连锁店财务管理

连锁店财务管理

阳光苗苗孕婴童会计岗位职责

一、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高连锁店经济效益。

二、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

三、加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

四、监督连锁店财产的购建、保管和使用，配合管理部定期进行财产清查。

五、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

六、认真审核无误的原始凭证、编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

七、定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

八、对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管。

九、加强往来账款的管理，及时核对余额，保证资产、负债的真实性和准确性，凡一年以上往来款项应查找原因。

十、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务主管经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。连锁店的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

十一、银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。

十二、营业收入、其他营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证连锁店损益的真实性。

阳光苗苗孕婴童管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，促进连锁店经营业务的发展，提高连锁店经济效益，保证连锁店规范、持续、稳步发展，根据国家有关财务管理法规制度和连锁店有关规定，结合本店实际情况，特制定本制度。

商品采购

一、商品采购实行计划管理、专人负责，部门经理要根据年度经营指标制定年度采购计划，经总经理批准后实施。

二、采购计划要根据市场实际制定，坚持量出为入，以销定购的原则；防止积压，避免断档，做到快进快出，加快资金周转。

三、了解掌握市场信息，根据市场变化及时调整采购计划,选择畅销、有特色、优势竞争的商品。

四、采购商品选择突出重点经营定位及特色营销策略，贴近大众化主流消费，满足多层次消费需求；

五、以市场调研分析的经营核算预测为前提，准确选定重点经营商品；准确选定重点畅销的主力商品；实现良性合理的商品经营结构；

六、选择质优价廉、物超所值、时尚、适合本地消费的更新换代商品，实现引导消费；

七、选择的商品须达到一定的适销率及周转率，且确保品质达标、安全消费。

八、进货选择具备供货厂商资信及商品销售手续，须达到完整、可靠、合法、有效的条件；

九、存在多种进货渠道时，在保证供货厂商资信、商品质量、销售服务同等可靠的基础上，比较分析及综合平衡厂商供货保障能力、供货价格优惠程序、结算条件优惠程序上优化选定进货渠道。

十、大宗商品采购须签订采购合同，合同中的各项条款事宜必须签署准确、严密。

十一、采购人员必须将随时更新的商品供应商电话号码等详细资料报财务部备案。

十二、对采购回来的商品物资应由采购员和库管核对数量、价格并对商品质量进行验收，共同在验收单上签字确认后入库。

十三、采购人员采购完成后，三天内必须到财务部报账，报销程序按公司（费用报销管理制度）中的有关规定执行。

费用报销制度

一、业务招待费日常业务招待费限于接待用餐、住宿等合理、正常的开支，均需刷卡消费，须附发票和POS刷卡签购单，发票注明日期及事由。特殊招待需要特殊处理的公关，须经总经理审批。

二、差旅费凭发票及结账时前台打印的明细账单作为附件报销，写明出差时间、地点、事由。

三、市内交通费须附印刷的市内公交车发票，注明事由、地点。

四、报销单据的填制要求

(1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

(2) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

(3)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》、附发票和MRP收货单（非通过MRP申购的物品，附物品清单），采购金额超过3000元的，均应通过转账方式至供货方银行账户，收货单（或物品清单）须有收货人（指仓管员或店长的签名），并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面。

(4)非采购类的办公或其他费用，直接填制报销单据。

五、报销单据的审核

(1)公司费用报销由总经理签字，会计审核、核准办理。

(2)费用报销由报销人填写，各门店店长依权限签字确认。

(3)会计在收到报销单据的同时，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，会计在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，交由总经理审批。

六、费用的给付

(1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

(2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。

(3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。

(4)单位价格在1000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

(5)单位价格在1000以上的报销费用，原则上由出纳员转账或以网银支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付。

(6)费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

七、费用报销单据的保管

(1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，汇总、记账、编制相关财务分析报表。

(2)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

八、稽核

（1）事后稽查，从严处理，决不姑息，可往前追溯稽查任一期间发生费用的真实性与合理性。

（2）借助IT平台，自动生成动态监控报表，保证每日营业款的准时、足额缴存。

（3）现金、信用卡、网上支付平台等各种结算方式的检查，保证收入的最终实现。

（4）充分利用连锁经营的业务特性，将费用分类，为各项费用设置标准值，对偏离标准的指标分别赋予一定比例的分值，从而生成一张比较全面、动态的总体费用监控表，

（5）控制风险，对风险从高到低排名，锁定稽核重点，提高稽核目标选定的有效性，以强力控制费用报销中的违规与舞弊行为，加强财务管理能力的监控。

（6）一旦查实，从严处理。追加经济损失、解聘、借用法律途径追溯等。

九、店长离任审计

每一位店长离任，均须对店内资产、证照、经营状况进行交接，交接后双方责任完成转移。交接完成后一星期内稽核开展离任审计，只有完成离任审计后，店长离任流程才算最终完成。

十、银行账户管理

开设独立的基本存款账户，用于管理连锁店营业款的缴存和日常费用开支，开通网银的，密码和U盾由两人分开单独保管。

十一、日常开支审批及单据交接

(1)每日各项收入及费用开支的审批由总财务审核，总经理签字方可入账。

(2)每天终了后连锁店将当天收入及成本信息以电子表格形式提供给财务人员。