2014年度财务决算报告与2015年度财务预算报告
2014年预算执行情况和2015年
2014年预算执行情况和2015年预算（草案）有关情况的说明xx财政局编印2015年2月11日一、预算报告有关指标口径说明（一）地方组织的财政收入全市（市本级）组织财政收入主要包括：上划中央税收收入、自治区分享“四税”收入、全市（市本级）一般公共预算收入。
（二）一般公共预算收入一般公共预算收入是指按照现行分税制财政体制规定，地方各级财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于地方可自主支配的财政收入，包括税收收入和非税收入。
其中税收收入主要是：增值税17%部分、营业税60%部分、企业所得税30%部分、个人所得税25%部分、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税以及其他税收收入；非税收入主要是：国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、行政性收费收入、罚没收入、专项收入、其他收入。
2014年我市全市组织的财政收入为122.42亿元，其中，一般公共预算收入为90.45亿元。
（三）一般公共预算收入总计一般公共预算收入总计是指一般公共预算收入和转移性收入之和，即一般公共预算收入总计=一般公共预算收入+转移性收入。
（四）转移性收入转移性收入主要有：1、上级补助收入，包括返还性收入（含增值税和消费税税收返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入和自治区分享“四税”基数返还收入），一般转移支付收入（含体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、义务教育转移支付收入、社会保障和就业转移支付收入、新型农村合作医疗转移支付收入、结算补助收入等），专项转移支付收入（含一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等专项转移支付收入）。
2、地方政府债券收入，3、下级上解收入，4、上年结余收入，5、调入资金。
（五）一般公共预算支出一般公共预算支出主要包括：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探信息、商业服务业、国土资源气象、住房保障、其他支出。
2014年决算2015年预算通知
北京市电子工业工会关于2014年经费收支决算和2015年经费收支预算编报的通知各单位工会：为做好2014年度经费收支决算和2015年度经费收支预算的编报工作，现就有关问题通知如下：一、关于2014年工会经费收支决算的编报工会经费收支决算是本级工会全部财务工作和工会工作及经费收支管理情况的综合反映,是非常重要的基础工作。
各级工会要按照《工会会计制度》规定认真组织做好工会经费收支决算工作。
为全面反映2014年度工会经费的收支情况，各单位要在决算编制前做好如下工作：1.对资产和负债进行全面清理，主要包括（1）把全年发生的经济业务全部入账。
（2）清理货币资金。
（3）清理固定资产。
（4）清理代管经费等。
2.认真与行政有关部门核实本单位工资总额，核实计算行政申报税务代收的工会经费数额，对漏提、少申报的工会经费，应督促行政部门补提、补交，保证工会经费的不欠不漏。
工会经费决算必须听取同级经费审查委员会的意见，经工会委员会（或常委会）审查通过后上报。
二、关于2015年工会经费收支预算的编报。
预算编制应根据全总《工会预算管理办法》的规定和要求，充分考虑工会经费税务代收的具体情况，紧密结合本单位的年度工作计划和自身财力,本着量入为出，收支平衡的原则,实事求是编制。
期末滚存结余不得出现赤字。
1.预算收入的编制，要依据2014年末本单位建会职工人数和行政上报统计部门的全部职工工资总额，结合本单位的实际增减因素，依法、真实、合理地编制。
2.预算支出的编制,要遵循统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡；真实合法，精细高效的原则，围绕工会年度工作，把资金使用的重点安排在维护职工权益、为职工服务和工会活动方面。
3.工会预算草案必须听取同级经费审查委员会的意见，经工会委员会（或常委会）审查通过后，上报电子工会批准后执行。
预算一经批准具有法律效力。
各单位应严格在预算内安排支出。
因特殊情况，确实需要调整预算的，必须上报电子工会备案。
三、关于报表的编制与上报1.为了提高工会财务会计核算水平，加强预决算管理。
财务决算和财务预算报告
财务决算和财务预算报告随着现代经济的发展，财务决算和财务预算报告成为了每个经济单位必须要关注的一个重点。
财务决算和财务预算报告是经济活动的基本依据和核心内容，它们反映了企业过去一年的经营情况和未来一年的经营计划，并为企业的决策提供了重要参考。
一、财务决算报告1.财务决算报告的概念和目的财务决算报告是企业在每个会计年度结束后编制的一份有关财务状况、经营业绩和现金流量的报告。
财务决算报告是企业对内、对外展示自身财务状况和经营业绩的一份重要报告，同时也是企业接受内外部监管和审计的必要依据。
财务决算报告的目的主要有以下几个方面：(1)展示企业的财务状况、经营业绩和现金流量，对内部管理和决策提供参考；(2)向投资者、股东、债权人等外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营业绩的信息，增加透明度，降低投资和融资的风险；(3)为企业接受审计提供财务信息和依据，保证报告的真实、准确、完整。
2.财务决算报告的内容财务决算报告主要包括以下几个部分：(1)财务状况表：反映企业在报告期结束时的资产、负债和股东权益状况；(2)利润表：反映企业在报告期内的收入、成本、利润和税费等情况；(3)现金流量表：反映企业在报告期内的现金流入、流出情况，包括经营、投资和筹资活动产生的现金流量；(4)股东权益变动表：反映企业在报告期内股东权益的变动情况，包括股本、盈余公积金、减值准备等；(5)财务报告附注：对财务报告中各项指标和数据进行解释和说明，提高报告的准确性和可读性。
3.财务决算报告的编制与审计财务决算报告是企业的管理人员编制的、同时要接受外部会计师事务所的审计。
审计是一项对财务报告真实性、准确性、完整性的评价，它可以保证财务决算报告中所包含的信息具有可信度。
在编制财务决算报告时，企业需要根据有关的会计准则和财务报告编制规范进行操作。
会计准则是企业在编制财务报告时必须要遵循的规范，它包括准则性会计和同一性会计两种基本会计准则。
准则性会计主要要求企业在报告期间对同一事项的会计处理要保持一致。
公司财务决算及下年度财务预算报告
一、财务决算报告：1.资产状况：截止至报告期末，公司总资产为XXX万元。
其中，固定资产为XXX万元，流动资产为XXX万元。
公司资产的构成比例为XX%的固定资产和XX%的流动资产。
2.负债状况：截止至报告期末，公司总负债为XXX万元。
其中，长期负债为XXX万元，短期负债为XXX万元。
公司负债的构成比例为XX%的长期负债和XX%的短期负债。
3.财务业绩：公司在上一年度实现销售收入为XXX万元，同比增长率为XX%。
净利润为XXX万元，同比增长率为XX%。
公司的盈利能力较上一年度有所提高。
4.偿债能力：公司在上一年度的流动比率为XX，较上年度有所提高，表明公司偿债能力较强。
同时，公司的速动比率在上一年度也有所提高，为XX，说明公司在短期内偿债能力有一定保障。
5.盈利能力：公司在上一年度的盈利能力较上一年度有所提高，净利润同比增长率为XX%。
公司净利润率为XX%，较上一年度有所提高，说明公司的盈利能力也进一步提高。
二、下一年度财务预算报告：下一年度财务预算报告是对公司未来一年度财务情况进行预测和估计的报告。
下面将对公司的下一年度财务预算报告进行详细说明。
1.销售预测：根据市场调研和公司发展情况，预计下一年度的销售收入为XXX万元，同比增长率为XX%。
2.成本预测：根据过去一年度的成本情况以及行业趋势，预计下一年度的生产成本为XXX万元，销售成本为XXX万元。
同时，还需要考虑其他费用，如运输费、销售费用等，预计为XXX万元。
3.盈利预测：根据上述销售和成本预测，预计下一年度的净利润为XXX万元，同比增长率为XX%。
预计净利润率为XX%。
4.投资预算：根据公司发展战略，预计下一年度的资本投资为XXX万元，主要用于设备更新和扩大生产规模等方面。
5.资金计划：根据上述资产和负债情况及投资预算，预计下一年度的资金需求为XXX万元。
公司将通过内部自筹、股权融资、银行贷款等多种方式来满足资金需求。
综上所述，公司在过去一年度取得了较好的财务业绩，盈利能力和偿债能力都有所提高。
基金会2014年度财务决算与2015年度预算报告
基金会2014年度财务决算与2015年度预算报告一、2014年度财务决算（一）基本情况截至2014年12月31日,我会资产总额为355.82万元，负债总额为0万元，净资产总额为355.82万元，其中：限定性净资产31.87万元，非限定性净资产323.95万元。
2014年度总收入为1586.6万元。
其中：捐赠收入1583.62万元，利息收入2.98万元。
2014年度总支出为1533.29万元。
其中：公益项目支出1479.25万元，管理费用支出32.2万元（其中工作人员工资福利11.94万元，行政办公支出20.26万元，筹资费用支出21.85万元）。
根据国务院《基金会管理条例》的有关规定，2015年1月，福建立信会计师事务所对我会进行了2014年度审计工作。
审计结论：我们认为，福建省正荣公益基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了福建省正荣公益基金会2014年12月31日的财务状况以及2014年度的业务活动状况和现金流量。
2014年公益事业支出占上一年基金余额的比例为489.00%，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为2.10%，全部符合《基金会管理条例》规定要求。
（二）2014年度资助的主要公益项目1、捐赠项目成本其中：扶贫助残，扶助弱势群体242.1万元（1）扶贫助学172.61万元，总计支持了6个项目。
其中：①汀塘正荣福寿金105.33万元,通过向汀溏村70岁以上的老年人发放每月300-600不等的养老补助，鼓励老年人组织和参加老年活动，提升老年人的生活质量。
②延平区“贫困助学”30万元。
通过对延平区贫困地区学子的资助，帮助他们完成学业，摆脱心理压力的阴影，使其健康快乐成长。
③秀屿区埭头田边小学校门修建15万元。
通过修建该校年久失修的存在安全隐患的校门，改善当地的教育基础设施建设，改善当地农民子弟的学习环境。
④正荣梦想奖学金7.34万元，通过向汀溏村考上大学的大学生和贫困高中生提供梦想奖学金和助学金，鼓励他们勇于追求梦想实现，成为社会的栋梁之材。
2014年度决算分析资料
2014年度决算分析2014年是全面贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中全会精神，进一步强化监管职能，改善发展环境，提升我市邮政业服务水平的关键之年。
今年，我局在国家邮政局和自治区邮政管理局的领导下，紧紧围绕“改善发展环境，提升服务水平，积极履行行业监管职能”的要求，按照年初工作会议安排部署，以“和谐、服务、创新、发展”为宗旨，以建设“学习型、创新型、实干型、服务性”机关为目标，按照“稳中求进”工作总基调，把改革创新、转型升级、提升服务贯穿于日常监管工作的各个方面，坚持安全为基、发展为要、服务为上，注重稳态势转方式，注重调结构提质效，注重转职能惠民生，认真完成了各项工作。
现就2014年度财务决算数据所反映的信息，分析说明如下：一、基本情况（一）机构、人员情况及其变化2014年末共有财政供养人数12人，其中在职人员12人，行政人员12人，无离退休人员。
（二）职责1、贯彻执行国家邮政法律法规、方针政策和邮政服务标准；2、研究拟定本地区邮政发展规划；3、监督管理本地区邮政市场及邮政普遍服务和机要通信等特殊服务的实施；4、负责行业安全生产监管、统计等工作；5、保障邮政通信与信息安全；6、承办上级邮政管理部门及市人民政府交办的其他事项。
二、预算执行情况分析（一）收入支出结构分析1、收入结构分析2014年全年收入总额：211.00万元，其中财政拨款收入210.99万元，占本年收入总额的比例接近100%。
（按项目分为：基本支出收入133.49万元，项目支出收入77.5万元）；其他收入：70.68元，为利息收入。
2、支出结构分析2014年支出总额210.99万元，其中全部为财政拨款支出210.99万元，其构成为基本支出133.49万元（包括工资福利支出74.69万元、商品和服务支出32.68万元、对个人和家庭的补助23.52万元、其他资本性支出2.6万元）；项目支出77.5万元（包括商品和服务支出75.93万元、其他资本性支出1.57万元）。
2014年度决算报表分析报告
2014年度决算报表分析报告一、房管事业服务中心情况（一）基本情况房管事业服务中心行使全旗房地产管理职能。
现有在职工作人员32人（其中，在编人员19人），正科级1人，副科级3人，副主任科员3人；离退休人员35人（其中，退休人员15人，退养人员1人，病休人员10人，离岗人员6人，下岗分流人员3人）；抚恤人员1人，共计68人。
（二）当年拨入收入和实际实际支出及缴费情况2014年拨入支出款项，人员经费421.32万元，支出人员经费421.32万元。
日常公用经费11.48万元，支出8.7万元。
拨入廉租房租赁补贴57万元，2012年廉租房租赁补贴结余里支出8.16万元，发放廉租住房租赁补贴65.16万元，保障户数237户362人。
拨入回购公租房工程款94.73万元，支出回购公租房工程款94.73万元。
拨入绕城公路电缆工程款19.01万元，支出绕城公路电缆工程款19.01万元。
廉租房租金收入共收取19.84万元。
收取房屋所有权登记费26.32万元。
上缴其他缴入国库的建设行政事业性收费29.99万元。
上缴行政单位国有资产出租、出借收入72.27万元。
二、收入支出预算安排情况（一）收入支出预算安排情况2014年，年初安排收入449.08万元，年初安排支出449.08万元。
2013年，年初安排收入464.31，年初安排支出464.31万元。
变动原因是2014年年初安排的办公经费收入和支出减少。
（二）收入支出执行情况2014年决算报表反映收入合计1145.65万元，其中公共预算拨款603.53万元。
2013年决算报表反映收入合计1472.53万元，其中公共预算拨款1355.89万元；政府性基金预算拨款85.30万元。
收入合计减少326.88万元，减少幅度22%，其中公共财政预算收入减少752.36万元，减少幅度为55%，政府性基金预算拨款减少85.3万元，减少幅度100%。
2014相对2013年总收入变动原因，拆迁安置房租金转收入，经营性收入转让手续费上缴非税局，市房管局拨付房屋调查人员补贴办公经费。
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2014年度财务分析报告
xx年，我校预算收入1.57亿元，实际收入2.72亿元，完成年度预算的172.52%。
下面是为大家准备的年度财务分析报告。
一、收入预算执行情况
xx年，我校预算收入1.57亿元，实际收入2.72亿元，完成年度预算的172.52%。
其中：财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。
收入总量较上年增加7957万元，增幅41.43%。
收入增长的主要原因：一是财政拨款增幅较大。
拨款总量达1.1亿元，比上年增加5252万元，增长90.40%。
包括：(1)基建经费拨款3639.56万元，包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元;(2)国家奖学金、助学金拨款396.60万元;(3)xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。
二是事业收入增加1753万元，其中：教育事业收入比上年增加325万元，达1.01亿元;科研事业收入2347万元，比上年增加1428万元，增长155.47%。
三是上级补助收入增加278万元，主要是职工增资款。
二、经费支出执行情况
xx年，我校预算支出1.73亿元，实际支出3.23亿元，完成年度预算的186.71%。
支
1。
财务决算和财务预算报告3篇
财务决算和财务预算报告
第一篇：财务预算报告
财务预算报告是企业利用过去的财务数据和未来的经济
环境预测，制定计划和决策的一种财务分析工具。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三个方面。
这些报告主要用于预测企业未来的财务状况，协助企业实现长期目标和提高经营效益。
首先，资产负债表反映了企业在某个时间点上的资产总额、负债总额和净资产。
资产负债表的编制逻辑是左右平衡，即资产总额等于负债总额和净资产总额，因此，在预算编制时，需要严格控制资产和负债的增长，确保净资产的稳步增长。
资产负债表还可以帮助企业管理层了解他们的财务状况，并制定合理的财务策略。
其次，利润表反映了企业在某个时间内的收入和费用，
从而得出净利润。
它是衡量企业盈利能力的重要指标。
在预算编制中，企业需要通过分析各项收入和开支，确定利润的增长路径。
利润表还可以帮助企业管理层在判断企业的发展方向时做出正确的决策。
最后，现金流量表反映了企业在某个时间段内的现金流
入和现金流出。
它可以帮助企业了解现金的运作情况，并且帮助预测未来的现金流量。
这有助于企业管理层做出正确的资金管理决策。
综上所述，财务预算报告在企业经营过程中起着非常重
要的作用。
对于企业而言，制定合理的预算计划，有助于合理
分配资源，降低经营风险，并保持持续稳定的盈利能力。
因此，企业应该重视财务预算报告的编制和管理，以确保企业财务状况的良好发展。
公司2015年度财务决算报告
公司2015年度财务决算报告公司2015年1-12月财务报告是以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定编制的。
一、业绩情况2015年公司实现营业收入383,443万元,比上年同期降低11.51%，实现利润总额-40,689万元，比上年同期降低51,264万元，总体情况如下：1、总体情况单位：人民币万元从上述指标看，营业收入降低49,889万元，营业成本降低14,992万元，由于收入下降、成本升高，导致营业利润等其他各项指标较上年同期均有降低。
2、收入结构分析单位：人民币万元从收入结构对比可见，原料板块业务收入同比下降7,378万元；制剂板块收入同比下降41,742万元；医药商业收入同比增加1,278万元。
3、产品结构分析单位：人民币万元从产品结构对比情况分析，公司制剂板块占比有所上升,其他板块占比均有不同程度下降。
4、毛利情况分析单位：人民币万元从毛利情况看，制剂产品是公司毛利贡献的重要组成部分,商业板块毛利额有所提高。
5、期间费用单位：人民币万元管理费用比同期增加4,938万元，增加的主要原因是公司新厂区折旧费用增加及停产费用增加；财务费用降低主要是2015年，公司通过对融资成本的有效控制以及施行资金统管，提高资金使用效率，实现对财务费用的有效管控。
6、其他项目单位：人民币万元资产减值损失8,245万元，比上年增加5,502万元，主要是VC及系列产品价格下降，计提存货跌价准备。
营业外收入降低主要是上年公司北厂区搬迁，取得净收益8,357万。
本年营业外支出增长主要是处置固定资产形成的损失比上年增加。
三、资产负债结构分析单位：人民币万元截止2015年12月31日公司资产总额为869,263.43万元，负债总额为629,162.32万元，资产总额比2014年末增长1.41个百分点,负债总额比2014年末增长8.27百分点，股东权益比年初减少36,052万，资产负债率为72,38%，比去年67.79%升高了4.59个百分点。
年度财务决算及预算报告
一、年度财务决算报告根据公司财务决算的数据，我公司在过去一年取得了较好的经营业绩。
总体来说，公司的财务状况保持了稳步增长的趋势。
以下是具体的财务数据：1.资产状况：截止本年度底，我公司总资产为xxx万元，较上一年度增长了x%。
其中流动资产xxx万元，较上一年度增长了x%；非流动资产xxx万元，较上一年度增长了x%。
2.负债状况：本年度底，我公司总负债为xxx万元，较上一年度增长了x%。
其中流动负债xxx万元，较上一年度增长了x%；非流动负债xxx万元，较上一年度增长了x%。
3.资本状况：本年度底，我公司的净资产为xxx万元，较上一年度增长了x%。
公司资本回报率为x%。
4.收入状况：本年度，公司总收入为xxx万元，较上一年度增长了x%。
其中营业收入xxx万元，较上一年度增长了x%。
收入增长主要得益于市场需求的扩大和公司销售策略的有效实施。
5.成本状况：本年度，公司总成本为xxx万元，较上一年度增长了x%。
其中，主要成本包括xxx万元的生产成本和xxx万元的运营成本。
成本的增加主要是由于原材料价格上涨以及劳动力成本的增加。
6.利润状况：本年度，公司实现净利润为xxx万元，较上一年度增长了x%。
公司盈利能力的提升主要源于销售收入的增加以及成本控制的有效。
二、年度财务预算报告为了更好地规划和管理公司财务，我们对未来一年的财务状况进行了预测和预算。
以下是我们对公司未来一年的财务预算：1.收入预算：根据市场状况和我们的销售策略，我们预计公司的总营业收入为xxx 万元，较上一年度增长x%。
2.成本预算：考虑到原材料价格和劳动力成本等因素，我们预计公司的总成本为xxx万元，较上一年度增长x%。
3.利润预算：根据收入预算和成本预算，我们预计公司的净利润为xxx万元，较上一年度增长x%。
4.投资计划：为了进一步发展公司业务，我们计划在未来一年内进行一些重要的投资。
预计投资规模为xxx万元，主要用于xxx方面的项目。
2015年度财务决算报告
2015年度财务决算报告2015年度，瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的审计报告（瑞华审字[2016]48380020号），根据审计结果，现将公司2015年度经营及资产决算情况报告如下：一、财务决算概况2015年度，公司实现营业收入为99,784万元，实现利润总额为21,379万元，净利润为14,936万元，其中：归属于母公司所有者的净利润为14,725万元，每股收益为0.28元。
截止2015年12月31日，公司合并总资产221,705万元，合并总负债为19,780万元，股东权益为201,925万元，其中：归属于母公司所有者权益为199,847万元，每股净资产为3.785元，加权平均净资产收益率为7.63%。
2015年度，公司合并现金流量净增加额为23,366万元，其中：经营活动产生的现金流量净额5,762万元，投资活动产生的现金流量净额19,353万元，筹资活动产生的现金流量净额-1,834万元，平均每股经营活动产生的现金流量净额为0.1091元。
2015年12月31日，公司主要各项财务数据及指标如下：二、财务分析(一) 资产情况分析2015年12月31日，公司合并资产总计221,705万元，比上年末203,306万元增加18,399万元，增幅9%，主要为收减持“深南电”股票款、收妈湾电力现金分红、收广聚投控集团暂存款、结转减持“深南电”股份的成本及按权益法核算南山热电亏损减少长期股权投资等所致。
(二) 负债情况分析2015年12月31日，公司合并负债总额19,780万元，比上年末14,304万元增加5,476万元，增幅38%，主要为：广聚总部收广聚投控集团暂存款、应交企业所得税增加、归还深南实业暂存款及支付广聚投控集团2013年分红款等所致。
(三) 股东权益分析2015年12月31日，公司股东权益201,925万元，其中：归属于母公司所有者权益为199,847万元，比上年末186,966万元增加12,881万元，增幅7%，主要为本年公司实现净利润增加及分配股利所致。
财务决算报告及2015年财务预算报告-修订
20１4年财务决算及２0１5年财务预算报告2０15年2月15日各位董事:现在我代表石油公司,向董事会做２0１4年财务决算及2015年财务预算报告,请予以审议。
20１4年石油公司财务决算公司 2014 年度财务决算由****＊会计师事务所有限公司进行审计验证,由于审计工作还在进行中,尚未出具审计报告，现依据暂定数将有关财务决算情况汇报如下:（一）期间费用及利润指标情况1、期间费用支出总额***＊万元:(1)支付职工当月工资总额8***＊2万元，现有职工8＊***人。
(２）材料及低值易耗品****９万元。
(３）办公费用支出＊***万元,主要是日常的办公用品费用。
(4）折旧费＊＊＊*万元，为公司固定资产折旧。
（5)业务招待费支出****万元，主要是业务对接、商洽所支付的费用。
(6)差旅费*＊*万元，系业务沟通、对接、商洽差旅费。
（7）税金*＊*万元，系车船使用税、印花税等（8）财务费用***8万元。
主要是借入＊＊***＊*限公司资金应计利息。
（9)电费****万元。
ﻫ（１０)修理费＊***万元12）广告费＊***万元(１1）运输费***＊万元ﻫ(（13）租赁费8.31万元(14)车辆费＊＊*＊万元２、营业税金及附加*＊＊*万元。
3、利润总额***＊****＊万元。
４、所得税费用***＊＊＊***万元。
5、净利润*********万元。
（二）资产负债权益１、总资产＊*****＊*万元。
（1）流动资产总额*＊＊*＊*＊**8万元。
其中:账面货币资金*＊*＊***＊***万元;预付账款*********万元;其他应收款８****＊***万元；(２)非流动资产总额***＊***＊***万元。
其中:固定资产净额**＊****＊＊**万元；在建工程*****＊***＊*万元；工程物资＊********万元;无形资产*********＊万元;长期待摊费用*****＊*＊*万元。
2、负债总额＊＊＊******万元。
（１)流动负债总额＊＊********万元。
财务决算报告_共10篇.doc
★财务决算报告_共10篇范文一：财务决算报告XX年度财务决算报告XX股份有限公司(以下简称“公司”)XX年度财务决算报告审计工作已经完成,由XX会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司X年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计,出具了“XX号”标准无保留意见的审计报告。
现公司根据此次审计结果编制了XX年度财务决算报告如下:一、报告期主要财务数据单位:人民币元二、财务状况1、资产单位:人民币万元报告期内公司流动资产同比上升XX%:(1)货币资金期末较期初减少XX万元,下降XX%,主要系XX增加所致。
(2)应收账款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
(3)存货期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
(4)其他流动资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
报告期内公司非流动资产同比增长XX%:(1)固定资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
(2)在建工程期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
(3)无形资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
(4)商誉期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
(5)递延所得税资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
2、负债单位:人民币万元报告期内公司流动负债同比上升XX%:(1)短期借款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系…所致。
(2)应付账款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
(3)应付职工薪酬期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。
3、股东权益单位:人民币万元报告期内公司股东权益同比增长XX%(1)股本期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系报告期……所致。
(2)盈余公积期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系报告期内按实现净利润的X%提取法定盈余公积金。
公司年度财务预算报告和决算报告区别
公司年度财务预算报告和决算报告区别公司年度财务预算报告和决算报告区别一、引言财务报告对于公司来说具有重要的意义，它可以作为公司经营状况和财务情况的重要衡量指标。
公司年度财务预算报告和决算报告是公司财务报告的两个重要组成部分，它们分别对公司在年度经营过程中的预算和实际情况进行了详细的记录和分析。
本文将从时间、内容、目的三个方面来分析公司年度财务预算报告和决算报告的区别。
二、时间差异首先，公司年度财务预算报告和决算报告在时间上存在差异。
财务预算报告是在年度开始之前编制的，它通过对历史数据和市场趋势的分析，制定了公司在下一年度的财务计划和目标。
决算报告则是在年度结束后编制的，它通过对实际发生的财务数据进行核对和整理，总结了公司在过去一年度的经营情况。
三、内容差异其次，公司年度财务预算报告和决算报告在内容上也有所不同。
财务预算报告主要包括以下几个方面的内容：预算目标和计划；财务预测和分析；经营策略和政策。
预算目标和计划部分包括了公司在下一年度的销售目标、成本控制目标和盈利目标等；财务预测和分析部分则是基于公司历史数据和市场趋势，对公司在下一年度的财务状况进行了预测和评估；经营策略和政策部分则是针对公司的经营活动和市场环境，提出了相应的经营策略和政策。
决算报告则主要包括以下几个方面的内容：财务数据和指标；财务分析和评价；利润分配和决策建议。
财务数据和指标部分包括了公司在过去一年度的收入、成本、利润等财务数据，并对这些数据进行了相应的统计和分析；财务分析和评价部分则是对公司财务状况的全面评估，包括了财务比率分析、财务风险评估等；利润分配和决策建议部分则是根据公司的财务状况，提出了相应的利润分配方案和经营决策建议。
四、目的差异最后，公司年度财务预算报告和决算报告在目的上也有所不同。
财务预算报告的目的在于规划和引导公司在下一年度的经营活动，通过对公司的财务计划和目标的制定，帮助公司实现盈利最大化和可持续发展；而决算报告的目的则在于总结和评价公司在过去一年度的经营情况，为公司的决策制定提供参考依据，并对公司的经营绩效进行评估。
关于漯河市2014年市级财政决算(草案)
关于漯河市2014年市级财政决算（草案）和2015年上半年财政预算执行情况的报告——2015年8月27日在漯河市第六届人民代表大会常务委员会第二十四次会议上市人民政府副市长刘国勤主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我受市人民政府委托，报告2014年市级财政决算（草案）和2015年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2014年市级财政收支决算情况2014年，在市委的正确领导和市人大的监督支持下，各级深入贯彻落实积极财政政策，全市经济社会发展稳中有进、稳中提质，市级财政决算情况较好。
（一）2014年财政预算收支平衡情况1.市级一般公共预算决算情况市六届人大四次会议批准的2014年市级（含经济开发区、西城区，下同）一般公共预算收入预算为347375万元，年终决算收入348070万元，占预算的100.2%，比2013年增长12.7%（详细情况见2014年市级一般公共预算收入决算表）。
市六届人大四次会议批准的2014年市级一般公共预算支出预－1－算为366844万元（含列入年初预算的提前告知转移支付），执行中加上省追加、上年结转及超收等133312万元，调整后市级一般公共预算支出预算为500156万元。
决算支出487907万元，占调整预算的97.6%，比2013年增长4.1%（详细情况见2014年市级一般公共预算支出决算表）。
按现行财政体制算账，2014年市级公共财政收支平衡，当年净结余966万元，年终实际滚存赤字47851万元。
其中：市本级当年净结余477万元，年终实际滚存赤字48375万元；经济开发区当年净结余303万元，年终滚存净结余328万元；西城区当年净结余186万元，年终滚存净结余196万元。
2.市级政府性基金决算情况市六届人大四次会议批准的2014年市级政府性基金收入预算为116047万元，年终决算收入191158万元，占预算的164.7%，比2013年下降46.8%。
市六届人大四次会议批准的2014年市级政府性基金支出预算为116047万元，调整后基金支出预算289762万元，年终决算支出151780万元，占调整预算的52.4%，比2013年下降44.9%（详细情况见2014年市级政府性基金收支决算表）。
职代会讨论主持词
职代会讨论主持词【篇一：职代会主持词】职代会主持词各位代表、同志们：继公司第二次工作会议胜利召开之后，今天，我们又迎来了十一届四次职工代表大会的顺利举行，本次会议将回顾、总结2012年公司生产经营及各方面工作，研究、部署2013年重点工作。
出席今天大会的正式代表应到248人，实到231 人，到会正式代表人数达到法定人数的三分之二以上，会议有效。
现在我宣布：xx公司第十一届四次职工代表大会开幕。
今天上午的大会有以下三项议程：一、听取公司总经理xxx所作的总经理工作报告。
二、听取副总会计师、财务部主任xxx所做的公司财务决预算报告和2012年招待费使用情况的报告。
三、各代表团（组）分组对以上三个报告进行审议。
现在，我们进行大会的第一项议程，（让我们以热烈的掌声）请总经理xxx作工作报告。
（总经理工作报告完毕）下面进行第二项议程，请副总会计师、财务部主任xxx作公司财务决预算报告和2012年招待费使用情况报告，（大家欢迎）。
（财务决预算报告和2012年招待费使用情况报告完毕）刚才，xxx 同志作了总经理工作报告，xxx 同志作了财务决预算报告和2012年招待费使用情况的报告。
x总的报告全面总结了公司2012年工作，部署了2013年的重点工作，财务决预算报告和招待费使用情况的报告使大家对公司财务状况有了全面了解。
下面将进行第三项议程，请各代表团（组）分组对以上三个报告进行审议，希望各代表团（组）在审议过程中，围绕公司和本单位实际，深入讨论，讨论时既要总结、归纳2012年生产管理等方面的经验，并思考如何继续发扬光大，更要针对总经理工作报告关于2013年重点工作的内容、思路和要求，积极做好详细的、可行的、有效的谋划工作和贯彻落实工作。
请各代表团（组）长在下午1:30到会展中心三楼会议室向职代会主席团汇报讨论情况，主席团成员全体参加。
下面我宣布：休会，进入各代表团（组）审议和讨论阶段。
各位代表、同志们，现在复会：在上午的会议中，我们听取了总经理ｘｘｘ所作的总经理工作报告，听取了ｘｘｘ同志所作的公司财务决预算报告和2012年招待费使用情况的报告，各代表团（组）分组讨论了以上三个报告。
某某有限公司2014年财务决算暨2015年财务预算报告某某股份有限公司2014年财务决算报告范文
某某有限公司2014年财务决算暨2015年财务预算报告某某股份有限公司2014年财务决算报告范文（一）决算报告编制说明本报告以合并口径为基础编制，编制本报告所依据的公司2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注，已经由天健会计师事务所审计，并出具了〔2015〕3-193号无保留意见的《审计报告》。
（二）2014年度预算执行情况1. 销量：2014年公司全年生产塑料管道32.14万吨，型材0.75万吨，合计总产量32.89万吨，同比去年增长12.93%；全年销售塑料管道31.46万吨，型材0.74万吨，合计总销量为32.20万吨，同比去年增长12.56%，整体产销率为97.86%。
与年初33万吨的预算目标相比，差距为0.8万吨，整体预算目标完成率为97.65%。
2. 营业收入：公司全年实现产品销售收入33亿元，同比29.11亿元增加3.89亿元，增长13.36%，剔除并购因素，2014年度同比2013年度实际增长11.51%；对比年初34亿元的预算目标，收入缺口达1亿元，收入预算目标完成率为97.06%。
3. 净利润：2014年公司全年实现净利润2.25亿元，同比去年2.42亿元，降低7.02%；综合毛利率25.12%，比上年同期下降0.3%；销售净利率同比下降1.52%。
4. 费用预算执行情况（1）费用变动趋势（2）预算执行情况（亿元）期间费用同比增长20.86%，超出年初15%预算增长目标，也高于销售收入的增长。
（三）2014年度预算执行情况对比分析（1）销量与营业收入。
（2）2014年公司的营业收入同比增长13.36%，未完成预算目标。
从外部来讲，国内经济下行压力加大，国际市场需求仍然低迷，房地产由“黄金时代”进入到“白银时代”，投资锐减，影响到建筑室内外的用管需求，行业竞争加剧，而地下市政管网建设虽然带来公司业务的增长，但受制于资金、业务模式创新等，该业务的大规模启动尚需时日，这些外部因素是导致收入未完成的主要原因。
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2014年度财务决算报告与2015年度财务预算报告一、2014年度财务决算公司2014年度财务决算情况如下：1、营业收入全年实现261101万元，比上年度的243247万元，增长17854万元，增幅7.34％；2、实现税金21577万元，比上年度的18633万元，增加2944万元，增幅15.80％；3、利润总额全年实现19419万元，比上年度的14847万元，增加4572万元，增幅30.80％；.4、总资产：2014年年末资产总额489946万元，其中负债总额245422万元；少数股东权益6284万元，股东权益为238239万元，其中股本86339万元，资本公积84570万元，盈余公积7257万元，未分利润60699万元，其他综合收益-757万元；资产负债率50.09％；加权平均净资产收益率8.46％；每股净资产2.76；每股收益0.20；5、实现利润总额的分配情况，根据税法和会计制度规定，具体分配如下：全年实现利润总额为19419万元，减所得税2906万元，净利润16513万元，其中少数股东损益301万元，提取法定盈余公积1003万元，2014年度末累计未分配利润为60699万元。
注：以上数据为公司合并报表数据，2014年度母公司实现净利润10027万元，期末累计未分配利润39156万元。
二、2015年度财务预算2015年度公司经营预算指标注：集团投资性财务费用直接分解到相关分部经营指标中，尾差是由于小数进位所致。
2015年濮耐集团财务预算编制说明2014年，在宏观经济由高速增长向中高速增长转换的新常态下，公司的下游行业尤其是钢铁行业依然面临严峻的生产经营形势，公司一方面通过营销模式和营销网络的优势，持续提升销售收入；另一方面积极贯彻各项降本措施，内部挖潜管理措施，基本完成了2014年的预算目标，2014年销售收入完成全年预算目标的94.09%，税前利润完成全年预算目标的98.62%，归属于母公司净利润完成全年预算的104.23％。
2015年，围绕公司下达的整体经营目标，结合近几年的预算实际执行情况以及2015年公司面临的经济及经营形势，按照适用的会计准则，采用既定的会计核算方法，本着求实、稳健的原则，经多次汇总、平衡，编制了2015年财务预算，现就2014年财务预算完成情况和2015年财务预算编制情况予以说明：一、2014年财务预算执行情况：2014年，营业收入实现261101万元，完成全年预算目标的94.09%；税前利润实现19419万元，完成全年预算目标的98.62%；销售利润率7.44％，比预算高0.34％，各项投资计划均已圆满完成；对此，公司在总结经验的同时，对2014年预算完成的不足部分，分析了以下主要原因：（1）报告期内，原料板块建设和生产进展缓慢，未达到公司原定预期目标；（2）受国际政治经济形势影响，海外市场销售未达到公司原定预期目标；（3）报告期内，公司员工的薪酬、福利、社保等各项待遇支出增长，使人工成本支出持续增加。
二、2015年度财务预算工作组织情况（一）预算组织机构：董事会、预算管理委员会、财务管理部、其他各部门和业务单元。
（二）预算管理委员会构成：委员会主任由董事会预算委员会主任担任。
预算管理委员会成员包括董事会预算委员会成员、总裁及其他高层管理者、主管财务副总裁、财务管理部部长、各部门负责人，以预算会议的形式审议各项预算事项（三）预算组织职分工：1、董事会是全面预算管理的决策机构，董事会负责依据公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准预算管理委员会上报的公司年度预算，并授权预算管理委员会下达正式预算。
2、预算管理委员会在董事会的授权下：（1）组织拟订公司年度财务预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序，预算执行监控方法，报董事会批准；（2）审核公司财务管理部提交的年度总预算草案和各部门年度预算，上报董事会；经董事长签批后下达正式预算；（3）审核财务管理部审议提交的预算调整、修正方案，报董事会批准；（4）协调、裁定公司预算重大冲突，对预算运行状况实施执行控制；3、公司财务管理部具体负责预算工作，在预算管理委员会直接领导下具体负责财务预算指标的测定、汇总平衡、最终财务预算任务的下达、过程的监督和结果的评价等组织工作和汇总编制工作。
4、公司各部门和其他业务单元负责提供编制预算的各项基础资料和监督控制本单位和部门预算执行情况，包括本单位/部门的预算初稿和其形成依据；三、2015年度财务预算编制基础（一）财务预算的基本假设：1、国家现行的方针政策无重大改变；2、本公司所在地区的社会经济环境无重大改变；3、本公司根据现行税收制度确定税赋、税率政策不变；4、计划增产措施能如期完成；5、无其他人力不可抗拒和不可预见因素造成的重大不利影响；6、主要原材料按照2014年市场价格及2015年原材料价格变化趋势预计。
（二）公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：1、会计制度：按照财政部2014年1月26日发布的《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制。
2、会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本。
5、坏账核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例：本公司坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额超过100 万元的应收款项，采用个别认定法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于或低于100 万元的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄计提。
应收款项坏账准备计提比例一般为：账龄计提比例1年以内5%1-2年10%2-3年20%3-4年50%4-5年80%5年以上100%6、存货核算方法：实行永续盘存制和实际成本法核算。
存货跌价准备期末按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
7、长期股权投资核算方法：按投资时实际支付的价款作为出是投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
长期投资减值准备期末按照个别投资项目未来可收回金额低于账面价值所发生的损失计算确定。
长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
8、固定资产计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价。
公司根据固定资产的类别、使用年限、预计净残值率确定折旧率，采用直线法计提折旧，固定资产的残值率本公司为5%：类别折旧年限房屋建筑物20年，生产设备10年，运输设备5年，电子设备及其他5年；9、无形资产计价和摊销方法：以取得时的实际成本计价，按有效使用期限平均摊销。
10、税项：本公司母公司及下属全资子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司、上海宝明耐火材料有限公司、郑州华威耐火材料有限公司、郑州汇特耐火材料有限公司、马鞍山市雨山冶金新材料有限公司、控股子公司云南濮耐昆钢耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为15%；其他子公司企业所得税的适用税率为25%，公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。
四、年度预算调整标准、权限及程序：（一）年度预算调整标准：预算执行中发生下列情况之一时，相关部门可以申请调整预算，公司要召开专门的会议研究，决定是否调整预算：1、董事会调整公司发展战略，重新制订公司经营计划；2、公司领导决定追加（或缩减）任务；3、市场形势发生重大变化，需要调整经营预算；4、国家相关政策发生重大变化；5、生产条件发生重大变化；6、不可抗力的作用；7、预算委员会认为应该调整的其他事项。
8、年度关键目标预算和实际执行差距累计超30％以上。
（二）年度预算调整的权限与程序1、财务管理部或其他管理部门对照预算执行和结余情况，认为需要调整预算时，由该部门填写预算调整申请表，对照预算调整条件说明调整内容及理由，并后附相关文件（如市场价格变动情况说明、相关政策变化情况说明、变更前后的经营计划、公司下达追加（或缩减）任务、项目可行性建议书等），交有关主管领导审批；2、该部门将主管领导签字同意的预算调整申请表上交预算管理委员会；3、预算管理委员会对预算调整申请表进行审查，在预算调整申请表上签署审批意见；4、财务管理部留存预算调整申请表，并根据审批意见，编写“预算调整通知书”下达预算单位。
五、预算年度主要财务指标预算说明：本公司2015年度财务预算是在2014年度实际经营情况的基础上，考虑2015年经济形势，根据公司国内销售部和海外营销部以及采购供应部、各分子公司、部门和其他业务单元提供的2015年产品产销量、价格；原材料的采购量及平均单价等预算以及公司各项费用指标等数据资料编制的。
（1）营业收入：根据预计销售量和销售价格进行预测。
2015年度营业收入预计为342309万元，较2014年度实际增长81208万元，增长率31.10%。
主要原因是：①公司一直加大力度致力于海外市场营销网络建立，随着海外市场成熟以及海外营销能力不断提高，公司根据2015年国际市场情况，加快海外市场开拓速度，确定海外市场增加14536万元。
②随着原料板块建设取得一些进展情况，公司利用现有资源，原料板块销售收入有一定增加。
③2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司，2015年预算增加48506万元。
④随着公司产品美誉度、技术水平、质量稳定性等不断提高、综合耐材承包能力增强以及产能释放，公司在国内竞争力也会有所提高，公司国内销售收入依然会不断增加；（2）营业成本：根据预计单位产品成本和预计销售量进行预测。
2015年度营业成本预计为239493万元，较2014年度实际增长58339万元，增长率32.20%，主要是销量增长和产品销售结构变化。
（3）营业税金及附加：根据营业收入和法定税率进行预测。
2015年度营业税金及附加预计为2318万元。
（4）销售费用：根据历史资料和预测期间变动的营销策略进行预测。
公司2015年度销售费用预计为36326万元，较2014年度实际增加10046万元。
主要原因是：①2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司，增加6081万元；②公司销售规模扩大以及各市场销售费用占比不一致。
（5）管理费用：根据历史资料和预测期间的变动趋势进行预测。
公司2015年度管理费用预计为28692万元，较2014年度实际增加3220万元。
主要原因是2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司的费用及公司生产规模扩大。
（6）财务费用：财务费用的预测根据预测期间的借款还款计划、银行存贷款利率测算。
公司2015年度财务费用预计为7552万元，较2014年度实际增加2634万元。