最新企业要交哪些税
企业纳税的主要种类
企业纳税的主要种类企业纳税是指企业根据国家税法和相关法规，依法支付各类税款的行为。
根据不同的税种和税收对象，企业纳税可以分为多种主要种类。
本文将介绍企业纳税的主要种类。
1. 增值税增值税是企业最重要的税种之一。
增值税是按照货物和劳务的增值额来征收的一种消费税，适用于企业生产经营环节中的货物和劳务交易。
企业根据销售额和购买额的差额缴纳增值税，可以抵扣进项税额。
增值税是国家财政收入的重要来源之一。
2. 企业所得税企业所得税是指企业根据其所得额支付的一种税款。
企业所得税是按照企业实际所得额征收的，适用于企业的经营所得、利润分配和转让股权等。
企业所得税是企业主要的税种之一，也是国家税收的重要组成部分。
3. 城市维护建设税和教育费附加城市维护建设税和教育费附加是按照企业销售额和购买额的一定比例征收的地方税款。
城市维护建设税是用于城市基础设施建设和维护的税款，教育费附加是用于教育事业发展的税款。
这两项税款是由企业缴纳的，也是地方财政收入的重要来源之一。
4. 印花税印花税是根据企业的各类票据和合同征收的一种税款。
印花税的征收对象包括但不限于企业的股权交易、财产转让、债券发行等。
印花税的税率根据交易金额的不同而有所不同，是企业财务活动中的一项重要成本。
5. 土地使用税土地使用税是企业在使用国有土地时按照一定比例缴纳的税款。
土地使用税的征收对象包括但不限于企业的土地租赁、出让和使用权转让等。
土地使用税的税率根据土地面积和使用性质的不同而有所不同，也是企业经营活动中的一项重要成本。
以上是企业纳税的主要种类，企业在经营活动中需仔细了解和遵守相关税法规定，按时足额缴纳各项税款，以充分发挥企业的社会责任并推动国家经济的健康发展。
2023年企业所得税税率表一览and2023年最新税率一览表
一、正面回答企业所得税的税率为25%的比例税率。
原企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元，税率为27%，应纳税所得额3万元以下，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。
外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。
新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
二、详细分析企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率：1、一般企业所得税的税率为25%；3、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
三、企业2023年最新税率表的征收对象企业2023年最新税率表的征收对象：1、国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织；2、企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。
包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得；3、个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。
经营所得税税率表2023年一、2023个税税率表全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）1.年度不超过36000元的税率为：3%速算扣除数：02.超过36000-144000元的部分税率为：10%速算扣除数：25203.超过144000-300000元的部分税率为：20%速算扣除数：169204.超过300000-420000元的部分税率为：25%速算扣除数：319205.超过420000-660000元的部分税率为：30%速算扣除数：529206.超过660000-960000元的部分税率为：35%速算扣除数：859207.超过960000元的税率为：45%速算扣除数：181920换算成月的综合所得税率表1.不超过3000元的税率为：3%速算扣除数：02.超过3000元至12000元的部分税率为：10%速算扣除数：2103.超过12000元至25000元的部分税率为：20%速算扣除数：14104.超过25000元至35000元的部分税率为：25%速算扣除数：26605.超过35000元至55000元的部分税率为：30%速算扣除数：44106.超过55000元至80000元的部分税率为：35%速算扣除数：71607.超过80000元的部分税率为：45%速算扣除数：15160。
公司各种税收有哪些,分别怎么收取
公司各种税收有哪些,分别怎么收取在我国，公司的发展关系到我们国家的相关的经济发展，⽽公司所带来的税收也是国家发展的推动⼒，那么，在我国对于公司的各种税收，分别是有哪些⼜应该怎么收呢?以下内容均为店铺⼩编收集整理的关于公司各种税收有哪些,分别怎么收取的相关内容，希望以下内容能为您⼼中的疑惑找到答案。
公司各种税收有哪些⼜分别怎么收取呢1.缴纳的税种主要有:国税:增值税(⼀般纳税⼈17%，⼩规模3%)，根据你的销售额来的，另外，机械出⼝⼤部分是免增值税的，⽽且还可以退税。
企业所得税，25%，根据你的利润。
地税:城建附加(7%)，教育附加(3%)，这两个税种根据你实际缴纳的增值税，例如你实际缴纳增值税100元，则城建附加为7元，教育附加的算法⼀样。
同样，出⼝退税这两个都不⽤交。
印花税根据具体项⽬来，⾦额较⼩，就不说了有兴趣⾃⼰百度查⼀下。
个⼈所得税，主要是⼯资薪⾦所得，适⽤九级超额累进税率，你可以⾃⼰查⼀下。
其余税种根据你发⽣的业务来确定。
2.注册资⾦⼀般需要50万以上，要求经贸委审批，在经贸委审批的同时，根据你出⼝的具体项⽬再由相应的部门审批，你可以直接到经贸委再咨询。
3.年检只是⼀个形式。
4.如果有能⼒开出⼝型公司，最好找个会计，出⼝退税的流程是相当繁琐的。
公司主要交的税费:1、营业税=服务业收⼊*税率为5%(适合有服务业的企业)(⽉报);增值税=商品销售收⼊(不含税)*3%(适合⼩规模纳税⼈)(⽉报);增值税=商品销售收⼊(不含税)*17%-进货⾦额(不含税)*17%(适合⼀般纳税⼈)(⽉报);2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(⽉报);3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(⽉报);4、堤围防护费：营业收⼊*0.1%(各地征收标准不同，有些地⽅不征收)(⽉报);应纳地⽅教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地⽅不征收)(⽉报);税务登记证税务登记证，是从事⽣产、经营的纳税⼈向⽣产、经营地或者纳税义务发⽣地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。
有限公司纳税标准
有限公司纳税标准有限公司作为一种独特的企业形式，其纳税标准与其他企业有所不同。
有限公司纳税标准的制定，直接关系到企业的经营成本和税负水平，因此需要对其进行合理的规定和解释。
首先，有限公司的纳税标准包括了企业所得税、增值税、个人所得税等多个方面。
其中，企业所得税是有限公司需要缴纳的主要税种之一。
根据《企业所得税法》规定，有限公司的企业所得税税率为25%，对于符合条件的小型微利企业，税率可以适当减半。
此外，有限公司还需要按照国家相关规定缴纳增值税，增值税税率一般为3%至17%，具体税率根据企业所在地和行业不同而有所差异。
另外，有限公司的员工还需要按照个人所得税法规定缴纳个人所得税，税率根据个人收入水平不同而有所差异。
其次，有限公司在纳税过程中需要遵守相关的税收政策和法律法规。
企业需要按时足额缴纳税款，不得逃避税收，否则将面临税收违法行为的处罚。
此外，有限公司还需要保持良好的纳税信用，遵守税收纪律，积极配合税务机关的税收检查和核算工作。
再者，有限公司在纳税过程中可以合理利用税收优惠政策，降低税负水平。
例如，有限公司可以根据国家相关政策，合理设置成本费用，降低应纳税所得额；可以申请享受小型微利企业所得税优惠政策，减少企业所得税负；可以合理使用增值税专用发票，抵扣应纳税额等。
最后，有限公司还应加强纳税管理，建立健全的财务会计制度和税务管理制度，加强内部财务管理，确保纳税合规，避免发生税收风险。
综上所述，有限公司纳税标准是企业经营管理中的重要内容，企业应加强对相关税收政策和法律法规的学习，合理遵守纳税义务，同时合理利用税收优惠政策，降低税负水平，做好纳税管理工作，为企业的持续健康发展提供保障。
企业一般都要交哪些税费
企业一般都要交哪些税费The manuscript was revised on the evening of 2021企业一般都要交哪些税费？1．工业企业应缴纳的税费一般包括：(1)增值税。
(2)城建税。
(3)企业所得税。
(4)房产税。
(5)城镇土地使用税。
(6)车船使用税。
(7)印花税。
(8)教育费附加。
(9)生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、烟火、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、小汽车等商品，要缴纳消费税。
有营业税应税行为的，要交纳营业税。
(10) 开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿、黑色金属矿、有色金属矿、盐等产品，要缴纳资源税；有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，还要缴纳土地增值税。
2．商品流通企业应缴纳的税费一般包括：（1）增值税。
（2）城建税。
（3）企业所得税。
（4）房产税。
（5）城镇土地使用税。
（6）车船使用税。
（7）印花税。
（8）教育费附加。
（9）有营业税应税行为的，要缴纳营业税。
（10）有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，还要缴纳土地增值税。
3．建筑企业应缴纳的税费一般包括：（1）营业税。
（2）城建税。
（3）企业所得税。
（4）房产税。
（5）城镇土地使用税。
（6）车船使用税。
（7）印花税。
（8）教育费附加。
（9）有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。
4．外商投资企业应缴纳的税费一般包括：（1)增值税或营业税。
(2）外商投资企业和外国企业所得税。
(3）城市房地产税。
(4）车船使用牌照税。
(5）印花税。
(6)生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰、汽车轮胎、摩托车、小汽车，要缴纳消费税。
（7）屠宰加工行业，要缴纳屠宰税。
（8）有偿转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。
5．服务业应缴纳的税费一般包括：（1）营业税。
（2）城建税。
（3）企业所得税。
个人独资企业税收2024是怎样的
个人独资企业税收2024是怎样的一、个人独资企业如何缴税？法律常识：个人独资企业交税方法如下：一是个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息股息红利所得分两种计算方法。
二是收入所得个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用50%-35%的五级超额累进税率。
三是利息股息红利所得，个人独资企业的利息股息红利所得计算个人所得税，是和比例税率，税率为20%。
法律依据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得。
(二)劳务报酬所得。
(三)稿酬所得。
(四)特许权使用费所得。
(五)经营所得。
(六)利息、股息、红利所得。
(七)财产租赁所得。
(八)财产转让所得。
(九)偶然所得。
二、个人独资企业需要交什么税一、个人独资企业需要交什么税个人独资企业需要交增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。
报个人所得税的方法：1、个人股权转让完成交易以后，负有财税纳税义务的转让方或有代扣代缴义务的受让方，应到主管税务机关办理纳税申报，并持完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续；2、股权转让所得，作为财产转让所得的一种，应按股权转让的收入额减除股权原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。
《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
二、个人买卖房屋交什么税个人买卖房屋交的税如下：1、增值税，个人购买不足两年的住房对外销售的，按照5％的征收率全额缴纳增值税，个人将购买两年以上的住房对外销售的，免征增值税；2、个人所得税，按照房产交易盈利部分的20％或者房款的1％来收取，满五年可以免除个人所得税；3、印花税，按照房屋全款的0.05％交纳；4、交易费，房屋总面积每平方米3元；5、附加教育费，按照营业税的2％收取；6、城建费，按照营业税的7％收取；7、中介费，一般是房款的2％到3％。
2024年小微企业纳税标准及2024年小微企业纳税标准表
2024年小微企业纳税标准及2024年小微企业纳税标准表的详细内容如下：一、小微企业简介小微企业是指在我国国家标准中规定的从业人数不超过200人，年营业收入不超过3000万元的企业。
小微企业在我国经济中占据了重要的地位，是促进就业、创新和经济增长的重要力量。
二、小微企业纳税制度根据我国的税收政策，小微企业可以享受一些优惠的纳税政策，以减轻其负担并促进其发展。
根据最新的税收政策，2024年小微企业纳税标准有所调整。
三、2024年小微企业纳税标准1.企业所得税2024年，小微企业的企业所得税税率继续为25%。
企业所得税的计算方式为税率乘以应纳税所得额，其中应纳税所得额等于企业实际利润减去适用于小微企业的免征额和减免额，再乘以适用的税率。
2.增值税2024年，小微企业的增值税税率分为3%和6%两档。
具体税率的适用范围根据不同行业和产品进行分类。
小微企业的增值税计算方式为销售额乘以相应税率，然后减去已缴纳的进项税额得到需要缴纳的税额。
3.城市维护建设税和教育费附加2024年，小微企业的城市维护建设税和教育费附加税率仍然为7%。
这两项税费的计算方式为销售额乘以7%的税率。
4.土地使用税2024年，小微企业的土地使用税税率保持不变。
小微企业的土地使用税按照土地面积、使用年限、地块所在地等因素计算，并根据相应的税率计算纳税额。
5.印花税2024年，小微企业的印花税豁免。
小微企业在购买商品、接受劳务、办理贷款等交易中不需要缴纳印花税。
表格中的数据是根据最新的税收政策制定的，并根据纳税人的实际情况进行调整。
税种，税率，税基----------，----------，----------------------企业所得税，25%，应纳税所得额增值税，分别为3%和6%，销售额城市维护建设税和教育费附加，7%，销售额土地使用税，根据面积、使用年限等因素计算，土地面积印花税，免征，N/A以上是2024年小微企业纳税标准及2024年小微企业纳税标准表的内容。
商业公司要交什么税
商业公司要交什么税【1】商业公司要交哪些税一、流转税主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、训练费附加等。
流转税是按企业的营业收入的百分比计征。
销售货物计征增值税，税率包括两种，一种是一般纳税人按增值额的17%计征;另一种是小规模纳税人，按销售收入的3%计征。
供应营业税劳务取得的收入计征营业税，税率为收入额的5%.营业税劳务包括交通运输、建筑、文化体育、消遣、服务等。
依据实际缴纳的增值税或营业税的7%缴纳城市维护建设税，3%缴纳训练费附加。
二、所得税包括企业所得税和个人所得税。
企业所得税一般按应纳税所得额的25%计征，依据企业详细状况，还可能有15%或20%的税率。
应纳税所得额是以公司利润为基础，进行必要的纳税调整而得出的。
公司投资于其他公司而分回的利润，一般不再纳税。
公司的利润安排给个人股东时，个人要按20%的比例缴纳个人所得税。
三、其他税种包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等，一般企业不涉及，即使涉及，其计征金额很小，对企业影响也很小。
【2】什么是应交税费应交税费是指企业依据在肯定时期内取得的营业收入、实现的利润等，根据现行税法规定，采纳肯定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
企业必需根据国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。
这些应缴税费应根据权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前临时留在企业，形成一项负债(应当上缴国家暂未上缴国家的税费)。
企业应通过"应交税费'科目，总括反映各种税费的缴纳状况，并根据应交税费项目进行明细核算。
该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
【3】企业应交税费的核算1、本科目核算企业根据税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、训练费附加、矿产资源补偿费等。
企业所得税最新最全税率表
企业所得税最新最全税率表按照您的要求，我将为您提供企业所得税最新最全的税率表。
以下是各个税率的详细介绍：一、一般企业所得税税率：（适用于大多数企业）1. 企业利润在50万元及以下部分，适用税率为25%；2. 企业利润超过50万元至300万元部分，适用税率为25%；3. 企业利润超过300万元部分，适用税率为25%。
二、小型微利企业所得税税率：（适用于符合条件的小型微利企业）1. 企业利润在100万元及以下部分，适用税率为20%；2. 企业利润超过100万元至300万元部分，适用税率为20%；3. 企业利润超过300万元部分，适用税率为20%。
三、高新技术企业所得税税率：（适用于符合高新技术企业认定条件的企业）1. 首三年免征企业所得税；2. 第四年至第六年，适用税率为15%；3. 第七年至第九年，适用税率为20%；4. 第十年起，适用普通企业所得税税率。
四、创业投资企业所得税税率：（适用于符合创业投资企业认定条件的企业）1. 投资期限不满2年的，适用税率为25%；2. 投资期限满2年但不满5年的，适用税率为20%；3. 投资期限满5年但不满10年的，适用税率为15%；4. 投资期限满10年及以上的，适用税率为10%。
五、外商投资企业所得税税率：（适用于符合外商投资企业认定条件的企业）1. 企业所得税税率为25%。
六、跨境电商企业所得税税率：（适用于符合跨境电商企业认定条件的企业）1. 企业所得税税率为15%。
请注意，以上税率表仅供参考，实际税率可能会根据国家政策和法规的调整而进行变化。
在申报企业所得税时，请务必参考当时最新的税法规定和税务部门的通知。
总结：以上是企业所得税最新最全的税率表，涵盖了一般企业、小型微利企业、高新技术企业、创业投资企业、外商投资企业和跨境电商企业的不同税率。
在合理运用相应税率的基础上，企业可以合法减少税负，提升盈利能力。
请您在申报企业所得税时，务必遵守相关税法规定，若有任何疑问，建议您咨询专业的税务机构或税务专业律师以获得具体指导。
2024年最新的税收政策
2024年最新的税收政策引言本文档旨在详细介绍2024年最新的税收政策，主要包括个人所得税、企业所得税、增值税等方面的政策变化。
我们将根据最新的税法规定，为您提供专业、详尽的解读。
个人所得税1. 起征点2024年，个人所得税起征点仍为每月5000元。
2. 税率2024年，个人所得税税率保持不变，分为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%七个级距。
3. 专项附加扣除2024年，个人所得税专项附加扣除项目包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
4. 综合所得税率2024年，综合所得税率计算方法如下：（1）扣除起征点和专项附加扣除后，应纳税所得额 ×适用税率 - 速算扣除数 = 应纳税额（2）其中，适用税率和速算扣除数根据年度累计应纳税所得额确定。
企业所得税1. 税率2024年，企业所得税税率为25%。
2. 小型微利企业优惠2024年，对小型微利企业继续实施优惠税率，符合条件的小型微利企业所得税税率调整为20%。
3. 高新技术企业优惠2024年，对高新技术企业继续实施优惠税率，高新技术企业所得税税率调整为15%。
4. 研发费用加计扣除2024年，企业研发费用加计扣除比例提高到150%。
增值税1. 税率2024年，增值税税率分为13%、9%、6%、0%四个级距。
2. 留抵退税2024年，继续实施增值税留抵退税政策，符合条件的纳税人可申请退还增值税留抵税额。
3. 增值税专用发票管理2024年，进一步优化增值税专用发票管理，简化开票流程，提高发票使用效率。
总结2024年最新的税收政策在个人所得税、企业所得税和增值税等方面进行了调整。
纳税人需关注政策变化，合理安排财务状况，确保合规纳税。
同时，税收政策的调整有助于优化税收结构，促进经济发展。
请您根据实际情况，对照最新税收政策，做好税务规划。
如有需要，请随时咨询专业人士。
税法最新税率表(营业税、企业所得税、个人所得税、增值税)
营业税税目税率表营业税起征点:按期纳税，月营业额5000—20000元；按次纳税，每次（日）营业额300—500元。
企业所得税税率表增值税税率表（新）2009年新变动：1、购入固定资产,进项税可以抵扣。
2、取消外商投资企业采购国产设备增值税退税政策。
3、取消原增值税政策中对于矿产品的13％优惠税率，对其恢复17％的法定税率。
4、小规模纳税人取消了工业与商业的差别,增值税税率降为3%。
增值税起征点：销售货物的，为月销售额5000—20000元;销售应税劳务的,为月销售额5000-20000元；按次纳税的,为每次(日)销售额300—500元。
一、一般纳税人生产下列货物，可按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。
（一)县以下小型水力发电单位生产的电力；（二) 建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料；（三)以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰;（四）原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣(不包括高炉水渣)生产的墙体材料;（五）用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。
二、自2009年1月1日起,金属矿采选产品、非金属矿采选产品增值税税率由13％恢复到17％。
三、增值税一般纳税人销售自来水可按6％的税率征收；四、文物商店和拍卖行的货物销售按6%的税率征收。
五、下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行，不得抵扣进项税额：（一）纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行：1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4％征收率减半征收增值税。
一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税［2008］170号）第四条的规定执行。
一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。
2.小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产,减按2％征收率征收增值税.小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3％的征收率征收增值税。
企业交税标准
企业交税标准
1.企业所得税：企业所得税是企业按照税法规定，按照企业实际利润额交纳的税金。
企业所得税的税率根据企业所属行业和利润额不同而有所区别。
一般来说，企业所得税税率为25%。
2. 增值税：增值税是指在货物和劳务的生产、流通和消费环节中，按照增值额交纳的税金。
增值税是从货物的销售价格中抽取一定比例的税款，由销售方代为缴纳。
增值税税率一般为17%，对于一些行业还有不同的税率优惠政策。
3. 营业税：营业税是指企业在生产和经营过程中所产生的各项财务收入，按照税法规定交纳的税金。
营业税已于2016年废止，转为增值税。
4. 个人所得税：个人所得税是指个人从各种收入来源获得的所得，按照税法规定交纳的税金。
企业应该帮助员工及时缴纳个人所得税，对于高薪人群还应该根据税法规定代扣代缴。
除了上述税种，企业还应该按照相关规定，交纳社保费、住房公积金、城建税等其他税款。
企业应该加强税务管理，严格按照税法规定交纳税款，不得违规逃税。
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企业所得税政策最新2023税率什么时候申报缴纳
企业所得税政策最新2023税率_什么时候申报缴纳企业所得税政策最新2023税率2023年企业所得税的税率如下：一般来说，企业所得税税率为25%，符合相关条件的小型微利企业税率可按照20%或15%的优惠税率征收：企业上一年度年应纳税所得额不超过100万元的;企业主营业务收入不超过5000万元的;企业具有研发、技术创新、知识产权等相关条件的。
除了以上优惠税率，还有以下两种情况：符合相关规定的小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
也就是说，不超过100万部分的实际税负仅为2.5%。
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
也就是说，超过100万但不超过300万的部分，实际税负为10%。
企业所得税什么时候申报缴纳企业所得税缴纳时间：分月预缴的，企业应当自月份终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款;分季预缴的，企业应当自季度终了之日起十五日内预缴税款;企业自年度终了之日起五个月内汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业所得税什么时候交企业所得税采取按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。
1.按月或按季预缴的，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
2.正常情况下，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业所得税什么意思企业所得税是，对企业的各项收入所得征收的税。
企业的应纳税所得额是，用企业当年的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的金额。
企业所得税的税率一般是25%。
企业所得税什么时候计提企业所得税一般是按照税法规定的时间点和方式计提。
根据《企业所得税法》，企业所得税应当按月或按季度计提。
企业税收标准表
企业税收标准表企业税收标准表是指根据国家有关税收法律法规及政策规定，对企业纳税的标准进行规范和统一的表格。
企业税收标准表是企业纳税的重要工具，对企业纳税的合规性和税负的控制具有重要意义。
一、企业税种企业税种是指企业依法应纳税种类，主要包括：企业所得税、增值税、营业税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税等。
二、企业所得税企业所得税是企业按照税法规定，对其所得利润缴纳的税款。
企业所得税的计算方法是：企业所得税=应纳所得额×税率-速算扣除数。
企业应纳所得额是指企业取得的各种所得减除各项费用、损失后的余额。
企业所得税税率是国家规定的税率，根据企业所得额不同而有所不同。
速算扣除数是为了方便计算企业所得税而设定的一种减免税款的方式。
三、增值税增值税是对企业生产、销售和进口的货物和劳务征收的一种消费税。
增值税的计算方法是：增值税=销售额×税率-进项税额。
销售额是指企业销售货物和提供劳务所得到的全部收入。
税率是国家规定的税率，根据不同的税率档次，税率也有所不同。
进项税额是指企业购进货物和接受劳务所支付的增值税，可以用于抵扣销售额中的增值税。
四、营业税营业税是对企业从事生产、经营、服务等活动所得到的收入征收的一种税费。
营业税的计算方法是：营业税=销售额×税率。
营业税税率是根据不同行业和不同产品而有所不同的，由国家规定。
销售额是指企业销售货物和提供劳务所得到的全部收入。
五、个人所得税个人所得税是个人按照税法规定，对其所得收入缴纳的税款。
个人所得税的计算方法是：个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数。
应纳税所得额是指个人从各种来源所得到的收入减除各项费用、捐赠、赡养等支出后的余额。
个人所得税税率是国家规定的税率，根据个人所得额不同而有所不同。
速算扣除数是为了方便计算个人所得税而设定的一种减免税款的方式。
六、城市维护建设税城市维护建设税是对企业和个人为城市维护和建设所支付的费用进行征收的税款。
公司经营到底要交哪些税费
公司经营到底要交哪些税费许多人只知道公司经营需要交税纳税,但是,很多人却并不知道,到底要交哪些税,交多少,怎么交一般而言,企业首先是根据其经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率;而从交税的项目而言,大体要分为三项：流转税包括营业税、增值税等、所得税包括企业所得税、个人所得税、和一些其他税种包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税等;下面详细来具体谈谈内外资公司经营到底要交哪些税：一、流转税,主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税等;流转税是按企业的营业收入的百分比计征;1、增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税;在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人;增值税按销售收入17%、13%、6%、3%缴纳分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人、小规模工业企业和商业企业纳税人计算公式: 应交增值税=销项税额-进项税额2、营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人,就其所取得的营业额征收的一种税;营业税属于流转税制中的一个主要税种;营业税的计税依据为各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、销售不动产的销售额三者统称为营业额,一定比例:3%、5%和5%-20%缴纳；3、城市维护建设税简称：城建税是我国为了加强城市的维护建设,扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种;以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税三种税的税额为计税依据城建税,按缴纳的营业税与增值税、消费税额的7%市区、5％县城、镇缴纳；4、教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费;教育费附加按缴纳的营业税与增值税、消费税的3%缴纳；二、所得税,主要包括包括企业所得税、个人所得税1、企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业不包括外商投资企业和外国企业,就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税;企业所得税的纳税人包括中国境内的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和其他组织;企业所得税按应纳税所得额调整以后的利润计算缴纳：2、个人所得税依查帐征收,股东分红按20%征收个人所得税;个人独资和合伙企业,每一纳税年的收入总额减除成本费用以下损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,计算征收个人所得税;个人独资企业和合伙企业的对员工的个人所得税可以代扣代缴;对个人独资企业而言,企业营业和个人所得税的两码事,只要有工资就得缴个人所得税;个人所得税按2011年9月1日新条例实施,免征额调至3500元三、其他税种,主要包括消费税、城镇土地使用税、印花税、车船税、房产税、资源税等;1、消费税是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收;销售税是典型的间接税;现行消费税的征收范围主要包括：烟,酒及酒精,鞭炮,焰火,化妆品,成品油,贵重首饰及珠宝玉石,高尔夫球及球具,高档手表,游艇,木制一次性筷子,实木地板,汽车轮胎,摩托车,小汽车等税目,有的税目还进一步划分若干子目;消费税实行价内税,只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳,在以后的批发、零售等环节,因为价款中已包含消费税,因此不用再缴纳消费税,税款最终由消费者承担;一般情况下,企业增值税、营业税及附加税、所得税只要有发生就需要缴纳,而其他税一年只需要交一次就行了,相对要交的不多,也不是每月都交,交税具体时间税务局会通知的;如果本单位没有自已的所有权房产则不用交房产税;2、城镇土地使用税是以国有土地为征税对象,以实际占用的土地单位面积为计税标准,按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税;城镇土地使用税的纳税人就是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用国有土地的单位和个人,但外国企业和外商投资企业暂不缴纳城镇土地使用税;城镇土地使用税按实际占用的土地面积等级划分不同缴纳各地规定不一,XX元/平方米；3、印花税以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税;印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票,如果金额大于500元也可以在银行直接交印花税,然后去税务局盖印花税的章;购销合同按购销金额的%贴花；租赁合同按金额%贴花,贴花帐本按5元/本缴纳每年启用时；年度按“实收资本”与“资本公积”之和%缴纳第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳4、车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶,根据其种类,按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税;车船使用税的纳税人为在我国境内拥有并使用车船的种类企业、单位、个体经营者和其他个人不包括外商投资企业、外国企业和外国人车船税按车辆缴纳各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆；5、房产税是以房屋为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,向产权所有人征收的一种财产税;凡在我国境内拥有房屋产权的单位和个人都是房产税的纳税义务人;房产税按自有房产原值的70%%缴纳；举例说明：1、公司成立后第一笔税：资金印花税;计算方法：资金印花税=你的营业执照注册资本金额×万分之五;举例：张三注册了一家100万元的广告公司,那么他应交的资金印花税为多少呢计算张三应交资金印花税=100万元×万分之五=500元;2、如果你的公司经营范围里只涉及服务行业的经营范围不涉及销售的话那你就只交地税：举例：张三注册了一家100万元的广告有限公司,他第一个月只开具了一张1000元的发票那么他第一个月要交哪些税呢计算方法：1营业税=当月开具发票总额×5%即 1000元×5%=50元2城建税=当月应交营业税额×7%即 50元×7%=元3教育费附加=当月应交营业税额×3%即 50元×3%=元4地方教育附加=当月应交营业税额×1%即 50元×1%=元根据各地方的规定,增加合计元附注：当然如果你是新办企业在前三个月的时间里如果没有收入的情况下可以在纳税申报中实行零申报,也就是前三个月不用交一分钱税款;3、如果你的公司经营范围涉及销售那么每个月不仅要交国税而且还要交地税：举例：张三办了一家100万元的钢材有限公司,他第一个月开具了九张发票合计金额为10000元,那么他第一个月要交哪些税呢计算方法：1增值税=当月开具发票总额÷1＋3%×3%即 10000元÷1＋3%×3%=元2城建税=当月所交增值税额×7%即元×7%=元3教育费附加=当月所交增值税额×3%即元×3%=元4地方教育附加=当月所交增值税额×1%即元×1%=元合计元例二假定一个本期有销售商品及安装建筑的劳务服务,并且这个公司对于这两项业务采取分别核算当期共取得收入35万元,具体如下：销售商品：一般来说这业务只牵扯而不交进价10万,进项税万,售价15万;这时应向购买方另收取万的,也就是说他应该收到万;当期应该交纳的为万元提供安装建筑劳务：属于纳税范围取得收入20万,8万元;这时,当期应该交纳的为203%=6万元：销售商品的利润为15-10=5万元不包含增值税的,提供安装建筑劳务的利润=20-8-6=6万元;所以当期应该交纳的为5+633%=万一般来说在多次连续的交易过程中,增值税能比较好的规避了重复纳税的情况；而过程中营业税中会有重复纳税的情况;的计算是将利润中包含的税金先减除在计算所得税的,一般情况下不会重复计税;只要记住:1 、征收范围不同：凡是 , 提供劳务不包括加工 , 的交营业税 . 凡是销售动产 , 提供加工劳务的交纳增值税 .2 、不同：增值税是,营业税是;所以在计算增值税时应当先将含税收入换算成,即计算增值税的收入应当为不含税的收入;而营业税则是直接用收入乘以税率即可;一个公司要交哪些税基本税种1、营业税按提供的服务收入5%缴纳;2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳;4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳;5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳;6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳每年启用时;年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳;7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳各地规定不一,XX元/平方米;8、房产税按自有房产原值的70%%缴纳;9、车船税按车辆缴纳各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆;10、企业所得税按应纳税所得额调整以后的利润缴纳：应纳税所得额在3万元含以内的适用18%,在3万元至10万元含的适用27%,在10万元以上的适用33%注：2008年起税率为25%;11、发放工资代扣代缴个人所得税;上述税种中除增值税与企业所得税2002年1月1日新设立的企业向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳;主税种按营业执照的经营范围确定增值税、营业税,其他税种再根据实际确定城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等等;补充：1、国税开票范围：一是销售货物,有货物交易、加工的开增值税发票;二是进口货物,也是开增值税发票;三是提供加工、修理修配劳务,受托加工货物、受托对货物修复的也是开增值税发票;2、地税开票范围：除国税开票以外,全部由地税开票,范围很广,、建筑工程、金融保险、邮电通信、体育、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产;其中服务业最为广泛,包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业咨询、沐浴、设计、打字等等;企业应纳的税种基本上涵盖了除个人所得税之外的所有税种;下面就几个与企业关系较密切的税种作简单介绍;1增值税,是指对在我国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税;2消费税,是指对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税;3营业税,是指对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的一种税;4关税,是指海关对进出我国国境或关境的货物、物品所征收的一种税;5所得税,是指对在我国境内从事生产、经营的企业,就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税;6城市维护建设税,是指对从事生产经营活动的单位和个人,以其实际缴纳的增值税、消费税和营业税的税额为计税依据,按纳税人所在地适用税率计算征收的一种税;7房产税,房产税是以房产为征税对象,依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税;8车船使用税,是指对在我国境内拥有并且使用车船的单位和个人征收的一种税;9印花税,是指对凡在我国境内书立、领受税法所列举凭证的单位和个人征收的一种税;10土地增值税,是指凡转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税;11资源税,是指对在我国境内从事开采法规所规定的矿产品或者生产盐的单位和个人征收的一种税;12城镇土地使用税,是指以城镇土地为征税对象,对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税;13教育费附加,是指纳税人交纳的增值税、消费税和营业税附加征收的一种税;企业主要交的税费1、营业税=服务业收入税率为5%适合有服务业的企业月报; 增值税=商品销售收入不含税3%适合小规模纳税人月报;增值税=商品销售收入不含税17% - 进货金额不含税17%适合一般纳税人月报;2、应纳城建税=应纳增值税+营业税7%月报;3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税3%月报;4、堤围防护费：营业收入%各地征收标准不同,有些地方不征收月报;应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税2%各地征收标准不同,有些地方不征收月报;5、所得税=利润总额税率为25%季报;符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业：工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元;6、个人所得税月报;实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报;开办一个企业要缴纳税有1.工业企业应缴纳的税费一般包括：1增值税;2城建税;3企业所得税;4房产税;5城镇土地使用税;6车船使用税;7印花税;8教育费附加;9生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、烟火、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、小汽车等商品,要缴纳消费税;有营业税应税行为的,要交纳营业税;10开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿、黑色金属矿、有色金属矿、盐等产品,要缴纳资源税;有偿转让国有土地使用权,地上的建筑物及其附着物,还要缴纳土地增值税;2.商品流通企业应缴纳的税费一般包括：1增值税;2城建税;3企业所得税;4房产税;5城镇土地使用税;6车船使用税;7印花税;8教育费附加;9有营业税应税行为的,要缴纳营业税;10有偿转让国有土地使用权,地上的建筑物及其附着物,还要缴纳土地增值税;3.建筑企业应缴纳的税费一般包括：1营业税;2城建税;3企业所得税;4房产税;5城镇土地使用税;6车船使用税;7印花税;8教育费附加;9有偿转让国有土地使用权,地上的建筑物及其附着物,要缴纳土地增值税;4.外商投资企业应缴纳的税费一般包括：1增值税或营业税;2外商投资企业和外国企业所得税;3城市房地产税;4车船使用牌照税;5印花税;6生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰、汽车轮胎、摩托车、小汽车,要缴纳消费税;7屠宰加工行业,要缴纳屠宰税;8有偿转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物,要缴纳土地增值税;5.服务业应缴纳的税费一般包括：1营业税;3企业所得税;4房产税;5城镇土地使用税;6车船使用税;7印花税;8教育费附加;9广告企业还应缴纳文化事业建设费;10有偿转让国有土地使用权,地上的建筑物及其附着物,要缴纳土地增值税;6.房地产开发企业应缴纳的税费一般包括：1营业税;2城市维护建设税;3教育费附加;4土地增值税;5房产税;6城镇土地使用税;7城市房地产税;8外商投资企业土地使用费;10契税;7.娱乐业企业应缴纳的税费一般包括：1营业税2城市维护建设税;3企业所得税;4房产税;5城镇土地使用税;6车船使用税;7印花税;8教育费附加;9文化事业建设费;10有偿转让国有土地使用权,地上的建筑物及其附着物,要缴纳土地增值税;8.物业管理行业应缴纳的税费一般包括：1营业税;2城市维护建设税;3教育费附加;4企业所得税;5房产税;6城镇土地使用税、土地使用费;7城市房地产税;8车船使用税、车船使用牌照税;9印花税;10契税;9.旅游业应缴纳的税费一般包括：1营业税;2城市维护建设税;3教育费附加;4企业所得税;6城镇土地使用税、城市房地产税; 7外商投资企业土地使用费;8车船使用税、车船使用牌照税;9印花税、契税;10个人所得税;10.广告业应缴纳的税费一般包括：1营业税;2文化事业建设费;3城市维护建设税;4教育费附加;5企业所得税;11.文化体育业应缴纳的税费一般包括：1营业税;2城建税;3企业所得税;4房产税;5城镇土地使用税;6车船使用税;8教育费附加;9有偿转让国有土地使用权,地上的建筑物及其附着物,要缴纳土地增值税;12.金融保险企业应缴纳的税费一般包括：1营业税;2城建税;3企业所得税;4房产税;5城镇土地使用税;6车船使用税;7印花税;8教育费附加;9有偿转让国有土地使用权,地上的建筑物及其附着物,要缴纳土地增值税;13.邮电通讯企业应缴纳的税费一般包括：1营业税;2城建税;3企业所得税;4房产税;5城镇土地使用税;6车船使用税;7印花税;8教育费附加;9有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物,要缴纳土地增值税;。
2024年5月1日起最新增值税税率
2024年5月1日起最新增值税税率在经济生活中，增值税作为一种重要的税种，其税率的调整一直备受关注。
自 2024 年 5 月 1 日起，我国增值税税率迎来了新的变化，这些变化对于企业和个人的经济活动都将产生深远的影响。
首先，我们来了解一下增值税的基本概念。
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
那么，2024 年 5 月 1 日起的最新增值税税率具体有哪些调整呢？在一般纳税人方面，税率主要分为 13%、9%和 6%三档。
其中，销售或者进口货物、提供加工修理修配劳务、有形动产租赁服务等，适用 13%的税率。
而像粮食等农产品、食用植物油、食用盐；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；饲料、化肥、农药、农机、农膜；国务院规定的其他货物，以及提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等，则适用9%的税率。
另外，提供增值电信服务、金融服务、现代服务（租赁服务除外）、生活服务，销售无形资产（转让土地使用权除外）等，适用 6%的税率。
对于小规模纳税人，增值税征收率通常为 3%。
但在一些特殊情况下，可能会有相应的税收优惠政策，比如在一定销售额范围内免征增值税。
这些税率的调整并非孤立的，而是与国家的经济政策和发展战略紧密相关。
一方面，通过合理调整税率，可以促进产业结构的优化升级。
例如，对于一些鼓励发展的行业，如高新技术产业、环保产业等，给予相对较低的税率，有助于引导资源向这些领域流动，推动经济的高质量发展。
另一方面，税率的调整也有助于减轻企业的税收负担，增强企业的市场竞争力，促进企业的创新和发展。
企业所得税优惠税率梳理(2024年)
25%基本税率企业所得税的税率为25%(《中华人民共和国企业所得税法》第四条)适用20%税率小型微利企业:①符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条)②对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日(财政部税务总局公告2022年第13号、财政部税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2023年第12号)适用15%税率1.高新技术企业:国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条)2.,技术先进型服务企业:对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2017]79号)3.从事污染防治的第三方企业:对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。
所称第三方防治企业是指受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施(包括自动连续监测设施)运营维护的企业;执行期限延至2023年12月31日(财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号;财政部税务总局公告2022年第4号)4.西部地区鼓励类产业:自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业(国家税务总局公告2015年第14号;财政部公告2020年第23号)5.平潭综合实验区符合条件的企业:自2021年1月日起至2025年12月31日止，对设在平潭综合实验区的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税(财税[2021]29号)6.注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业:自2020年1月日起至2024年12月31日止，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2020]31号)7.横琴粤澳深度合作区鼓励类产业企业:对符合条件的产业企业，减按15%的税率征收企业所得税(财税[2022]19号)8.中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业:自2020年1月1起，对新片区内从事集成电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品(技术)业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税(财税[2020]38号)9.深圳前海深港现代服务业合作区鼓励类产业企业：深圳前海深港现代服务业合作区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税(财税〔2021〕30号)10.服务贸易类技术先进型服务企业：服务贸易类技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税(财税〔2018〕44号)适用10%税率1.国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业:自2020年1月1日起，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号)2.非居民企业:非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税;即非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税(《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条)。
企业所得税25%,20%,15%
企业所得税25%,20%,15%
摘要：
1.企业所得税简介
2.企业所得税税率
3.不同税率适用的企业类型
4.企业所得税的优惠政策
5.企业如何合理降低所得税
正文：
企业所得税是我国税收制度的重要组成部分，对于企业来说，了解企业所得税的相关政策和规定，合理规划税收筹划，降低企业税负，是提高企业竞争力和盈利能力的关键。
1.企业所得税简介
企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税收。
根据我国税收法律规定，企业所得税的税率为25%、20%和15%。
2.企业所得税税率
根据企业的性质和经营范围，企业所得税税率分为三档：一般企业所得税税率为25%，小型微利企业所得税税率为20%，高新技术企业所得税税率为15%。
3.不同税率适用的企业类型
- 一般企业：年应纳税所得额在300万元以上的企业，税率为25%。
- 小型微利企业：年应纳税所得额在300万元以下的企业，税率为20%。
- 高新技术企业：符合国家规定的高新技术企业，税率为15%。
4.企业所得税的优惠政策
为了鼓励和支持企业发展，国家制定了一系列企业所得税优惠政策，如研发费用加计扣除政策、技术先进型服务企业所得税优惠政策等。
企业应积极了解和利用这些优惠政策，降低企业税负。
5.企业如何合理降低所得税
- 合理规划企业经营范围和业务结构，充分利用不同税率优惠政策。
- 规范企业财务管理，确保财务数据真实、准确，避免因税务风险导致的企业损失。
- 加强税收筹划，通过合理合法的税收筹划方法，降低企业税负。
企业所得税税率表(2023最新版)
企业所得税税率表
企业所得税税率表
一、适用范围
本文档适用于所有企业所得税纳税人，包括各类企业、机构以及个体工商户。
二、征收对象
企业所得税适用于下列企业所得：
⒈境内企业的营业利润。
⒉境内企业对外投资取得的境外所得。
⒊外国企业在我国境内取得的所得。
三、企业所得税税率
根据《企业所得税法》及相关政策规定，企业所得税税率分为三档，具体如下：
⒈一般企业：适用税率为25%。
⒉小型微利企业：适用税率为20%。
⒊高新技术企业、瞪羚企业等：适用税率为15%。
四、税前扣除及减免政策
企业所得税的纳税基础可根据法律规定进行一定范围内的扣除和减免。
具体扣除和减免政策包括但不限于：
⒈合理费用扣除：企业可以在计算纳税所得额时扣除合理费用。
⒉抵扣亏损：企业在一定年度内产生亏损，可以在后续年度中抵扣。
⒊对投资方面的优惠政策：对于符合鼓励投资政策的企业，可以享受一定的税收优惠。
附件：税务申报表格、税务减免申请表格等，具体见税务局相关网站或窗口。
法律名词及注释：
⒈企业所得税法：指中华人民共和国国家税务总局颁布的有关企业所得税征收和管理的法律法规。
⒉营业利润：指企业在营业过程中所实现的全部收入减去合法成本、费用和损失后的余额。
⒊境外所得：指中国境内企业在境外设立的机构或从事经营活动，以及与境外居民个人、企业进行的交易产生的所得。
⒋高新技术企业：指中华人民共和国国家税务总局认定的符合一定条件的高新技术企业。
⒌瞪羚企业：指国家税务总局认定的新兴产业领域的具有发展前景的企业。
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基本税种
1、营业税按提供的服务收入5%缴纳；
2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人）
3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳；
4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳；
5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳；
6、印花税：购销合同按购销金额的万分Z -贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
7、城镇土地使用税按实际占用的上地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；
8、房产税按自有房产原值的70%* 1.2%缴纳；
9、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；
10、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3 万元（含）以内的适用18%,在3万元至10万元（含）的适用27%,在10万元以上的适用
33% （注：2008年起税率为25%）；
11、发放工资代扣代缴个人所得税。
上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。
主税种按营业执照的经营范围确定（增值税、营业税），其他税种再根据实际确定（城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、上地增值税、企业所得税、个人所得税等等）。
补充：
1、国税开票范圉：一是销售货物，有货物交易、加工的开增值税发票；二是进口货物，也是开增值税发票；三是提供加工、修理修配劳务，受托加工货物.受托对货物修复的也是开增值税发票。
2、地税开票范用：除国税开票以外，全部山地税开票，范砌很广，交通运输、建筑工程、金融保险、邮电通信、文化体育、娱兀业、服务业、转让无形资产、销售不动产。
其中服务业最为广泛，包括代理业、旅丿占业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广
告业、其他服务业（咨询、沐浴、设计、打字）等等。
企业应纳的税种基本上涵盖了除个人所得税之外的所有税种。
下面就儿个与企业关系较密切的税种作简单介绍。
（1）增值税，是指对在我国境内销售货物或者提供加匸、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。
（2）消费税，是指对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。
（3）营业税，是指对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的一种稅。
（4）关税，是指海关对进岀我国国境或关境的货物、物品所征收的一种税。
（5）所得税，是指对在我国境内从事生产、经营的企业，就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。
（6）城市维护建设税，是指对从事生产经营活动的单位和个人，以其实际缴纳的增值税、消费税和营业税的税额为讣税依据，按纳税人所在地适用税率计算征收的一种税。
（7）房产税，房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。
（8）车船使用税，是指对在我国境内拥有并且使用车船的单位和个人征收的一种税。
（9）印花税，是指对凡在我国境内书立、领受税法所列举凭证的单位和个人征收的一种税。
（10）土地增值税，是指凡转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。
（11）资源税，是指对在我国境内从事开采税收法规所规定的矿产品或者生产盐的单位和个人征收的一种税。
（12）城镇土地使用税，是指以城镇土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。
（13）教育费附加，是指纳税人交纳的增值税、消费税和营业税附加征收的一种税。
财商网络线上教学研究
兼论少儿财商课程在网络教育优势中的实践
少儿财商课程作为一门从校外兴趣课程，正在逐渐进入学校校本课程的阶段。
无论是兴趣课程还是校本课程，都牵涉到少儿教育心理学与少儿财商内容的结合的问题。
教育心理学的问题在当今的教育体系中已基本解决。
山于少儿财商的概念还是刚刚兴起，社会、学校和家庭对少儿财商和理财教育还有较多的误解。
其最主要的原因是社会、学校和家庭对少儿财商和理财教育其内涵和外延还缺
乏清醒的认识，包括很多成人也对这一概念也很陌生和一知半解。
当前流行的财商理财教育形式一般理解是：金融机构的财商亲子活动、社会机构的财商游戏竞赛、中小学校的财商科普讲座、家庭亲子的财商桌面游戏。
当然所有这些形式在推广和普及少儿和成人财商教育的过程中都起到了积极的作用和学习的补充。
然而，所有这些形式最终都可能会昙花一现。
其根本原因就是没有系统的财商理财教育体系，无论是社会、学校或家长。
因为没有系统的财商理财教育体系，因而就难有称职的少儿财商指导师；因为没有称职的少儿财商指导师，所有的时下流行的财商理财教育形式必定会昙花一现。
如何扭转与终结“社会、学校或家长的模糊落后认识--没有系统财商理财教育体系的形成…-少儿财商指导师能力标准的缺乏…-批量优质的少儿财商指导师的奇缺-…少儿财商理财教育形式的简单浅表模式化-…少儿财商理财能力等级考试的空白”的这一恶性循环过程，互联网络教育会变成一个有效的手段。
一、少儿财商和理财教育的知识点内涵和外延
少儿财商和理财教育就是生活教育、道德教育和人性教育。
其宗旨就是让让青少年儿童从小树立正确的经济价值观、科学的金钱消费观和投资理财观，自觉成为“勤俭、创新、自立、责任”的高财商的未来青年。
1、幼儿期（4-6岁）：认识钱币、物品、时间、新旧；等价物、需要、想要、收入来源、花钱、零用钱、储蓄、安全、衣食学娱等生活通识；。