交易、同业产品代理等业务，力求打造业内领先的金融市场盈利中心和产品中心。
《银行业务培训》PPT课件
2021/6/10
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清算的模式
◦ (２）跨系统往来业务
◦ 跨系统清算按操作方式分为自动清算与手工清算。
◦ A、自动清算
◦ 现代支付、农信银、银联卡等业务清算由业务发生 时系统自动清算，即营业网点办理跨系统往来业务 时，首先由本县核算中心与省联社清算中心进行系 统内清算（实时清算），然后再由省联社清算中心 与外部机构进行清算。
则它的账务应由下级科目汇总而来。 一般最多设置三级科目
2021/6/10
5
记账方法
◦ 复式记账法 是指以“借”、“贷”为记账符号，在科目中进行 登记的一种记账方法。 针对表内科目的记账方法 原则 ：有借必有贷 借贷必相等
◦ 单式记账法 是指以“收”、“付”为记账符号，各科目只反映 自身的增减变动，不涉及其它科目，也不存在平衡 关系的一种记账方法。 针对表外科目的记账方法 不要求借贷平衡
◦ 总账的定义
总账是对各科目的总括记录，它的记载方法是：逐日 根据各科目日结单借、贷方发生额填记，并结出余额。
总账的设置是按核算部门，分币种、分账别、分科目 设置
总体记录银行的各类账务余额 反映银行的资产、负债、损益以及表外情况
◦ 分户账的定义
分户账是明细核算的主要形式，既银行会计的明细分 类账。
等 ◦ 总账的表内科目借方贷方余额必需相等，
由借贷平衡检查程序来核对 ◦ 总账和分户账的余额平衡
2021/6/10
10
资金清算基础
◦ 目的 完成各核算主体间（系统内或系统 外）资金归属关系的结清。
◦ 清算的分类 • 系统内清算、系统外清算 • 实时清算、非实时清算 • 自动清算、手工清算
2021/6/10
◦ 实时清算：业务发生时直接清算，当时完成 清算的账务处理；即业务发生时清算账户余 额直接按业务类型增、减变化，实时反映本 清算单位账户可用余额。
《商业银行公司贷款业务操作流程》PPT模板课件
2 3
（三）贷款审查和签批 1.贷款审查的主要内容 贷款审查是贷款审查部门根据贷款 "三性"
原则和贷款政策，对贷款调查部门提供的资料 进行审核、评价和复测贷款风险度，提出贷款 决策建议，提供贷款有权审批人决策参考。贷 款审查的主要内容有以下几项:
2 4
(1)核查调查部门提供的数据和资料是否完整和准确; (2)根据国家产业政策、贷款原则审查贷款投向投
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（四）贷款发放 贷款发放是贷款决策的执行阶段，所有贷款在发 放之前，必须与借款人签订借款合同，保证贷款必须 与保证人签订保证合同，抵押、质押贷款必须与抵押 人、出质人签订抵(质)押合同，并依法办理抵押、质 押登记。通过合同把借贷双方及担保方的责任、义务、 权利以条文的形式固定下来并成为法律依据，这是贷 款程序中的一个重要环节。只有在完成上述有关法律 文书之后，才能发放贷款。
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经调查人员核实，按原贷款审批手续送有关部门 和领导审查、审批。再由贷款行与借款人和担保人签 订《贷款展期协议》作为原借款合同的补充协议。
短期贷款（指期限在一年以内(含一年)的贷款）. 展期期限累计最长不超过原贷款期限；中期贷款（指 贷款期限在一年以上 (不含一年)5年以下 (含5年)的 贷款），展期期限累计不超过原贷款期限的一半；长 期贷款（是指贷款期限在5年以上 (不含5年)的贷 款），展期期限累计不超过3年，国家另有规定者除 外。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档 次的，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率 计收。
8
二、公司贷款业务操作流程
公司贷款业务流程一般包括建立信贷关 系、受理贷款申请、贷前调查、贷款审查、 贷款签批、贷款发放、贷款检查、贷款回 收或展期等重要步骤。
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商业银行资金业务管理培训教程
教程2023-11-08•商业银行资金业务概述•商业银行资金业务管理的基本概念•商业银行资金业务的具体操作流程•商业银行资金业务的风险防范与控制•商业银行资金业务的创新与发展趋势目•商业银行资金业务管理案例分析录01商业银行资金业务概述商业银行资金业务的定义与分类商业银行资金业务是指商业银行运用负债或自有资金，运用各种金融工具和业务手段，进行资金运用和管理的业务活动。
这些业务活动包括但不限于存款、贷款、票据贴现、投资、结算、信托、租赁等。
商业银行资金业务按照其业务性质和范围，可以分为负债业务、资产业务和中间业务。
负债业务是商业银行的资金来源，主要包括存款、同业拆借、央行存款等。
资产业务是商业银行的资金运用，主要包括贷款、投资、贴现等。
中间业务则是商业银行在资产和负债业务的基础上，利用自身的技术和网络优势为客户提供中介服务，包括结算、信托、租赁等。
商业银行资金业务是商业银行的核心业务之一，是商业银行盈利的主要来源之一。
通过有效的资金运用和管理，商业银行可以获得更高的资产收益和资金效率，提高自身的竞争力和盈利能力。
商业银行资金业务对于金融市场的稳定和发展也具有重要意义。
商业银行作为金融市场的主要参与者，通过资金业务的运作，可以调节市场资金供求，稳定市场利率和汇率，促进金融市场的健康发展。
商业银行资金业务的重要性商业银行资金业务的历史可以追溯到上世纪初，当时商业银行的主要业务是吸收存款和发放贷款。
随着金融市场的发展和金融工具的创新，商业银行资金业务的范围和形式也不断扩大和更新。
近年来，随着互联网金融的兴起和发展，商业银行资金业务也面临着新的挑战和机遇。
商业银行需要不断创新和完善自身的资金业务模式和服务方式，提高自身的竞争力和适应性，以适应不断变化的金融市场环境。
商业银行资金业务的历史与发展02商业银行资金业务管理的基本概念对各类资金业务的风险进行识别与评估，确保业务风险可控。
识别与评估风险分散风险限额管理通过多元化投资和资产配置，降低单一资产的风险集中度。
商业银行的投资银行业务培训课件
07
CATALOGUE
投资银行业务的未来发展与趋势
国际投资银行业的发展趋势
专业化发展
国际投资银行业正在朝着更专业化的方向发展，各大投行 纷纷推出专注于不同领域的投资银行服务，如医疗、科技 、能源等。
金融科技应用
金融科技的发展已经对投资银行业产生了深远影响，如人 工智能、大数据、区块链等技术的应用，提高了投行的效 率和服务质量。
投资分析
对市场趋势、行业动态和公司财务状况进行 分析，为客户提供投资建议。
投资银行的发展趋势
01
02
03
国际化
随着全球经济一体化的深 入，投资银行逐渐向国际 化发展，拓展海外业务。
专业化
投资银行逐渐向专业化发 展，形成各自的优势领域 ，提供更专业的服务。
电子化
随着互联网技术的发展， 投资银行的交易和信息处 理逐渐电子化，提高效率 。
股票发行与承销
股票发行的种类
股票发行主要有公开发行 和非公开发行两种方式。
发行流程
股票发行一般需要经过准 备、申请、审核、定价、 发行和上市等阶段。
承销方式
股票承销主要有包销和代 销两种方式，包销又分为 全额包销和余额包销。
股票交易与投资
交易方式
股票交易可以通过证券交易所的 集中交易，也可以通过证券公司
市场风险管理是投资银 行业务中的重要环节， 目的是将市场价格波动 的风险降至最低。
市场风险管理主要采取 以下策略
分散投资组合，降低单 一资产的价格波动对整 个投资组合的影响。
使用期货、期权等衍生 品工具，对冲市场风险 。
制定风险管理制度，严 格控制投资决策的风险 水平。
信用风险的管理
详细描述
信用风险管理主要涉及以下方 面
银行柜面业务培训课件
同城结算
在同一城市范围内各单位或个人 之间的经济往来，通过银行办理 的转账结算。包括支票、银行本
票等。
异地结算
不同城镇、不同地区的单位或个人 之间的经济往来，通过银行办理的 转账结算。包括汇兑、托收承付、 委托收款等。
国际结算
国际贸易中因货物的买卖、运输、 保险等而发生的货款、运输费用、 保ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ费用的清偿与结算。包括汇款、 托收、信用证等。
存款业务操作流程
01
02
03
04
客户提交存款凭证
客户将现金、支票等存款凭证 提交给银行柜面人员。
柜面人员审核
柜面人员对客户提交的存款凭 证进行审核，确认凭证真实有
效。
办理存款手续
柜面人员根据审核无误的存款 凭证，为客户办理存款手续， 包括登记账簿、打印存单等。
客户核对并签字
客户核对存款信息无误后，在 相关单据上签字确认。
签订合同
银行与客户签订贷款 合同，明确贷款金额、 期限、利率等条款。
发放贷款
银行按照合同约定向 客户发放贷款。
贷款业务操作规范及注意事项
风险评估与控制
遵守贷款政策
银行应遵守国家相关贷款政策， 不得违规发放贷款。
银行应对客户的信用状况、还款 能力等进行全面评估，并根据评 估结果制定合理的风险控制措施。
内部控制制度建设与执行
制度建设
建立健全内部控制制度，包括岗位职责、业务流 程、风险管理等方面。
制度执行
确保各项制度得到有效执行，加强内部监督和检查。
持续改进
根据业务发展和风险变化，不断完善内部控制制度。
案例分析：风险事件处理经验分享
案例一
客户身份冒用事件处理经验分享
在同一城市范围内各单位或个人 之间的经济往来，通过银行办理 的转账结算。包括支票、银行本
票等。
异地结算
不同城镇、不同地区的单位或个人 之间的经济往来，通过银行办理的 转账结算。包括汇兑、托收承付、 委托收款等。
国际结算
国际贸易中因货物的买卖、运输、 保险等而发生的货款、运输费用、 保ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ费用的清偿与结算。包括汇款、 托收、信用证等。
存款业务操作流程
01
02
03
04
客户提交存款凭证
客户将现金、支票等存款凭证 提交给银行柜面人员。
柜面人员审核
柜面人员对客户提交的存款凭 证进行审核，确认凭证真实有
效。
办理存款手续
柜面人员根据审核无误的存款 凭证，为客户办理存款手续， 包括登记账簿、打印存单等。
客户核对并签字
客户核对存款信息无误后，在 相关单据上签字确认。
签订合同
银行与客户签订贷款 合同，明确贷款金额、 期限、利率等条款。
发放贷款
银行按照合同约定向 客户发放贷款。
贷款业务操作规范及注意事项
风险评估与控制
遵守贷款政策
银行应遵守国家相关贷款政策， 不得违规发放贷款。
银行应对客户的信用状况、还款 能力等进行全面评估，并根据评 估结果制定合理的风险控制措施。
内部控制制度建设与执行
制度建设
建立健全内部控制制度，包括岗位职责、业务流 程、风险管理等方面。
制度执行
确保各项制度得到有效执行，加强内部监督和检查。
持续改进
根据业务发展和风险变化，不断完善内部控制制度。
案例分析：风险事件处理经验分享
案例一
客户身份冒用事件处理经验分享
银行和金融机构管理培训课件(共33张PPT)
16
1.营业收入
• 是来自于银行进行经营活动所获得的收入。
包括利息收入和非利息收入。
1)利息收入
• 是营业收入的主要来源，2003年64.3%，
1981年93%。
2)非利息收入
17
非利息收入的发展趋势
• 20世纪80年代以来，随着金融证券化、金 融市场一体化不断发展，金融工具不断创 新，各国商业银行的表外业务得到了长足 发展，资产业务所占比重及赢利空间不断 缩小。 • 表外业务对银行盈利能力的影响越来越大。 在美国，1980年银行表外业务获得的非利 息收入仅占总营业收入的5%，到了2003年 该比重提高到29.6%。 18
• 结算工具: 结算业务借助的主要结算工具包 括银行汇票、银行本票和支票。
10
11
2).银行本票是银行签发的、承诺自己在见票
时无条件支付确定的金额给收款人或者持 票人的票据。
12
3).支票是出票人签发的、委托办理支票存款 业务的银行在见票时无条件支付确定的金 额给收款人或持票人的票据。
13
5.代理业务
2
• 表外业务，形成银行的或有资产和或有
(contingent)负债，并在一定条件下还有可
能转变为银行的实有资产和实Байду номын сангаас负债。主
要包括担保类业务、承诺类业务和金融衍
生业务三大类。
3
中间业务
• 商业银行中间业务 “是指不构成商业银行
表内资产、表内负债，形成银行非利息收
入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布
激励学生学习的名言格言 220、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。 221、世界会向那些有目标和远见的人让路（冯两努——香港著名推销商） 222、绊脚石乃是进身之阶。 223、销售世界上第一号的产品——不是汽车，而是自己。在你成功地把自己推销给别人之前，你必须百分之百的把自己推销给自己。 224、即使爬到最高的山上，一次也只能脚踏实地地迈一步。 225、积极思考造成积极人生，消极思考造成消极人生。 226、人之所以有一张嘴，而有两只耳朵，原因是听的要比说的多一倍。 227、别想一下造出大海，必须先由小河川开始。 228、有事者，事竟成；破釜沉舟，百二秦关终归楚；苦心人，天不负；卧薪尝胆，三千越甲可吞吴。 229、以诚感人者，人亦诚而应。 230、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会，而消极的人则在每个机会都看到某种忧患。 231、出门走好路，出口说好话，出手做好事。 232、旁观者的姓名永远爬不到比赛的计分板上。 233、怠惰是贫穷的制造厂。 234、莫找借口失败，只找理由成功。（不为失败找理由，要为成功找方法） 235、如果我们想要更多的玫瑰花，就必须种植更多的玫瑰树。 236、伟人之所以伟大，是因为他与别人共处逆境时，别人失去了信心，他却下决心实现自己的目标。 237、世上没有绝望的处境，只有对处境绝望的人。 238、回避现实的人，未来将更不理想。 239、当你感到悲哀痛苦时，最好是去学些什么东西。学习会使你永远立于不败之地。 240、伟人所达到并保持着的高处，并不是一飞就到的，而是他们在同伴们都睡着的时候，一步步艰辛地向上爬 241、世界上那些最容易的事情中，拖延时间最不费力。 242、坚韧是成功的一大要素，只要在门上敲得够久、够大声，终会把人唤醒的。 243、人之所以能，是相信能。 244、没有口水与汗水，就没有成功的泪水。 245、一个有信念者所开发出的力量，大于99个只有兴趣者。 246、环境不会改变，解决之道在于改变自己。 247、两粒种子，一片森林。 248、每一发奋努力的背后，必有加倍的赏赐。 249、如果你希望成功，以恒心为良友，以经验为参谋，以小心为兄弟，以希望为哨兵。 250、大多数人想要改造这个世界，但却罕有人想改造自己。
1.营业收入
• 是来自于银行进行经营活动所获得的收入。
包括利息收入和非利息收入。
1)利息收入
• 是营业收入的主要来源，2003年64.3%，
1981年93%。
2)非利息收入
17
非利息收入的发展趋势
• 20世纪80年代以来，随着金融证券化、金 融市场一体化不断发展，金融工具不断创 新，各国商业银行的表外业务得到了长足 发展，资产业务所占比重及赢利空间不断 缩小。 • 表外业务对银行盈利能力的影响越来越大。 在美国，1980年银行表外业务获得的非利 息收入仅占总营业收入的5%，到了2003年 该比重提高到29.6%。 18
• 结算工具: 结算业务借助的主要结算工具包 括银行汇票、银行本票和支票。
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11
2).银行本票是银行签发的、承诺自己在见票
时无条件支付确定的金额给收款人或者持 票人的票据。
12
3).支票是出票人签发的、委托办理支票存款 业务的银行在见票时无条件支付确定的金 额给收款人或持票人的票据。
13
5.代理业务
2
• 表外业务，形成银行的或有资产和或有
(contingent)负债，并在一定条件下还有可
能转变为银行的实有资产和实Байду номын сангаас负债。主
要包括担保类业务、承诺类业务和金融衍
生业务三大类。
3
中间业务
• 商业银行中间业务 “是指不构成商业银行
表内资产、表内负债，形成银行非利息收
入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布
激励学生学习的名言格言 220、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。 221、世界会向那些有目标和远见的人让路（冯两努——香港著名推销商） 222、绊脚石乃是进身之阶。 223、销售世界上第一号的产品——不是汽车，而是自己。在你成功地把自己推销给别人之前，你必须百分之百的把自己推销给自己。 224、即使爬到最高的山上，一次也只能脚踏实地地迈一步。 225、积极思考造成积极人生，消极思考造成消极人生。 226、人之所以有一张嘴，而有两只耳朵，原因是听的要比说的多一倍。 227、别想一下造出大海，必须先由小河川开始。 228、有事者，事竟成；破釜沉舟，百二秦关终归楚；苦心人，天不负；卧薪尝胆，三千越甲可吞吴。 229、以诚感人者，人亦诚而应。 230、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会，而消极的人则在每个机会都看到某种忧患。 231、出门走好路，出口说好话，出手做好事。 232、旁观者的姓名永远爬不到比赛的计分板上。 233、怠惰是贫穷的制造厂。 234、莫找借口失败，只找理由成功。（不为失败找理由，要为成功找方法） 235、如果我们想要更多的玫瑰花，就必须种植更多的玫瑰树。 236、伟人之所以伟大，是因为他与别人共处逆境时，别人失去了信心，他却下决心实现自己的目标。 237、世上没有绝望的处境，只有对处境绝望的人。 238、回避现实的人，未来将更不理想。 239、当你感到悲哀痛苦时，最好是去学些什么东西。学习会使你永远立于不败之地。 240、伟人所达到并保持着的高处，并不是一飞就到的，而是他们在同伴们都睡着的时候，一步步艰辛地向上爬 241、世界上那些最容易的事情中，拖延时间最不费力。 242、坚韧是成功的一大要素，只要在门上敲得够久、够大声，终会把人唤醒的。 243、人之所以能，是相信能。 244、没有口水与汗水，就没有成功的泪水。 245、一个有信念者所开发出的力量，大于99个只有兴趣者。 246、环境不会改变，解决之道在于改变自己。 247、两粒种子，一片森林。 248、每一发奋努力的背后，必有加倍的赏赐。 249、如果你希望成功，以恒心为良友，以经验为参谋，以小心为兄弟，以希望为哨兵。 250、大多数人想要改造这个世界，但却罕有人想改造自己。
商业银行业务法律实务培训课件
假如以上方式仍然不能确定的，借款期限不满1 年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间1 年以上的，应当在每届满1年时支付，剩余不满 1年的，应当在返还借款时一并支付。
案例
2002年7月银行与甲公司签订了借款合同，数额 1000万，借款期限5年，由其母公司乙集团公司 提供连带责任保证。
2003年12月，借款人甲公司向其母公司转让了 其重要资产，同时将部分重要机器设备、办公 设施对外租赁。
2003年2月13日，李某带存单及本人身份证到该 储蓄所取款时，储蓄所工作人员称该款项已被挂 失取走。
从储蓄所监控录像中可以确定办理挂失的不是李 某，又无法从录像中确定冒领者的身份，储蓄所 遂报案。经公安人员侦查，冒领者持伪造的李某 身份证，以挂失方式取走该款的。
储户要求银行归还4万元存款及利息，以储蓄合 同纠纷提起诉讼。
被告王某未应诉辩论
被告张某辩称：按照原告与持卡人，保证人 签订的协议约定，普通卡透支限额为人民币 1000元，保证人对限额以内的透支承担连带责 任，原告要求保证人承担透支限额以外的保证 责任，缺乏法律根据。
法院经审理查明： 1998年5月，被告王某向原告申购信誉卡，被告张
某为保证人，三方签订了领用信誉卡协议。协议 约定，持卡人因使用信誉卡而发生的各种首付款 项，均由原告记入持卡人存款专户，该账户存款 余额缺乏发生透支时，持卡人须无条件承担归还 责任。 同时规定，未经允许，持卡人不得超过原告规定的 透支限额和规定期限，并约定持卡人采用保证方 式担保时，保证人遵守信誉卡章程，对持卡人因 使用信誉卡发生的债务承担连带责任。 信誉卡章程规定：如有急需可以在规定限额内透支 ，普通卡透支额为人民币1000元。王某申请使用 的信誉卡为普通卡。
核心问题：
银行在办理挂失手续过程中，对申请人身份证的 审查是进展本质性审查还是形式性审查？
案例
2002年7月银行与甲公司签订了借款合同，数额 1000万，借款期限5年，由其母公司乙集团公司 提供连带责任保证。
2003年12月，借款人甲公司向其母公司转让了 其重要资产，同时将部分重要机器设备、办公 设施对外租赁。
2003年2月13日，李某带存单及本人身份证到该 储蓄所取款时，储蓄所工作人员称该款项已被挂 失取走。
从储蓄所监控录像中可以确定办理挂失的不是李 某，又无法从录像中确定冒领者的身份，储蓄所 遂报案。经公安人员侦查，冒领者持伪造的李某 身份证，以挂失方式取走该款的。
储户要求银行归还4万元存款及利息，以储蓄合 同纠纷提起诉讼。
被告王某未应诉辩论
被告张某辩称：按照原告与持卡人，保证人 签订的协议约定，普通卡透支限额为人民币 1000元，保证人对限额以内的透支承担连带责 任，原告要求保证人承担透支限额以外的保证 责任，缺乏法律根据。
法院经审理查明： 1998年5月，被告王某向原告申购信誉卡，被告张
某为保证人，三方签订了领用信誉卡协议。协议 约定，持卡人因使用信誉卡而发生的各种首付款 项，均由原告记入持卡人存款专户，该账户存款 余额缺乏发生透支时，持卡人须无条件承担归还 责任。 同时规定，未经允许，持卡人不得超过原告规定的 透支限额和规定期限，并约定持卡人采用保证方 式担保时，保证人遵守信誉卡章程，对持卡人因 使用信誉卡发生的债务承担连带责任。 信誉卡章程规定：如有急需可以在规定限额内透支 ，普通卡透支额为人民币1000元。王某申请使用 的信誉卡为普通卡。
核心问题：
银行在办理挂失手续过程中，对申请人身份证的 审查是进展本质性审查还是形式性审查？
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对于商业银行来说，最重要的不是资产规模，也不是混业经营，而是良好 的公司治理结构
我国国有商业银行管理水平低下是因为没有人拥有国有商业银行的剩余索 取权，因此，没有人有真正的内在激励去加强管理。
我国商业银行制度创新的目标：
通过产权改革以构筑一个有效的激励和约束机制，以使商业 银行能充分利用自己所拥有的各种资源去更好地满足客户的 各种（包括潜在的）金融服务需求，给客户带来最大的效用， 并及时地应付各种可以发生的变化，从而最大限度地获得利 润和降低风险。
资本充足率与巴塞尔协议
年 《关于统一国际银行的资本协议和资本标准 的协议》
2003年4月修订版
商业银行的经营原则
1、流动性原则 流动性原则指商业银行保持资产的流动性，以便
随时满足客户提现、支付及合理的贷款需要。 （1）保持资产流动性的方法： 一是通过资产变现； 二是通过负债途径，或者以增资的方 定义：是尚未动用的银行累计税后利润。 分类：以前年度累计留存，本年度留存。 留存盈余对于增加资本金的意义： （1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，
即可使资本量增加； （2）由于不发行股票，银行节省了发行股
票的中间费用，实际上增加了银行的收益； （3）一是将未分配利润保留在银行，其权
没有独立的财产，就不能成为市场主体
没有独立的财产，就不可能（也不应该）真正地自主经营（否则就会出现 “内部人控制”问题）
没有独立的财产，也无法真正地自负盈亏 ，因而无法形成真正的自我激 励和自我约束机制 没有独立的财产，也就无法获得因合理承担风险而应该得到的收益，因 此，强调风险约束又必然走向缺乏激励(以审贷分离制度为例）
于普通股的股票。
银行的盈余
（1）资本盈余：商业银行在发行股票时，发行价格超过面值 的部分，即发行溢价收入和银行资产价值重估的增值部分以 及捐赠。
性质：是权益资本，由外源资本渠道形成。 作用： 是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据： 当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现
或部分实现； 在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余发放股息。
总之，只有实现产权结构的多元化，才能形成健全的法人治 理结构，有效的内部激励和约束机制以及灵活自主的决策经 营机制，从而激励银行将资金配置到最有效率、最有利可图 的用途（项目、客户）上。
一、商业银行的资本金
（一）银行资本的构成
银行资本
股本
资本盈余 留存盈余 一般准备金 债务资本
普通股和 优先股
股票发行的 溢价收入部分 和银行资产价值 重估的增值部分
在动力。 增强盈利的主要措施：
以及捐赠
盈余公积 和未分配
利润
损失准 备金
也称附属资本 原因
银行的资本构成
1、股本：普通股与优先股 （1）普通股 银行普通股是一种股权证书，是银行核心
资本的组成部分，代表持有者对银行具有永 久性的所有权。
性质：是银行资本中最基本、最稳定的部 分。
（2）优先股 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先
自身资产的安全，而且要保证客户资产的安全，使 客户对银行保持坚定的信任。
原因： （1）银行资本金比率较低； （2）银行是国民经济的命脉；
商业银行的经营原则
3、盈利性原则 指银行在经营过程中，要力求实现利润最大
化的目标。 意义： 一是有利于银行充实资本、增强实力、巩固
信用、提高竞争能力； 二是实现股东利益，稳定核心资本； 三是保证银行持续发展，提高服务质量的内
第七章、商业银行的基本业务与管理
一、商业银行的定义及性质 一、商业银行的经营原则 三、商业银行的资本管理 四、商业银行的经营管理理论 五、商业银行的负债业务 六、商业银行的资产业务
商业银行的定义及性质
能提供多种金融服务的金融企业。 金融百货商店 商业银行是通过购买或出售金融产品来创造利润，并实现银
益仍属于普通股股东，且不需缴个人所得税；
银行的债务资本构成
（1）资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付 债券，期限为7—15年不等。
（2）债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付 债券、选择性利率后期偿付债券等。
银行资本的功能
（一）经营性功能 银行资本是银行经营的基础和最初的投入
吸收存款或借款的方式筹措资金。 （2）衡量流动性状况的指标： 资产类流动性指标：现金资产比率、流动性资产
比率、贷款占总资产的比率等； 负债类流动性指标：股权占总资产的比率、存款
占总负债的比率、预期存款变动率等； 资产负债综合类指标：贷款占存款的比率、流动
商业银行的经营原则
2、安全性原则 指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证银行
（二）保护性功能 银行资本补偿亏损额的唯一来源，资本越大， 银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护 存款人和其他债权人利益。
（三）管理性功能 银行创办时的最低资本金要求； 核心资本比率要求； 贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本
《巴塞尔协议》关于银行资本的规定
由资本金与总资产规模的比（数量标准），到资本与总资 产风险度的比（资产质量标准）。 巴塞尔协议的两个根本支柱：银行资本规定及其与资产风险 的联系 规定，资本与风险资产的比率不得低于8%。 巴塞尔协议的目的：（1）促进各国间的公平竞争；（2）增强 国际金融体系的安全。
行市场价值的最大化。
一、商业银行的资本管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 资本的含义：资本 = 资产总值 － 负债总额 银行资本代表所有者对银行的所有权。
只有拥有独立的财产，才能成为市场主体
如果没有独立的财产，则企业（包括商业银行）就不可能成为真正的法 人，不可能成为真正的市场主体。 因为市场活动是财产性的活动，市场交易是财产的交易或产权的交 易，因此，只有拥有独立的财产，企业（包括商业银行）才能取得市场 主体的法律资格，才有资格享受民事权利，才有基础承担民事义务，能 对自己的决策和行为后果负完全责任，才能在法律上称为“法人”。事 实上，从企业的起源来看，企业就是财产的集合（来自拉丁文，意即财 产）。
我国国有商业银行管理水平低下是因为没有人拥有国有商业银行的剩余索 取权，因此，没有人有真正的内在激励去加强管理。
我国商业银行制度创新的目标：
通过产权改革以构筑一个有效的激励和约束机制，以使商业 银行能充分利用自己所拥有的各种资源去更好地满足客户的 各种（包括潜在的）金融服务需求，给客户带来最大的效用， 并及时地应付各种可以发生的变化，从而最大限度地获得利 润和降低风险。
资本充足率与巴塞尔协议
年 《关于统一国际银行的资本协议和资本标准 的协议》
2003年4月修订版
商业银行的经营原则
1、流动性原则 流动性原则指商业银行保持资产的流动性，以便
随时满足客户提现、支付及合理的贷款需要。 （1）保持资产流动性的方法： 一是通过资产变现； 二是通过负债途径，或者以增资的方 定义：是尚未动用的银行累计税后利润。 分类：以前年度累计留存，本年度留存。 留存盈余对于增加资本金的意义： （1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，
即可使资本量增加； （2）由于不发行股票，银行节省了发行股
票的中间费用，实际上增加了银行的收益； （3）一是将未分配利润保留在银行，其权
没有独立的财产，就不能成为市场主体
没有独立的财产，就不可能（也不应该）真正地自主经营（否则就会出现 “内部人控制”问题）
没有独立的财产，也无法真正地自负盈亏 ，因而无法形成真正的自我激 励和自我约束机制 没有独立的财产，也就无法获得因合理承担风险而应该得到的收益，因 此，强调风险约束又必然走向缺乏激励(以审贷分离制度为例）
于普通股的股票。
银行的盈余
（1）资本盈余：商业银行在发行股票时，发行价格超过面值 的部分，即发行溢价收入和银行资产价值重估的增值部分以 及捐赠。
性质：是权益资本，由外源资本渠道形成。 作用： 是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据： 当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现
或部分实现； 在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余发放股息。
总之，只有实现产权结构的多元化，才能形成健全的法人治 理结构，有效的内部激励和约束机制以及灵活自主的决策经 营机制，从而激励银行将资金配置到最有效率、最有利可图 的用途（项目、客户）上。
一、商业银行的资本金
（一）银行资本的构成
银行资本
股本
资本盈余 留存盈余 一般准备金 债务资本
普通股和 优先股
股票发行的 溢价收入部分 和银行资产价值 重估的增值部分
在动力。 增强盈利的主要措施：
以及捐赠
盈余公积 和未分配
利润
损失准 备金
也称附属资本 原因
银行的资本构成
1、股本：普通股与优先股 （1）普通股 银行普通股是一种股权证书，是银行核心
资本的组成部分，代表持有者对银行具有永 久性的所有权。
性质：是银行资本中最基本、最稳定的部 分。
（2）优先股 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先
自身资产的安全，而且要保证客户资产的安全，使 客户对银行保持坚定的信任。
原因： （1）银行资本金比率较低； （2）银行是国民经济的命脉；
商业银行的经营原则
3、盈利性原则 指银行在经营过程中，要力求实现利润最大
化的目标。 意义： 一是有利于银行充实资本、增强实力、巩固
信用、提高竞争能力； 二是实现股东利益，稳定核心资本； 三是保证银行持续发展，提高服务质量的内
第七章、商业银行的基本业务与管理
一、商业银行的定义及性质 一、商业银行的经营原则 三、商业银行的资本管理 四、商业银行的经营管理理论 五、商业银行的负债业务 六、商业银行的资产业务
商业银行的定义及性质
能提供多种金融服务的金融企业。 金融百货商店 商业银行是通过购买或出售金融产品来创造利润，并实现银
益仍属于普通股股东，且不需缴个人所得税；
银行的债务资本构成
（1）资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付 债券，期限为7—15年不等。
（2）债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付 债券、选择性利率后期偿付债券等。
银行资本的功能
（一）经营性功能 银行资本是银行经营的基础和最初的投入
吸收存款或借款的方式筹措资金。 （2）衡量流动性状况的指标： 资产类流动性指标：现金资产比率、流动性资产
比率、贷款占总资产的比率等； 负债类流动性指标：股权占总资产的比率、存款
占总负债的比率、预期存款变动率等； 资产负债综合类指标：贷款占存款的比率、流动
商业银行的经营原则
2、安全性原则 指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证银行
（二）保护性功能 银行资本补偿亏损额的唯一来源，资本越大， 银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护 存款人和其他债权人利益。
（三）管理性功能 银行创办时的最低资本金要求； 核心资本比率要求； 贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本
《巴塞尔协议》关于银行资本的规定
由资本金与总资产规模的比（数量标准），到资本与总资 产风险度的比（资产质量标准）。 巴塞尔协议的两个根本支柱：银行资本规定及其与资产风险 的联系 规定，资本与风险资产的比率不得低于8%。 巴塞尔协议的目的：（1）促进各国间的公平竞争；（2）增强 国际金融体系的安全。
行市场价值的最大化。
一、商业银行的资本管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 资本的含义：资本 = 资产总值 － 负债总额 银行资本代表所有者对银行的所有权。
只有拥有独立的财产，才能成为市场主体
如果没有独立的财产，则企业（包括商业银行）就不可能成为真正的法 人，不可能成为真正的市场主体。 因为市场活动是财产性的活动，市场交易是财产的交易或产权的交 易，因此，只有拥有独立的财产，企业（包括商业银行）才能取得市场 主体的法律资格，才有资格享受民事权利，才有基础承担民事义务，能 对自己的决策和行为后果负完全责任，才能在法律上称为“法人”。事 实上，从企业的起源来看，企业就是财产的集合（来自拉丁文，意即财 产）。