一般纳税人会计做账流程
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账流程是会计核算过程中必不可少的一部分，通常可以分七个步骤来完成，即记账、核算、查账、归档、总账、分类核算、分析报表。
第一步，记账。
记账是最基本的步骤，也是会计做账最重要的部分，是会计核算工作的前提和基础，是把经济业务活动的结果依据项目的发生收付权利金额进行书面登记的工作。
记账过程应该记录全面、准确、客观，确保会计处理准确。
第二步，核算。
核算也称为汇总、合计或对账，是在整个会计账簿上汇总核算各种账户的一种工作形式，就是把经济业务活动的结果按照它们本身具有的特征、内在联系以及关系加以汇总。
在这个环节，需要核对经济业务活动的各种收支与收入成本，采用科学的会计方法和技术，并可以将各种账户汇总到总账上，以统一会计体系下各种账户的核算。
第三步，查账。
查账是查验账簿中记载的各种账户的收付数额和支付时间是否准确，和现场记录的结果是否真实可靠，以及经济业务活动的各种凭证是否完整，以及收支科目和记帐依据等是否一致，以及经济业务活动和账簿记载是否一致等问题的一种审核工作。
查账要求按照账户内容查验，全面及时的进行，保证会计准确。
第四步，归档。
会计归档是把业务活动的凭证及核算结果和其他账册资料按照顺序或内容分类地保存到专门的档案中的工作。
归档的过程包括整理凭证、记录各个阶段的账册及账簿，根据账册、账簿和凭证制定归档目录，按照顺序编排资料，合理使用档案材料及合适的存放地点等。
归档可以有效地保存会计核算过程中的材料，了解会计报表和报表数据的真实情况，从而及时有效地处理复杂的业务，也是税务审计的重要依据。
第五步，总账。
总账是会计簿上各种账户汇总之后的总体账簿，是核算汇总后管理整个企业经济活动的一种账户，总账应当根据汇总科目统一类别和命名，管理科目在金额钱款上的变动情况，包括本期借方总额、本期贷方总额等内容，能够显示拥有/使用钱款、管理账户状况和财务行为状况，即可帮助确定出入账余额情况。
第六步，分类核算。
一般纳税人会计做账流程
一般纳税人会计做账流程一般纳税人是指在法定纳税周期内，具备独立财务决策权和会计核算能力，并按规定依法计税的纳税人。
一般纳税人的会计做账流程涉及到收入和支出的记账、税金的计算和申报、财务报表的编制等方面。
下面是一般纳税人会计做账流程的详细介绍。
1.建账：一般纳税人首先需要在税务机关进行企业注册，并且向相关税务机关报备设立会计帐套。
会计帐套建立完毕后，需要在企业内部设立专门的会计部门或雇佣会计人员负责进行会计处理和管理。
2.凭证记账：在会计年度开始之初，一般纳税人需要按照我国《会计法》的规定，及时准确地记录和登记收入、支出、成本以及各种财务交易活动。
这些记录和登记是通过凭证的形式进行的，包括原始凭证和复制凭证。
一般纳税人需要按照会计准则的要求，对每一笔交易进行凭证登记，确保凭证的真实性和准确性。
3.应收与应付账款管理：一般纳税人会计部门还需要对企业的应收账款和应付账款进行管理和核对。
应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项；应付账款是指企业向供应商或其他业务合作方尚未支付的款项。
会计人员需要及时核对和记录这些账款的发生和变动情况，并据以追踪和催收。
4.税金计算和申报：一般纳税人会计部门需要按照税务部门的规定，计算纳税人应当缴纳的各种税金。
根据我国税法的规定，税金包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
会计人员需要了解和掌握税法的相关规定，确保所计算的税金准确无误。
在计算完毕后，需要按照规定的时间和方式向税务部门申报纳税，缴纳相应的税金。
5.财务报表编制：会计人员还需要按照会计准则的要求，及时准确地编制企业的财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了企业的财务状况、经营成果和现金流动情况。
会计人员需要根据企业的会计核算记录，按照会计准则和规定的格式编制这些报表，并确保其真实性和准确性。
6.外部审计：为了确保财务报表的可靠性和准确性，一般纳税人还需要定期接受外部审计机构的审计。
会计每月做账流程
会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。
这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。
下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。
2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。
如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。
3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。
他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。
4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。
这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。
确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。
5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。
6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。
他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。
7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。
这将确保文件的安全和易于查找。
以上是会计每月做账的一般流程。
然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。
为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。
此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。
在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。
只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。
一般纳税人全套账务处理重要流程
一般纳税人全套账务处理重要流程作为一般纳税人，对于账务处理流程的正确执行是保证财务稳健运营的关键。
下面是一般纳税人全套账务处理的重要流程。
1.财务凭证管理财务凭证是制度化的账务处理的基础。
一般纳税人需要建立完善的财务凭证管理体系，包含凭证制作、审核、登记、归档等环节。
确保凭证的真实性、合规性和准确性。
2.原始凭证的收集和整理收集和整理原始凭证是记录企业经营活动的起点。
这包括购销合同、发票、支付凭证等各种票据。
一般纳税人需要建立健全的原始凭证收集和整理制度，确保凭证的完整性和准确性。
3.凭证录入凭证录入是将原始凭证的内容进行编码和记录到账务系统中的过程。
一般纳税人需要有专门的财务人员对凭证进行录入，确保数据的准确性和完整性，避免错误和遗漏。
4.会计核算会计核算是将凭证的内容进行分类、统计和分析的过程。
一般纳税人需要根据企业的会计政策和法律法规对凭证进行分类，并进行账务处理和分录调整。
确保会计数据的准确性和合规性。
5.财务报表编制财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。
一般纳税人需要按照会计准则和相关法规要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
财务报表需要通过审核和审计，确保其真实、准确和合规。
6.税务申报税务申报是一般纳税人履行纳税义务的重要环节。
一般纳税人需要按照法律法规的要求，报送各种税种的申报表和税款缴纳通知书。
对于主要税种如增值税、企业所得税，还需要进行税务清算和报税计算。
7.税务审查和核对税务审查和核对是税务机关对一般纳税人税务申报内容和实际情况进行核查的过程。
一般纳税人需要配合税务机关的审查工作，提供相关的会计凭证、报表和其他资料，确保纳税的合规性和正确性。
8.税务检查和税务复查税务检查和税务复查是税务机关对一般纳税人纳税行为的合法性、准确性和完整性进行检查和确认的过程。
一般纳税人需要对税务检查和复查进行备查、备案和协助工作，确保自身的合规经营和纳税行为。
总结起来，一般纳税人全套账务处理流程包括财务凭证管理、原始凭证的收集和整理、凭证录入、会计核算、财务报表编制、税务申报、税务审查和核对、税务检查和税务复查等环节。
小规模和一般纳税人的做账流程
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一般纳税人会计工作流程
一般纳税人会计工作流程一般纳税人每个月会计流程为：1、做记账凭证；2、登记账簿；3、出具报表；4、纳税申报。
(一)做记账凭证：1、每月月末将本月原始凭证单据进行归类整理，包括支票、费用单据、购进原材料发票，销售发票，交税单据等审核无误后做成记账凭证；2、对本月的增值税进项进行认证，销项进行统计后，计提本月需缴纳的增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加（季度末还需计提季度所得25%的企业所得税），做成凭证；（一般纳税人企业增值税为17%。
以下几种附加税以企业增值税为计税依据，城建税按地区不同分为7%、5%、1%不等，具体要看企业注册地的优惠政策，教育费附加3%、地方教育附加2%、河道费1%。
）3、计提固定资产折旧；4、发放上月工资，代扣代缴个人所得税，记录记账凭证；5、计提本月应付职工薪酬，记录记账凭证；6、进行有关费用的摊销，记录记账凭证；7、进行月末结转：库存结转销售成本，收入结转本年利润，成本、税金、费用结转本年利润。
8、年末还需将本年利润结转未分配利润。
9、将凭证编号，装订成册。
(二)记账：编制本月科目汇总表，根据记账凭证分别记录现金账、银行账、往来账，根据科目汇总表记录总账，结出余额，做到帐证相符、账账相符、账实相符，下个月初根据银行对账单调银行账余额调节表。
(三)出具报表：1、资产负债表：根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，其他应收款、应收票据等）负债（应付账款，其他应收款，应付票据等）所有者权益（实收资本，未分配利润等）科目的余额编制资产负债表。
2、利润表：根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，主营业务税金及附加等）的发生额编制利润表。
3、利润分配表：在进行利润分配的时候才做此表。
(四)纳税申报：1、15日之前进行增值税抄报税（实际操作中一般在13日前抄报结束）；2、15日之前地对城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、河道费、进行申报（实际操作中一般在13日前报税，一般纳税人，只有先报完税，才进行对金税系统进行抄报税）；3、每个季度15日之前还需对上一个季度的企业所得税进行申报预缴，下一年度4-5月份对本年度的所得税进行汇缴清算，多退少补。
一般纳税人做账流程以及注意事项
一般纳税人做账流程以及注意事项一、做账流程：1.租用会计软件：选择一款适合企业的会计软件，比如用友、金蝶等，并购买相应的授权和服务。
2.建立会计科目：根据企业实际情况，按照《企业会计准则》设立科目，并编制科目余额表、科目明细账等。
3.登记原始凭证：每笔经济业务都要制作并登记原始凭证，包括购销合同、发票、收据等，确保凭证的真实可信。
4.会计分录：根据凭证的内容，按照会计核算规则进行会计分录，包括借贷金额、会计科目和摘要等。
5.做账处理：进行账务处理和账务记录，包括登记收入和支出、计提税金、折旧摊销等。
6.编制财务报表：根据企业会计准则和税务要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
7.做账与核对：及时对照原始凭证核对账务记录的准确性，发现错误及时更正。
8.盘点和结账：定期进行库存盘点，确保账务记录与实物存货相符，并结账。
9.缴纳税款：按照税务要求，及时申报纳税，并支付相应的税款。
10.完善档案：将做账过程中生成的各种凭证、账册和报表文件进行整理和归档，方便以后查询和审查。
二、注意事项：1.严格遵守法律法规：纳税人要遵守国家、地方税务机关的相关法律法规规定，确保合规操作，减少税务风险。
2.凭证真实可信：凭证是账务处理的重要依据，必须保证凭证的真实可信，避免虚假凭证和重复凭证。
3.分录准确：会计分录是账务处理的核心步骤，要确保分录准确无误，不得漏记、错记或重复记账。
4.定期备份：做账过程中的数据要进行定期备份，防止数据丢失或损坏，确保账务记录的完整性。
5.清理和调整：及时清理账款，及时调整账户余额，减少不必要的风险和纠纷。
6.合理合规：同一纳税期内，纳税人要依法合规，避免提前或滞后申报，以免造成税务风险。
7.整理档案：及时整理和归档账务处理的文件和凭证，方便以后查询和审查，避免出现漏项或遗失。
8.定期审查：在做账过程中，定期对账务记录和财务报表进行审查，及时发现和纠正错误。
9.及时申报缴税：按照税务要求，及时申报纳税并缴纳税款，避免产生滞纳金和罚款。
一般纳税人全套账务处理重要流程
一般纳税人全套账务处理重要流程1.资产负债表的编制首先，根据企业的财务数据，编制资产负债表。
这包括将企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）和负债（如应付账款、贷款、应交税费等）按照一定的分类方式进行划分和组织，从而得出资产和负债的总额。
2.利润表的编制在编制资产负债表的基础上，进一步编制利润表。
利润表反映了企业在一定期间内的收入和费用情况，包括销售收入、营业成本、销售费用、财务费用等。
通过计算各项收入和费用的差额，得出企业的净利润。
3.现金流量表的编制现金流量表记录了企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况，包括经营、投资、筹资三个方面的现金流量。
编制现金流量表可以帮助企业了解现金流动的情况，为企业经营决策提供依据。
4.税费计算和缴纳企业需要按照税法规定计算各项税费，并按照规定的时间和方式向税务部门缴纳。
这包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
企业需要收集和整理相关的税务数据，使用税务软件计算应缴税款，然后向税务部门提交申报表和缴款。
5.应收账款和应付账款的管理企业需要及时处理与客户和供应商之间的应收账款和应付账款。
这包括发出和收取发票，记录账款的应收和应付日期，跟进款项的支付和收取情况，并进行账款的结算和核对。
及时催缴欠款，并进行坏账的核销。
6.固定资产管理企业的固定资产是长期使用和价值稳定的资产，需要进行管理和核算。
企业需要建立固定资产清单，包括资产名称、购入日期、金额等信息，同时还需记录折旧、报废和变卖等情况。
固定资产的折旧计提和核算需要符合会计准则和税法的要求。
7.财务报表的审核和审计企业的财务报表需要经过内部审核和外部审计，以确保财务信息的真实、准确和完整。
内部审核主要由企业的内部控制部门或者内部审计部门进行，外部审计则由独立的注册会计师事务所进行。
审核和审计结果将直接关系到财务报表的可信度和公信力。
以上是一般纳税人全套账务处理的重要流程。
企业需要充分理解和掌握这些流程，以便正确处理账务事项，并及时向税务部门和其他相关方进行报告和申报。
农业种植业会计做账分录模板(一般纳税人)
16.交保险 附单据:社保计算表，完税证明，缴费凭证 借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷手艮行存款 17报销温度计，湿度计，修枝剪，等劳动用品 附单据:费用报销单，发票，银行回单，劳动用品发放单 借:农业生产成本-小白菜 农业生产成本-西红柿 贷手艮行存款 .购买大蒜 附单据:发票，入库单，银行回单 借:消耗性生物资产-大蒜 贷手艮行存款
贷:原材料~化肥 .购买盛菜管筐 附单据:付款申请单，发票，入库单，银行回单 借:周转材料~盛菜萝筐 贷手艮行存款 IL卖茄子（免税） 附单据:发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 .领用盛菜管筐 附单据:领料单 借:农业生产成本-茄子 贷:原材料-盛菜野筐 .预借差旅费
附单据:借款单 借:其他应收款-员工姓名 贷:库存现金 .员工出差回来报销差旅费 附单据:费用报销单，收据 借:销售费用-差旅费 库存现金 贷:其他应收款 .发工资 附单据:工资表.银行回单 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款
6,购买加湿器 附单据:发票，固定资产申购单 借:固定资产~加湿器 贷:应付账款 .更换大棚骨架 附单据:费用报销单，发票，银行回单 借:农业生产成本~西红柿 贷手艮行存款 .购买农用机械 附单据:付款申请单，固定资产申购单，发票，银行回单借:固定资产~农用机械 贷手艮行存款 .领用化肥 附单据:领料单 借:农业生产成本~小白菜
农业种植业会计做账分录模板（一般纳税 人）
农业种植业会计做账分录模板（一般纳税人） 做账流程： 1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表 登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 农业种植业会计分录（一般纳税人） 1.购买小白菜种子 附单据:付款申请单，发票，入库单 借消耗性生物资产~小白菜 贷:库存现金 2,购买化肥
一般纳税人全套账务处理重要流程【精选文档】
一般纳税人全套账务处理重要流程一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额.销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况.一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三,发票是否将要到期.按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同,详细介绍参见前面”进项税额抵扣时限的规定"）进行认证。
账务处理流程一般纳税人
账务处理流程一般纳税人一般纳税人的账务处理流程是指企业按照税法规定的要求，对自身企业的财务状况进行核算和报告，以实现纳税义务的履行。
下面将从凭证管理、账务登记、税收申报、纳税清缴、账务结算等方面介绍一般纳税人的账务处理流程。
1.凭证管理企业应建立健全凭证管理制度，对各类凭证进行合理归档和保存，包括纳税凭证、购销凭证、费用凭证等。
凭证的管理应依照财务会计准则的规定，确保凭证真实、完整、准确。
2.账务登记企业应按照会计制度和财务会计准则的要求，进行原始凭证的记账。
包括将财务会计准则所规定的经济事项按照规则登记到账簿中，按照科目分类登记，并定期做好账务核对与调整。
3.税收申报一般纳税人每月应进行税收申报，按照税务机关规定的方式和时间，提交相关税收申报表。
企业应根据自身的经营情况和税收政策要求，填报企业所得税、增值税等相关税种的税收申报表，确保申报数据的准确性和及时性。
4.纳税清缴一般纳税人在进行税收申报后，需根据申报结果进行相应的税费支付。
企业可以通过线上网银、电子支付等方式，按时足额地缴纳应交的税费。
同时，还要及时办理税务机关出具的发票领用、开票金额、票面信息核对等相关手续。
5.账务结算一般纳税人在纳税清缴后，需要进行账务结算和财务报表的编制。
企业应按照财务会计准则的要求，编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
同时，还需要编制年度企业所得税汇算清缴申报表，并进行年度税务申报。
总结起来，一般纳税人的账务处理流程包括凭证管理、账务登记、税收申报、纳税清缴和账务结算等环节。
企业应按照财务会计准则和税收政策的规定，及时、准确地处理账务，确保纳税义务的履行和税费的及时缴纳。
同时，企业还应建立健全的内部控制制度，确保账务处理的合规性和财务信息的真实可靠。
增值税一般纳税人账务处理流程
增值税一般纳税人账务处理流程一、“进项税额”的帐务处理1.国内购进货物。
企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额,借记“应交税金――应交增值税（进项税额）”科目；按照专用发票上记载的应讲稿采购成本的金额，“借记材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用"、“管理费用”、“经营费用”、“其他业务支出”等科目,按照应付或实际支付的金额，贷记“应付帐款”、“应付票据"、“银行存款"。
需要注意的是：如果购进货物未能取得增值税发票，则不能计算扣除进项税额；如果购入货物取得增值税发票有误,也不得作为扣税凭证，购货方有权拒收不符合规定的增值税发票,否则，其进项税额就必须敖货物的购进成本.2.接受投资转入货物。
企业接受投资转入货物，应按照专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金――应交增值税（进项税额）”科目，按照确认的投资货物价值（已扣增值税)，借记“原材料”等科目,按照增值税与货物价值的合计数,贷记“实收资本”等科目.3.接受捐赠转入的货物。
企业接受捐赠转入的货物，应按照增值税专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金――应交增值税（进项税额）"科目;按照确认的捐赠货物价值（已扣增值税),借记“原材料”等科目；按照增值税额与货物价值的合计数贷记“资本公积”等科目。
4。
接受应税劳务。
企业接受应税劳务，应按增值税专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金――应交增值税（进项税额）”科目;按照专用发票上记载的应计入加工、修理修配等货物成本的金额，借记“其他业务支出"、“制造费用”、“委托加工材料”、“加工商品”、“经营费用”、“管理费用"等科目；按应付或实际支付的金额，贷记“应付帐款”、“银行存款”等科目。
5.进口货物。
按照海关提供的完税凭证上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税（进项税额”）科目；按照进口货物应计入采购成本的金额，借记“材料采购"、“商品采购”、“原材料”等科目；按照应付或实际支付的金额，贷记“应付帐款"、“银行存款”等科目.6。
一般纳税人会计工作流程
一般纳税人会计工作流程一般纳税人会计工作流程是指按照国家税收法规和会计准则，对纳税人进行会计核算和纳税申报的一系列流程。
在这个过程中，会计人员需要严格遵守法规，准确记录和报告纳税人的财务信息，确保纳税人遵守税法，及时缴纳税款。
下面将详细介绍一般纳税人会计工作的流程。
1. 收集原始凭证会计工作的第一步是收集纳税人的原始凭证，包括销售发票、购买发票、银行对账单、现金收据等。
这些原始凭证是会计核算的基础，会计人员需要对其进行认真核对和整理，确保凭证的真实性和完整性。
2. 登记账簿收集到原始凭证后，会计人员需要将相关信息登记到会计账簿中。
包括总账、明细账、日记账等。
在登记账簿的过程中，会计人员需要按照会计准则和税法规定，准确记录每一笔交易的金额、时间和对象，确保财务信息的准确性和完整性。
3. 编制财务报表在完成账簿登记后，会计人员需要根据会计准则和税法规定，编制财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表是纳税人财务状况和经营业绩的真实反映，会计人员需要确保报表的准确性和及时性。
4. 确认税务申报根据编制的财务报表，会计人员需要对纳税人的税务申报进行确认。
包括增值税申报、企业所得税申报、个人所得税申报等。
在确认税务申报的过程中，会计人员需要核对税法规定，确保申报的准确性和合法性。
5. 缴纳税款确认税务申报后，会计人员需要根据税法规定，及时向税务机关缴纳税款。
包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
会计人员需要确保缴纳税款的准确性和及时性，避免因延迟缴纳而产生滞纳金或罚款。
6. 税务审计在完成税务申报和缴纳税款后，纳税人可能会接受税务机关的税务审计。
会计人员需要配合税务机关进行审计工作，提供相关的财务资料和解释。
在审计过程中，会计人员需要确保财务信息的真实性和合法性，避免因审计问题而产生税务风险。
7. 完成报表最后，会计人员需要根据税务机关的要求，完成相关的报表和申报表格。
包括年度财务报表、税务申报表、税务审计报告等。
会计实务手工做账流程是怎么样的
会计实务⼿⼯做账流程是怎么样的会计做账也称会计实务，指会计进⾏账务处理的过程，⼀般是从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。
那么具体流程是怎样的呢？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
⼀般企业的⼯作流程包括：取得原始凭证-制作会计凭证-⽉底汇总做科⽬汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-如果单位是⼀般纳税⼈做⽹上国税申报和地税申报(这个地⽅有不同，有的地⽅还是⼿⼯申报)-报完后把留底报表存档。
店铺⼩编总结了⼀般企业⼿⼯做账的详细流程，内容如下：1.审核原始凭证(1)外来原始凭证。
由业务经办⼈员在业务发⽣或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银⾏收款通知等。
(2)⾃制原始凭证。
单位⾃⾏制定并由有关部门或⼈员填制的凭证，如收料单、领料单、⼯资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记账凭证可以到⽉底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发⽣随时填。
但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核就是看看有没有错误。
4.记账根据记账凭证登记⼊账，⼩规模公司必备的账本：现⾦⽇记账;银⾏⽇记账;总账;三栏明细账。
5.编制会计报表(1)根据总账科⽬余额填列。
可直接根据有关总账科⽬的期末余额填列，(如应收票据)有些则需根据⼏个总账科⽬的期末余额计算填列，如“货币资⾦”，需根据“库存现⾦”、“银⾏存款”、“其他货币资⾦”三个科⽬的期末余额的合计数填列。
(2)根据明细账科⽬余额计算填列。
如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科⽬的期末贷⽅余额计算填列。
(3)根据总科⽬和明细科⽬余额分析计算填列。
如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科⽬余额扣除“长期借款”明细科⽬中将在⼀年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
(4)务查登记簿记录。
会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
会计全套账务处理完整流程
会计全套账务处理完整流程会计全套账务处理完整流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
下面我将为大家介绍会计做账的七个步骤，希望能够对大家有所帮助。
第一步，收集原始凭证。
原始凭证是会计做账的基础，它包括各种收据、发票、支票、银行对账单等，是企业经济交易的记录。
会计在做账时，首先要收集这些原始凭证，对它们进行分类整理，为后续的会计处理做好准备。
第二步，登记账簿。
在收集到原始凭证之后，会计需要将相关的经济业务按照一定的规则和制度登记到账簿上。
这包括日记账、总账、明细账等，确保每一笔经济业务都能够清晰地记录下来，为后续的核算和报表编制提供依据。
第三步，核算。
核算是会计做账的重要环节，它包括对各种经济业务进行分类、加工和统计，计算出各项经济指标和财务数据。
通过核算，会计可以清楚地了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供依据。
第四步，编制财务报表。
在核算完成之后，会计需要根据相关的会计准则和法规，编制企业的财务报表。
这包括资产负债表、利润表、现金流量表等，它们反映了企业的财务状况和经营成果，是对外部利益相关者进行财务信息披露的重要依据。
第五步，审核。
财务报表编制完成后，会计需要对其进行审核，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
这包括对各项数据的核对、计算的复核、账簿的审查等，以防止因为疏漏或错误导致的财务信息失真。
第六步，报送。
审核完成后，会计需要将编制好的财务报表报送给相关部门或者上级领导，以供他们进行审阅和审批。
在报送过程中，会计需要保证财务报表的及时性和准确性，确保相关部门或者上级领导能够及时了解企业的财务状况。
第七步，归档。
最后一步是将已经报送的财务报表进行归档保存。
会计需要按照相关规定，将财务报表和相关的会计凭证进行整理、分类和归档，确保财务资料的安全性和完整性，以备日后的查阅和审计。
以上就是会计做账的七个步骤，每一个步骤都至关重要，缺一不可。
希望通过本文的介绍，能够帮助大家更加清晰地了解会计做账的流程和要点，为企业的财务管理提供参考和帮助。
一般纳税人一个月的做账流程
一般纳税人一个月的做账流程
1. 根据原始凭证登记记账凭证。
- 审核原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性、正确性。
- 按照经济业务内容确定会计分录，填写记账凭证。
2. 编制科目汇总表。
- 将一定时期内的全部记账凭证按照相同的会计科目进行归类。
- 计算出每一会计科目的本期借方发生额、贷方发生额和期末余额。
3. 登记总账。
- 根据科目汇总表登记总账的各个账户，将借贷方金额分别记入相应账户的借方和贷方。
4. 登记明细账。
- 根据原始凭证或记账凭证，对各个明细账户进行登记。
- 详细记录每一笔经济业务的发生情况，包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额等。
5. 编制会计报表。
- 资产负债表：根据总账和明细账的余额编制，反映企业在特定日期的财务状况。
- 利润表：根据收入、费用等账户的发生额编制，反映企业在一定期间的经营成果。
- 现金流量表：根据企业的现金收支情况编制，反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
6. 纳税申报。
- 计算本月应纳税额，包括增值税、所得税等各种税费。
- 在规定的申报期限内，通过电子税务局或前往税务机关进行纳税申报。
- 缴纳税款，按照申报结果按时足额缴纳各项税费。
一般纳税人会计做账流程
一般纳税人会计做账流程简朴旳概括为: 提纲性旳说包括下面程序:制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做多种软盘（运费、个所税等）、最终纳税申报, 成功后裁税票并交税。
月末进项税发票认证、填制凭证、提多种税费、丁字帐、结转成本、利润、汇总表, 登总账。
月初, IC卡抄税、打表、网上申报、填报表、带IC卡和有关资料到税局申报会计做帐流程会计帐务处理旳简朴流程每个财务人员都应当理解此流程，更应当理解有关旳财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点旳企业均采信息化管理，你应当懂得怎样使用软件和怎样设置，只要凭证制作对旳，其他一切由计算机完毕：凭证-汇总-明细账-总账-多种报表等。
首先来理解财务流程是非常有必要旳。
一、大体环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日志账和银行存款日志账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
假如企业旳规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务规定会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中旳数额是直接将科目汇总表旳数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一种月编制一次科目汇总表。
假如业务相称大。
也可以一天一编旳。
二、详细内容：1、每月所要做旳第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权旳人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之因此月末登记就是由于要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用旳摊销等，若是新旳企业开办费在第一种月所有转入费用。
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一般纳税人会计做账流程我是新手,马上要接手一家一般纳税人兼职会计,主要做账和报税,请各位高手指点一下:做账和报税的流程,另外,交接工作是注意些什么你好简单的把你所提出的问题分三个小问题回答：【1】1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
【2】网上申报或是IC卡申报.(1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一X 软盘,每年要交费换新密钥),从国税上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金税卡.(2)IC卡申报:到国税局专门柜台申请IC卡一X及读卡器一个.安装光盘一X,自行安装后即可.自行填好报表并写IC卡后,打印报表,带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.一般工业企业要填写:增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资企业填写)/增值税纳税申报附列资料(表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单(没有的不报)/增值税运输发票抵扣清单(没有的不报)等.值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别】【3】首先，会计会把交接日期的帐目打印（或核实）出来，这叫书面文书，会记载帐目的情况，这样你可以确定你接手的帐本有哪些，就是一本现金日记帐；帐本上会体现银行存款和现金余额，按数量盘点即可。
另外，会有一份交接清单，有会计、前任出纳、主管领导还有你四人的签字。
交接后，你要另换帐本。
现金库存里有可能包括个人借款等（即没有上帐的），一定要确认经手人的签字和主管领导的签字。
一时也想不起别的了（好长时间了，忘了），别紧X，没问题的，又不是做会计。
简单的概括为：提纲性的说包括下面程序：制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做各种软盘（运费、个所税等）、最后纳税申报，成功后裁税票并交税。
月末进项税发票认证、填制凭证、提各种税费、丁字帐、结转成本、利润、汇总表，登总账。
月初，IC卡抄税、打表、网上申报、填报表、带IC卡和相关资料到税局申报。
会计做帐流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算XX不能提取现金，如有特殊情况方可。
8、差旅费的开支X围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：应交税金——印花税。