物流公司内部控制建议

关于物流公司如何加强内部控制的建议

第三大组 G小组营销0841班成福宁

随着全国物流从业人员的迅速增长，作为朝阳产业的物流行业竞争逐渐激烈，物流公司若要较好地适应市场和竞争的变化，必须加强应变能力，就得苦练内功，努力建设和完善公司内部控制。

一、注重各部门的陇同控制，减少管理摩擦，增强企业内部控制的“润滑油”功能，提高企业整体的经营效率和效益。

在建立和完善科学的内部控制制度和系统时应该首先要考虑部门间的系统效应，减少不必要的管理摩擦，使各部门的职责自然融入到内部控制体系中，形成一个既有专门功能，又有分工合作的有机整体。但各部门之间相互牵制，必然会有矛盾，如何解决，要搞一个分析平衡研究，因此在内部控制制度制定和修改时需要重点考虑和综合平衡，需要整个领导班子齐心陇力，克服各种困难，有针对性地建立和修订内部控制制度。

二、完善内部物流系统软件建设，加强信息记录的完备和录入的准确性和及时性，使相关基础数据便于分类归集和分析，及时发现经营过程存在的问题，为完善内控提供新的控制点。

信息系统是现代物流企业的眼睛，它集中、及时、全面反映了承运货物的详细信息、在途情况、流转情况等。现代物流企业没有一个好的物流系统软件不利于做强做大，信息的准确、及时和完整以及数据分析的及时反应等是一个物流信息系统软件好的的标志。首先在信息的分类和记录方面不可缺少其完备性，信息记录要“不怕麻烦”的全面记录，越是详尽的信息越对分析和经营有利。其次就是信息的准确性与真实性，准确性与真实性是信息的生命，不准确、不真实的信息不但没用，还可能麻烦不断。再次就是要保证信息录入的及时性，只有及时录入信息，才能为客户做好跟踪查询服务，也能及时为内部管理分析及时提供有用信息。一个不断完善的物流信息系统软件会为企业提供一个完善的内控监控器，随时发现每一控制点最新存在的问题，从而补

充和修改、以完善内部控制制度体系。

三、坚持不定期的实地现场工作检查，及时发现控制点的可控性和执行情况，不断提升内控质量。

企业中高层管理人员要经常地深入到一线去观察和了解生产经营情况，了解内部控制制度执行情况，现场倾听意见和建议，解释和指导工作，交流工作难点和体会，奖励完全遵守或对内部控制制度有改进意见的生产单位和个人;惩罚违背企业合理的内部控制制度的行为，在员工中树立奖惩分明、有奖有罚、照章办事、对事不对人的理念。

四、通过财务数据监控内部控制程序的效率及效果，加强内控的财务可行性。

办企业就是为了赚取利润，实现企业价值的最大化。内部控制制度、程序的效果就是实现企业价值的集中体现，没有价值日标的企业行为是没有效果的。在长期的则务工作实践过程中，对各项少成本、费用的发生及比例、固定费用和变动费用的发生部门及时间有了一定认识后，当财务数据发生异动时，就会敏感觉察，从而立即分析原因。另外，对主要成本项目同期数据进行常规的“符合性测试”，可以发现异常波动的期间，进而对重点业务进行“实质性测试”，分析内控是否存在缺陷，找出是内控制度存在瑕疵或是其他原因等。

五、加强人力资源建设，实现科学、平稳、健康发展。

当今世界，科技日新月异，经济瞬息万变，内部控制制度是死的，人是活的。所以，内控需要不断修正、创新，人正是做这些工作的关键所在。补充新人才或加强内部培训正是人力资源建设的两种方式。不少企业家提倡建立学习型的组织，通过不断学习进步为企业带来活力。对于企业来讲，有经验和忠诚都还不够，如何让员工在技能和事业两方面和企业得以共同进步、发展，让人力资源这个企业的血液健康地做好新陈代谢，人力资源的使命不可或缺。