加强企业内部控制环境的八项措施
优化公司内部控制环境的对策.doc
优化企业内部控制环境的对策根据系统论的观点和联系的观点，内部控制系统与外界经常进行能量交换，而控制环境正是能量的直接承受者。
所以，针对我国目前现状来讨论内部控制环境的改善问题，笔者认为，宜内外兼顾，尤其是要注重人的因素。
因为不管多么好的制度，如果人的困素不起作用，那么制度终将失败。
具体而言，针对内部控制环境发展的滞后性，我们应该做好以下几个方面的工作：1、加强董事会在内部控制体系中的作用。
我国企业的董事会在内部控制体系中严重缺位，这对改善内控环境是极为不利的。
要改善此种状况，首先要强化董事会在公司治理结构中的主导地位，突出董事会在建立和完善内部控制体系过程中的核心作用；其次是实行独立董事制度，通过对董事会这一内部机构的适当外部化，引入外部的独立董事，以期对内部人形成一定的监督制约力，最大限度地维护所有股东的权益；再次是明确董事会内部分工，设立专门委员会，从而加强内部管理控制。
这些专门委员会应包括审计委员会、预算管理委员会、价格委员会、薪酬委员会和投资委员会等，应该由专门董事充当这些委员会的委员，使其在内部审计、预算编制和控制、对外采购、薪酬激励机制的建立、投融资决策等一系列对内部控制至关重要的活动中发挥监控作用，从而有利于企业会计信息真实性的提高、企业经营管理目标的实现及保护所有者资产的安全和完整。
2、重视伦理道德规范建设，建立良好的企业文化氛围。
企业内部控制应当建立在共同的伦理道德规范的基础上，形成真正意义上的团队精神。
只有当企业中的每一个员工目标明确，观念趋同，内部控制才更有实效。
更何况，在新经济下，伦理道德具有极高的价值。
企业内部控制的逻辑起点应当是“修己安人”，“修己”就是自我管理，而自我管理是未来企业内部控制的总纲。
企业文化是一个企业在长期经营实践中所凝结起来的一种文化氛围、企业价值观、企业精神、经营境界和广大员工所认同的道德规范和行为方式。
良好的企业文化氛围能为内部控制程序的执行创造良好的人文环境。
发电企业内部控制管理强化措施
发电企业内部控制管理强化措施发电企业内部控制管理是指为了保护企业资产安全、提高经营效率和规范经营行为而采取的一系列管理措施。
随着经济发展和市场竞争的加剧，发电企业内部控制管理的重要性日益突出。
本文将从制度建设、风险管理、内部审计、信息化建设等几个方面探讨发电企业内部控制管理的强化措施。
一、完善制度建设1.明确责任在制度建设中，发电企业需要明确各级管理人员的责任和权限，明确责任分工，确保各级管理人员履行内部控制职责。
并通过建立健全的授权制度和责权利三同制度，明确职责、权限和利益的归属。
2.规范流程建立标准的业务流程和流程控制制度，明确各流程环节的监管要求和操作规范，确保流程的规范运行。
在流程中设置必要的内部审批环节，减少风险发生的可能性。
3.加强内部信息交流加强内部各级管理人员之间的信息交流和沟通，实现信息共享和协同作战。
建立有效的内部通信渠道和制度，确保内部信息的及时传递和准确反馈。
二、强化风险管理1.风险评估定期开展风险评估工作，对发电企业内外部环境中的风险进行全面和系统的分析，确定关键风险和潜在风险，制定相应的应对策略。
2.风险控制建立健全的风险控制体系，包括内部控制和内部审计，并加强员工风险意识培养，促使员工主动发现和控制风险。
通过建立内部控制制度和流程，规范员工行为，防范风险的发生。
3.危机管理建立健全的危机管理机制，建立危机应对预案，明确各级管理人员的职责和权限。
加强危机处理能力的培养和提高，确保危机发生时能够快速、有效地应对。
三、加强内部审计1.建立内部审计机构建立独立的内部审计机构或部门，明确内部审计的职责、权力和责任，确保内部审计工作的独立性和客观性。
2.制定内部审计计划根据发电企业的经营情况和风险状况，制定年度内部审计计划，明确审计的范围和重点，确保内部审计工作的全面、深入和有效。
3.加强内部审计监督加强对内部审计工作的监督和评价，建立内部审计工作的考核和激励机制，确保内部审计工作的质量和效果。
交通运输企业加强内部控制建设的措施
交通运输企业加强内部控制建设的措施随着社会经济的发展，交通运输企业的规模和业务不断扩大，面对日益复杂的市场环境和竞争压力，加强内部控制建设显得尤为重要。
建立和完善内部控制制度，能够从根本上规范企业的各项经营管理行为，避免经济风险和管理风险的发生，提升企业的运营效率和经济效益。
因此，交通运输企业应该采取以下措施加强内部控制建设：一、规范企业运营行为在内部控制制度中明确规范交通运输企业的行为，管理各种业务活动流程，完善各种管理报表，有效控制经营风险，保护企业的财产安全。
同时，在管理流程中，需要建立规范的操作制度，明确岗位职责和权限，增强管理的规范性和透明度，确保所有管理流程都得到严格的监管和控制。
二、加强内部审计和监控建立内部审计机构，通过对企业的各项经营活动进行定期审计，发现并及时纠正企业在经营过程中存在的问题。
另外，建立内部监控系统，及时掌握公司的各项重要信息，及早预警并处理审核发现的异常情况，确保企业的经营风险控制在合理范围内。
三、完善信息化管理体系信息化管理系统是优化企业内部控制的重要手段。
交通运输企业可以通过建立信息化管理体系来规范各项经营活动，并增强企业内部的信息沟通和交流。
同时，信息化系统还可以直观的呈现企业的整体运营情况，为管理层决策提供及时的分析和建议。
四、强化人员培训和教育加强员工素质培养和管理规范化，确保企业内部员工的岗位职责、职业道德和职业操守。
通过职业操守、商业道德、财务管理等方面的培训，提升员工的整体素质，规范员工管理行为，使其获得更多的经验和技能。
综上所述，内部控制建设是交通运输企业稳定、健康发展的必备条件。
交通运输企业需要不断加强管理，强化企业内部的规范，建立完善的内部控制体系，从而有效规避各种经济风险，保护企业的财产安全和市场地位，确保企业健康发展。
报告总结如何为企业内部控制提供建议
报告总结如何为企业内部控制提供建议在当今竞争激烈的商业环境中，企业内部控制的重要性日益凸显。
有效的内部控制能够保障企业资产的安全、提高经营效率、确保财务报告的准确性以及遵循法律法规等。
然而，许多企业在内部控制方面仍存在着各种问题和挑战。
为了帮助企业建立和完善有效的内部控制体系，以下将从多个方面为企业提供相关建议。
一、建立良好的内部控制环境（一）强化企业治理结构企业应建立健全的董事会、监事会和管理层之间的权力制衡机制，明确各自的职责和权限。
董事会应发挥监督和决策作用，监事会要对董事会和管理层进行有效监督，管理层则负责具体的经营管理活动。
（二）树立正确的企业文化企业文化是企业内部控制的灵魂。
企业应倡导诚信、合规、责任和创新的价值观，营造积极向上的工作氛围，使员工自觉遵守内部控制制度。
（三）加强人力资源管理企业应根据岗位需求，招聘具备相应能力和素质的员工。
同时，要定期对员工进行培训和考核，提高员工的业务水平和职业道德，激励员工积极参与内部控制工作。
二、完善风险评估机制（一）全面识别风险企业应运用各种方法，如头脑风暴、问卷调查、流程分析等，对内部和外部的风险进行全面识别。
包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。
（二）准确评估风险在识别风险的基础上，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。
可以采用定性和定量相结合的方法，如风险矩阵、敏感性分析等。
（三）制定风险应对策略根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略。
如风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等。
三、优化控制活动（一）制定完善的制度和流程企业应针对各项业务活动，制定详细的制度和流程，明确操作规范和审批权限。
例如，采购业务要有规范的采购流程、合同审批流程等。
（二）实施不相容职务分离将涉及资产、资金、财务等重要岗位的职责进行分离，形成相互牵制和监督的机制，以降低舞弊风险。
（三）加强授权审批控制明确各级管理人员的授权范围和审批权限，规范审批程序，确保各项业务在授权范围内进行。
加强企业内部控制的作用和措施
教学设备支出都是一次性列入当年教育成本，造成当年教育成本偏高；同时不存在固定资产计提折旧、和土地等无形资产摊销。
（三）缺乏有效的义务教育成本管理随着“九年义务教育”的深入、人口的增加、教育素质提升的需求，必将导致受教育的学生总人数增加，受教育年限的延伸，资本、设备的增加以及学生教育经费的不断提高。
而物价上升等因素，将会促使教育投资自然的增长，义务教育成本增加的趋势。
因此，必须分析影响义务教育成本的各种因素及其程度，搞好义务教育成本预测、决策、控制和考核。
而目前对于义务教育成本的管理还只是集中在表面能预测（财政预决算）和事后核算上，缺乏一套科学有效的义务教育成本管理系统，来保障教育经费的合理分配和使用。
三、义务教育成本管理对策（一）设计独立的义务教育成本核算制度根据义务教育特点，设计独立的义务教育成本核算制度，从会计准则、会计基础、会计账户等方面的设计上体现学校的属性以及这种属性对会计核算所提出的内在要求。
通过设置制度，规范义务教育成本核算，有利于不同地区不同学校义务教育成本的比较，从而促进教育公平。
（二）强化义务教育管理成本意识强化义务教育成本意识意味着学校管理人员对成本管理和控制有足够的重视，把优化义务教育成本的工作从管理部门扩展到其它各个部门，形成全员式成本管理格局。
首先更新成本效益观念，在市场经济环境下，义务教育成本管理工作应实现由传统的“节约、节省”观念向现代效益观念转变，以一种新的认识观———成本效益观念看待成本及其控制问题。
其次树立多动因理论的义务教育成本管理观念，在分析有关各种成本动因的基础上，开辟和寻找义务教育成本控制的新途径。
（三）进行科学的义务教育成本预测义务教育成本最大的瓶颈是资金问题，因此，必须在现行的财政预决算基础上认真作好成本预测，对有限的教育资源进行合理分配和使用，促进教育公平的实现。
根据义务教育成本特点和大量的经济信息资料，对影响义务教育成本的各种因素进行分析，选择适当的预测方法，对义务教育成本的未来发展趋势或状况进行估计，为学校的决策和制定改革发展规划服务，以提高学校综合效益。
内部控制意见和建议
内部控制意见和建议在当今竞争激烈的商业环境中，企业要想实现可持续发展，建立有效的内部控制体系至关重要。
内部控制不仅能够保障企业资产的安全、完整，提高财务信息的准确性和可靠性，还能促进企业合规经营，提升运营效率和效果。
然而，许多企业在内部控制方面仍存在一些问题和不足，需要加以改进和完善。
以下是我对企业内部控制的一些意见和建议。
一、内部控制环境方面1、企业文化企业文化是企业内部控制的重要基础。
企业应培育积极向上、诚实守信、遵纪守法的企业文化，使员工树立正确的价值观和道德观。
通过定期的培训和宣传活动，让员工深入理解企业的文化内涵，并将其融入到日常工作中。
2、治理结构完善的治理结构是内部控制有效运行的保障。
企业应明确董事会、监事会和管理层的职责权限，形成相互制衡、相互监督的机制。
董事会应发挥战略决策和监督作用，监事会要加强对董事会和管理层的监督，管理层则应负责内部控制的具体实施。
3、人力资源政策企业应制定科学合理的人力资源政策，包括招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等方面。
在招聘环节，要严格筛选，确保招聘到具备良好职业道德和专业能力的员工。
同时，要加强员工培训，不断提升员工的业务水平和内部控制意识。
此外，建立科学的绩效考核和薪酬福利制度，激励员工积极工作，为企业创造价值。
二、风险评估方面1、风险识别企业应建立完善的风险识别机制，定期对内部和外部风险进行全面、系统的识别。
内部风险包括战略风险、运营风险、财务风险、合规风险等；外部风险包括市场风险、政策风险、行业风险等。
可以通过问卷调查、访谈、数据分析等方法，收集风险信息。
2、风险评估在识别风险的基础上，企业应对风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。
可以采用定性和定量相结合的方法，如风险矩阵、敏感性分析等。
根据风险评估的结果，对风险进行排序，确定重点关注的风险领域。
3、风险应对针对不同的风险，企业应制定相应的风险应对策略。
风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。
加强内控管理的措施
加强内控管理的措施
为了确保企业运营的安全性和稳定性，加强内控管理是不可或缺的。
以下是加强内控管理的措施：
1.建立完善的内部控制制度，确保各项工作符合法规和合规要求。
2.加强对人员素质和员工行为的监管和管理，落实内部审计和风控机制。
3.加强对各项业务流程的监控和管理，确保业务过程合规、规范。
4.加强信息安全管理，防止信息泄露和恶意攻击。
5.加强对财务管理的监管和管理，确保财务数据的准确性和可靠性。
6.加强对企业风险的识别、评估和控制，提高企业风险管理能力。
7.建立适当的内部审计和监察机制，及时发现并解决问题。
8.加强对外部环境的监控和管理，及时应对外部风险。
加强内控管理是企业长期稳定发展的基础，只有在内控管理上下足功夫，才能保证企业具有持久的竞争力和发展潜力。
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加强企业内部控制环境的八项措施
加强企业内部控制环境的八项措施【摘要】内部控制环境建设的质量直接关系到企业内部控制的贯彻和执行以及企业经营目标及整体战略目标的实现。
本文提出了八项措施以加强企业内部控制环境。
一、提高管理者素质管理者素质在企业经营管理中起绝对重要的作用，直接影响到企业的行为，进而影响到企业内部控制的效率和效果。
企业根据各自情况的不同，在培养和选择管理者时，应重点考虑以下策略：（一）管理者的职业操守、道德观、价值观、世界观（二）管理者的知识与经验（三）管理者对待和承担经营风险的方式（四）管理者对信息处理以及会计功能、人员所持的态度（五）管理者对财务报告的态度和所采取的措施（六）管理者对现有可选择的会计政策和会计估计所持有的谨慎或冒进态度（七）企业应依靠文件化的政策、业绩指标以及报告体系等与关键经理人员沟通二、诚信为本无论是对于企业还是对于整个宏观经济，诚信的重要性都是不言而喻的，认识到这一点，无论是企业最高管理层还是其他成员，都应当做到：（一）严格一致地保持诚信行为和道德标准（二）不要盲目追求不切实际的目标，以致形成不必要的压力（三）对敏感职位之间的职责分工要准确明细，以避免出现资产失窃的疏漏或隐藏不佳绩效的漏洞（四）加强企业的内部审核制度（五）发挥董事会的职能，使其客观监督企业的高层管理阶层（六）提供道德方面的指导，使所有雇员在一般和特定环境下能够保持正确的判断（七）制作文字化的行为准则和政策声明，将其传达给全体雇员（八）将诱发人们不诚实、非法和不道德行为的动机降至最低。
三、完善组织结构企业的组织结构是指为公司活动提供计划、执行、控制和监督职能的整体框架。
企业组织结构建设的好坏直接影响到企业的经营成果及控制效果。
具体应采取下列策略：（一）确保组织结构的适当性及其提供管理企业所需信息的沟通能力（二）按照主管人员所担负的责任，判断其是否具备足够的知识和经验（三）保证各主管人员所负责任的适当性（四）企业应根据环境的改变相应调整其组织结构（五）注意员工尤其是负责管理及监督职能的员工人数是否充足四、适当的权责分配组织结构只是给企业的经营运作与控制提供了一个合理的框架，真正进行这些工作的主要还是企业员工。
企业内部控制的目标要素及措施
企业内部控制的目标要素及措施企业内部控制是指企业为实现经营目标，通过建立一系列机构、制度和程序，保障资产的安全、提高经济效益、促进合规经营的一种管理活动。
企业内部控制的目标要素主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息及沟通以及监督。
首先，控制环境是企业内部控制的核心要素之一、控制环境是指企业内部控制的基础，包括企业的价值观、道德风险及行为准则等。
企业应该及时制定合理的制度和规章，建立健全的内部审计机构，为内部控制提供有效的领导和支持。
其次，风险评估是企业内部控制的重要要素。
企业需要通过风险评估，及时发现和分析可能对企业经营活动产生影响的内外部风险。
风险评估的措施包括建立风险管理体系、定期进行风险评估、制定风险管理策略等，以保护企业的经济利益和资产安全。
控制活动是企业内部控制的基本要素之一、企业应建立一套完整有效的内部控制措施和管理程序，确保企业各项业务、财务和资产管理按照规定进行，以最大限度地防止欺诈行为和错误发生。
这些控制措施包括审计、内部检查、比对等，可以监督和控制企业的资金流向、合同履行、财务报告等方面的风险。
信息及沟通是企业内部控制的重要要素。
企业应建立一个有效的信息系统，确保信息的准确性、完整性和及时性，以便对企业的经营情况进行监督和控制。
此外，企业应加强内外部沟通，及时向相关方报告企业的经营情况和内部控制状况，以提高管理的透明度。
最后，监督是企业内部控制的重要环节。
企业内部控制需要建立相应的监督机制，对各项控制措施和活动进行监督和评估，及时发现和解决问题。
监督可以通过内部审计、监事会和独立董事等方式实施，确保企业内部控制的有效性和合规性。
为了实现企业内部控制的目标要素，企业可以采取以下措施：1.公司管理层应视内部控制为企业管理的重要环节，建立并完善公司的内部控制制度和流程，确保内部控制的有效性。
2.公司应建立健全的人事管理制度，选拔和培养具有专业知识和经验的管理人员，提高他们对内部控制的重视程度和实施能力。
内部控制措施方案
内部控制措施方案随着企业规模的不断扩大，内部管理的难度也越来越大，管理人员需要不断地加强内部控制措施来确保企业的正常运行以及保护股东和客户的合法权益。
本文将介绍一些必备的内部控制措施方案，以帮助企业提高管理效率和风险控制能力。
1. 内部控制制度内部控制制度是企业实现规范化、科学化、公正公开经营的基础保障，也是企业内部控制的核心。
制定内部控制制度应该依据外部法律法规和内部管理需要，充分考虑企业的机构组织、职责分工、流程控制、信息披露、监督管理等要素，科学、系统地规范企业的管理行为。
2. 人员管理控制企业的人员管理是内部控制的关键环节，要求企业严格按照法律法规和内部规定招聘、录用、培训、晋升和解除劳动关系。
企业应制定完善的人力资源管理规章制度，规范人员管理行为，加强对员工的监督和管理，确保员工的行为符合企业的规定和价值观，提高员工的整体素质和工作效率。
3. 财务管理控制财务管理控制是企业内部控制的重点和难点，它关系到企业财务风险的防范和控制。
企业应建立健全的财务管理体系和内部控制制度，加强财务管理人员的培训和管理，确保财务信息的真实性、准确性、完整性和安全性。
4. 资产管理控制资产是企业的重要财务资源，对企业的生产经营和管理具有重要影响。
企业应加强对资产的规范管理，建立健全的资产管理制度和流程，加强固定资产的保管和维护，防止资产的损失和浪费。
5. 安全管理控制企业要加强安全管理控制，确保员工的人身安全和财产安全；防范各种安全事故的发生，为员工提供安全可靠的工作环境。
企业应制定健全的安全管理制度，加强对员工的安全教育和培训，建立健全的安全检查机制，防范各种安全事故的发生。
6. 知识产权管理控制知识产权是企业核心竞争力的重要组成部分，对企业的生产经营和发展具有重要的战略意义。
企业应加强对知识产权的保护和管理，制定健全的知识产权管理制度和流程，加强对员工知识产权意识的培养和普及，防止侵犯知识产权的行为。
7. 信息技术管理控制信息技术是企业内部控制的重要手段和工具，对提高企业管理水平和降低管理成本具有重要作用。
企业内部控制的措施加强企业内部控制
对监督结果进行整改
对于监督中发现的问题，企业应及时采取措施进行整改，并对 相关责任人进行处理，以示警醒。
CHAPTER 06
企业内部控制案例分析
某企业财务造假案例分析
案例概述
某企业高管通过虚假财务报告 、隐瞒收入和支出等手段进行 财务造假，以骗取银行贷款和
投资者信任。
原因分析
该企业内部控制存在严重缺陷， 缺乏有效的内部审计和监督机制 ，导致高管滥用职权、财务信息 失真。
授权审批控制
总结词
通过规范授权的范围、权限、程序和责任，确保各级管理人员在授权范围内行使职权。
详细描述
企业应建立授权审批体系，明确授权审批的范围、层次、责任和程序。对于重大业务和事项，企业应 当实行集体决策或联签制度，避免出现决策失误。同时，在授权审批过程中，相关人员应严格遵守规 定程序，避免出现越权审批、违规审批等问题。
财产保护控制
总结词
通过采取一系列措施确保企业财产的安全 完整。
详细描述
企业应建立健全财产保护控制制度，对各 项财产进行记录、保管、检查和盘点。同 时，企业还应实施定期清查制度，确保财 产的安全完整。此外，企业还应加强对财 产保险、责任人和保管人的管理，防止财 产被盗窃、损坏或浪费。
预算控制与绩效考评控制
企业文化与道德准则
培育积极向上的企业文化
企业应建立积极向上、诚信经营的企业文化，倡导诚信、守法、勤勉、尽责的职 业道德准则，营造良好的企业氛围。
强化员工道德教育
企业应定期开展员工道德教育活动，提高员工的道德素质和合规意识，使员工自 觉遵守企业内部控制制度和规范。
CHAPTER 04
企业内部控制措施实施
提高信息沟通效率
办公室环境、安全运行控制
办公室环境、安全运行控制办公室环境和安全运行控制是保障员工健康和促进工作效率的重要方面。
为了创造一个良好的办公环境和确保办公室的安全运行，以下是一些关键步骤和措施。
1. 空气质量控制：办公室应保持良好的空气质量，避免封闭空间和缺乏通风。
加强对室内空气的监测，合理控制办公室温度和湿度，避免因过热或过冷而影响员工的舒适度和工作效率。
此外，定期清洁空调设备和更换过滤器。
2. 噪声控制：办公室应采取措施减少噪音干扰，提供良好的工作环境。
例如，通过安装隔音墙、地毯和一些隔音设备，减少来自外部和内部的噪音。
此外，还应制定噪音管理政策，鼓励员工遵守规定，保持室内安静。
3. 照明设计：适当的照明对于提高员工的工作效率和舒适度非常重要。
办公室应提供充足的自然照明，并根据不同工作区域的需要合理选择和安装灯具。
此外，还可以使用调光设备和指导员工正确使用照明设备，减少视觉疲劳和眼睛不适。
4. 办公家具和设备：选择符合人体工程学的办公家具和设备。
确保员工的座椅、桌面和键盘等设备符合人体工程学原理，可以调整和适应不同的工作方式和姿势。
此外，还应定期检查和维护设备，以确保其正常运作和安全性。
5. 防火安全：办公室应严格遵守防火安全规定，并进行相应的培训和教育，提高员工的防火意识和应急响应能力。
定期检查并维护电气设备，确保电线和插座没有老化和短路的问题。
提供充足的灭火器和逃生通道，并设置应急疏散标识。
6. 办公室设施和设备的安全性：为避免员工受伤，办公室应确保设施和设备的安全性。
例如，尽可能减少尖锐边缘和悬挂物的存在，确保通道畅通，避免阻塞或堆放过多物品。
员工需要进行相关培训，了解如何正确和安全地操作设备，并提供必要的个人防护设备。
7. 废物处理和环保：办公室应建立有效的废物分类和处理系统，鼓励员工遵守环保原则。
为员工提供垃圾分类指南，设置分类垃圾桶，并定期组织废物回收活动。
此外，也可以倡导员工节约能源和减少纸张使用，推行电子文档和在线会议等环保措施。
内部控制的八项控制活动
内部控制的八项控制活动内部控制是指企业、机构或组织自行制定和实施的，用于保护其资源、确保财务信息准确无误的一系列措施和活动。
其目的是确保企业能够正常运作，减少存在的风险和防止发生损失。
为了有效地实现内部控制，以下是八项控制活动方案。
一、风险评估与控制风险评估是一个既定的流程，用于确定潜在的风险并采取相应的措施来减少其影响。
需要确定各种风险，例如财务、商业、技术等等。
企业需要对风险进行全面的评估，并采取合适的技术手段，建立适当的控制措施，确保企业在风险管理方面具备可靠的能力。
二、授权与访问控制所有企业日常活动和操作都必须受到审批和授权。
这包括对重要企业财产、系统访问和数据访问等的权利授予。
也要建立访问控制机制，限制不必要的数据和资源访问。
这些控制措施的实施将带来更高的安全性和保护。
三、资产管理与控制资产管理控制是企业管理的核心环节。
要管理好一切资产（包括员工、设备、车辆、知识产权等），需要建立一个统一的资产管理控制系统。
也要对这些资产进行维修和减损控制（如维护设备，防止盗窃）、更新信息（保持数据库的准确性和时效性）。
四、业务流程控制为确保业务流程的顺利和效率，企业必须建立适当的流程控制机制。
业务流程控制涵盖了从最初的业务规划到实现企业目标的全过程。
建立有效的流程控制机制可帮助企业更好地完成工作，并确保质量和准确性。
五、信息技术控制现代企业各种信息系统的使用是无法避免的，但也要建立恰当的信息技术控制制度，以确保所有系统的安全性、准确性和保密性。
企业必须采取适当的技术措施，例如身份验证、密码、防火墙等，从而保护其信息系统。
六、数据质量控制数据质量控制是一个非常重要的方面。
企业必须建立准确、可靠、一致和完整的数据库。
这要求实施适当的数据访问和控制机制，并对数据库进行定期维护和更新，并建立适当的数据备份和恢复机制。
七、合规和法律控制合规和法律控制涉及到企业在其业务行为中遵守法律和规定的能力。
这包括知识产权、环保、反腐败等方面的法规。
加强企业内部控制的几项措施
加强企业内部控制的几项措施作者：王娟来源：《中国经贸》2011年第14期摘要：企业的一切管理工作都是从建立健全会计内部会计内部控制开始的，会计内部控制的质量直接影响企业经营活动的进行和企业价值的提升。
建立和完善企业会计内部控制制度，切实加强企业会计内部控制，是现代企业持续、健康发展的重要保证关键词：内部控制；问题；加强措施内部控制制度作为规范管理、提高会计信息质量的重要手段，已愈来愈被会计理论界和实践界所重视。
内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。
企业内部控制制度，是指单位内部为了有效地进行经营管理，而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。
加强和规范企业内部控制，对提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，保证资本市场有效运行，有着非常重要的意义。
一、企业内部控制制度存在的问题1.企业管理层对内部控制认识不足、意识薄弱。
很多管理者对内部控制的认识还停留在内部牵制和内部控制阶段，也有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为内部控制；制度的落实存在很大的问题，从而导致内部控制严重失效。
2.制度不健全、组织机构设置不合理。
一是人事政策和实务不完善；二是考核奖惩机制不够健全；三是内控机制不健全。
由于组织结构的不完善，缺乏有效的控制措施，从而产生了大量“内耗”，无形中提高了企业的经营成本。
3.人员素质较低、诚信度不足。
一是管理人员素质较低，诚信度低，许多管理人员普遍未受过正规的专业教育和培训；二是会计工作人员素质差、诚信度不足；三是有些企业对财会人员的业务素质提高不够重视等。
4.监督机制不健全。
目前，很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。
并且内审人员也只是审核账目，不评价内部控制制度是否完善。
二、加强企业内部控制的几项措施1.建立完善的内部控制系统，营造良好的内部控制环境内部控制系统好比一个四层金字塔，塔尖是企业领导班子，负责领导各项内部控制工作；下层是分析、考评与监督部门，具体负责内部控制的分析考评与监督；再下层是内部控制职能部门，负责制定、修改、完善各项内部控制制度，并负责日常内部控制实施与协调；底层是单位全体员工，负责办理具体内部控制事项，这样就形成一个完整的内部控制系统。
简述企业内部控制的具体措施
简述企业内部控制的具体措施企业内部控制是指企业为实现经营目标，保障资产安全、财务可靠性、信息真实性、合规性和运营效率，通过合理的组织结构、明确的责任分工、有效的制度和流程以及科学的监督和评价机制来实施的一系列措施。
下面是关于企业内部控制具体措施的十条简述：1. 建立健全的内部控制框架：企业应根据自身的特点和需要，制定一套符合业务活动的内部控制框架，明确各级组织结构、职责权限、审批流程、业务流程等。
2. 确定明确的责任分工：企业应明确各级职责，划分清晰的责任范围，确保每个岗位和职能部门对特定的任务和流程负责。
3. 完善的制度和流程：企业应编制并持续完善内部控制制度和流程，包括财务管理制度、资产管理制度、采购管理制度等，确保各项业务能按照规章制度进行。
4. 健全的风险管理体系：企业应建立风险评估和防控机制，针对可能出现的各类风险进行全面评估，并采取相应的风险控制措施。
5. 严格的审计规定和程序：企业应建立独立的内部审计部门，对公司内部各环节进行定期、不定期的审计，保证各项业务的合规性和准确性。
6. 健全的财务管理体系：企业应根据财务管理需求，建立健全的财务体系，包括财务核算制度、财务报表和财务分析制度等。
7. 有效的信息系统控制：企业应建立和运用科学的信息系统，包括ERP系统、CRM系统等，确保信息的安全性、完整性和及时可靠性。
8. 建立健全的内部监督机制：企业应设立独立的内部监督机构或委员会，监督和评估各项控制措施的有效性和执行情况，并及时提出改进意见。
9. 高效的人力资源管理：企业应通过招聘、培训、激励等手段，建立合理的人力资源管理制度，确保优秀人才的选拔和留用。
10. 强化内部沟通和沟通渠道：企业应建立通畅的内部沟通渠道，加强内部交流和协作，及时获取各部门的意见和反馈，提高内部控制的透明度和执行效率。
企业内部控制具体措施是多方面的，需要根据企业的实际情况和发展阶段来确定，旨在保障企业运营的安全性、规范性和高效性。
内控八大措施
内控八大措施内控八大措施，那可是企业管理的法宝啊！就好比是一个人的健康秘籍，得好好遵守才能让一切顺顺利利。
这八大措施，第一项就是环境控制啦。
你想想看，一个公司就像一个大家庭，如果家里乱七八糟的，大家能舒服地过日子吗？当然不能！所以得营造一个良好有序的工作环境，让大家能心情舒畅地干活。
然后是风险评估，这就像是给企业做一次全面的体检。
得知道哪里可能会出问题，才能提前做好准备呀，不然等问题来了再手忙脚乱，那可就糟糕啦。
控制活动呢，就像是给企业安装了一道道安全门。
每一个环节都得把控好，不能有丝毫的马虎，这样才能保证整个流程不出差错。
信息与沟通，这可是非常重要的一环啊！就好比人的神经系统，信息要能及时准确地传递，大家才能协同合作，不然各干各的，那不就乱套了吗？监控呢，就像是一个监督者，时刻盯着企业的一举一动。
一旦发现有不对劲的地方，马上就能采取措施，把问题扼杀在摇篮里。
再说说职责分离，这可太重要啦！不能让一个人既当裁判又当运动员吧，那多不公平呀！得让不同的人负责不同的事情，互相监督，这样才能保证公正。
授权审批，就像是给员工发了一把钥匙，让他们在规定的范围内能自由行动，但又不能越界。
最后是内部审计，这可是给企业做深度检查的呀！看看各项措施有没有落实到位，有没有漏洞，就像给企业做了一次全面的大扫除。
你说这八大措施重要不重要？它们就像是企业的保护神，能让企业健康稳定地发展。
如果一个企业不重视这些措施，那可就像一艘没有方向的船，在大海上随波逐流，随时都可能触礁沉没。
所以啊，大家都得认真对待这八大措施，把它们落实到实处，让企业在竞争激烈的市场中稳稳地站住脚跟。
你想想，如果每个企业都能把内控做好，那我们的经济不就发展得更好了吗？那我们的生活不也会更加美好吗？这可不是开玩笑的呀！这八大措施真的是企业的命根子，得好好守护着才行啊！。
内部控制八大要素分析(企业为例)
内部控制八大要素分析（企业为例）内部控制八大要素分析（企业为例）一、八大要素为： 1.内部控制环境企业内部环境是影响、制约组织内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
主要包括了：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。
董事会是内部环境的重要组成部分，对其他内部环境要素有重要的影响。
企业的管理者也是内部环境的一部分，其职责是建立企业风险管理理念，确定企业的风险偏好，营造企业的风险文化，并将企业的风险管理和相关的初步行动结合起来。
举例：执行信用政策的基础（人，权责）：如内审部门独立和权力、财务部门权力、信用政策相关员工的能力和道德，激励与约束惩罚政策等2.目标制定目标设定是指企业在确立其使命及愿景规划的前提下，制定企业的战略目标，选择战略并设定相关的经营目标、目标、资源目标和合规目标，并根据所设定的目标合理确定主体整体风险承受能力和具体业务层次上可接受的风险水平。
举例：分解目标，经营目标，利润=收入-费用——增源节流，收入，费用继续细化分解。
3.事项识别不确定性的存在，使得企业的管理者需要对这些事项进行识别。
事项是源于内部或外部的影响目标实现的事故或事件，对企业可能有正面的影响（机会）、负面的影响（风险）或者两者兼而有之。
组织应当在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响主题目标实现的内部和外部事项，区分风险与机会。
举例：影响增源节流的因素（风险，如市场环境等）—促销（竞争市场）—赊销（两难）4.风险评估组织应当针对易识别的风险因素，从两个方面对风险进行评估——风险发生的可能性和影响程度，并根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
风险发生的可能性是指某一特定事项发生的可能性，影响则是指事项的发生将会带来的影响。
对于风险的评估应从企业战略和目标的角度进行。
首先，应对企业的固有风险进行评估，确定对固有风险的风险反应模式能够确定对固有风险的管理措施。
加强生产型企业内部控制的几点建议
加强生产型企业内部控制的几点建议对于生产型企业而言，建立健全的内部控制机制可以帮助企业提高效率、降低风险、控制成本、保障利润。
以下是加强生产型企业内部控制的几点建议：1.明确岗位职责。
建立详细的岗位职责清单，明确每个员工的职责范围、工作流程和工作标准，以及角色权限等。
同时加强对员工的管理和培训，确保每个员工都能够履行自己的职责。
2.制定流程规范。
生产型企业的流程复杂，需要有严格的流程规范。
制定一套完整的流程规范，包括各个流程的具体执行步骤、文件模板、审核流程、制度要求等，确保生产流程能够正常进行。
3.设立审批机制。
建立科学的审批机制，对企业内部各类商务活动进行管控。
针对不同规模与层级的审批事项，建立不同的审批程序，确保审批流程能够规范化、标准化。
4.加强内部监督。
建立专业化的内部监督机构，对企业内部行为进行监督。
设立岗位责任书、内部监察制度和值班制度等，推进企业内部监察体系的建设。
5.流程优化。
优化各项流程，从根本上改善企业内部运作效率和质量。
通过采用现代的IT技术与管理思想，不断完善企业自身的流程管理机制，进一步提升企业自身的核心竞争力与市场影响力。
6.完善风险控制策略。
风险管理是保证企业稳健发展的重要方面。
企业应该制定完善的风险管理政策，对潜在的风险进行梳理和评估，对于发现的风险及时采取对策措施，有效控制风险损失。
7.完善内部交流机制。
加强企业内部的沟通和交流，让员工更好地理解公司的运营情况、战略目标和业务需求。
同时，也要为员工建立渠道和机制，让员工有机会表达自己的意见和建议，为企业提供更多的经验和智慧。
加强生产型企业内部控制需要全员参与，需要企业领导制定适合企业实际的控制策略，确保控制力度逐步加强，留给潜在风险的时间和空间越来越小，为企业的长远发展提供了坚实的保障。
企业内部控制效率提升的“八合”之策
企业内部控制效率提升的“八合〞之策企业内部控制效率提升的“八合〞之策【摘要】我国公布内部控制根本标准及其相关指引之后，很多企业已经建立起某种程度的内部控制系统，但是其控制效率却仍然不够理想。
究其原因，主要是企业在内部控制实务中缺乏统合观，无法整合控制措施和提高整体效率。
基于此，文章根据观察和经验总结提出了内部控制的“八合〞之策，为企业加强内部控制管理，提升内部控制效率指出了路径与方向。
【关键词】内部控制；效率提升；对策建议我国企业目前对于内部控制，可谓都比拟重视。
这也是近些年理论界和政府相关部门对于内部控制进行理念宣讲、制度推进的结果。
但是，现在一个比拟普遍的问题是，尽管稍有规模的企业建立了相应的内部控制系统，然而其控制效率却差强人意。
甚至有些企业的内部控制成了花瓶摆设，在企业的风险控制和可持续开展中并没有发挥出应有的作用。
究其原因，就在于很多企业缺乏内部控制的统合观，把内部控制割裂化、分散化，其结果是强调一面而无视其余，以至于内部控制的各个系统、各个局部、各种措施之间无法有效集成与融合，形不成整体控制效果。
针对这种现状，笔者认为，我国企业要想提高内部控制效率，增强可持续开展能力，关键是要做好下述八个方面的结合。
一、企业文化与内部控制的结合企业文化是内部控制最重要的环境要素之一。
由于其具有广泛的渗透性、稳定的传承性，会对内部控制效率产生广泛而持久的影响。
在企业文化和内部控制之间的相互结合上，企业要使企业文化和内部控制之间相互融合和适应，寓文化于制度，融制度于文化，将控制制度的硬性约束和文化的软性自律有机地结合起来，软硬结合，相得益彰，充分发挥控制制度和企业文化的控制效率。
否那么的话，硬性控制在缺乏软约束的配合时是无法产生好的控制效果的。
比方，有企业为防止员工偷懒而规定每天上厕所的时间，但是实际执行下来，生产效率并没有得到明显提高。
二、内部控制与业务流程的结合内部控制的根本使命和着力点是防控风险，而风险是在企业业务开展过程中聚集和形成的。
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加强企业内部控制环境的八项措施
【摘要】内部控制环境建设的质量直接关系到企业内部控制的贯彻和执行以及企业经营目标及整体战略目标的实现。
本文提出了八项措施以加强企业内部控制环境。
一、提高管理者素质
管理者素质在企业经营管理中起绝对重要的作用，直接影响到企业的行为，进而影响到企业内部控制的效率和效果。
企业根据各自情况的不同，在培养和选择管理者时，应重点考虑以下策略：
（一）管理者的职业操守、道德观、价值观、世界观
（二）管理者的知识与经验
（三）管理者对待和承担经营风险的方式
（四）管理者对信息处理以及会计功能、人员所持的态度
（五）管理者对财务报告的态度和所采取的措施
（六）管理者对现有可选择的会计政策和会计估计所持有的谨慎或冒进态度
（七）企业应依靠文件化的政策、业绩指标以及报告体系等与关键经理人员沟通
二、诚信为本
无论是对于企业还是对于整个宏观经济，诚信的重要性都是不言而喻的，认识到这一点，无论是企业最高管理层还是其他成员，都应当做到：
（一）严格一致地保持诚信行为和道德标准
（二）不要盲目追求不切实际的目标，以致形成不必要的压力
（三）对敏感职位之间的职责分工要准确明细，以避免出现资产失窃的疏漏或隐藏不佳绩效的漏洞
（四）加强企业的内部审核制度
（五）发挥董事会的职能，使其客观监督企业的高层管理阶层
（六）提供道德方面的指导，使所有雇员在一般和特定环境下能够保持正确的判断
（七）制作文字化的行为准则和政策声明，将其传达给全体雇员
（八）将诱发人们不诚实、非法和不道德行为的动机降至最低。
三、完善组织结构
企业的组织结构是指为公司活动提供计划、执行、控制和监督职能的整体框架。
企业组织结构建设的好坏直接影响到企业的经营成果及控制效果。
具体应采取下列策略：
（一）确保组织结构的适当性及其提供管理企业所需信息的沟通能力
（二）按照主管人员所担负的责任，判断其是否具备足够的知识和经验
（三）保证各主管人员所负责任的适当性
（四）企业应根据环境的改变相应调整其组织结构
（五）注意员工尤其是负责管理及监督职能的员工人数是否充足
四、适当的权责分配
组织结构只是给企业的经营运作与控制提供了一个合理的框架，真正进行这些工作的主要还是企业员工。
因此，企业内部控制环境建设的另一项重要任务就是权责分配。
权责分配包括确认从事营运活动的权利与责任，以及建立沟通渠道和设立授权方式等。
它强调对于组织内的全部活动要合理有效地分配职责和权限，并为执行任务和承担职责的组织成员，特别是关键岗位的人员提供和配备所需的资源并确保他们的经验和知识与职责权限相匹配，要使所有员工知道他们的工作行为、职责担负的形式和认可方式，以及与达成组织目标的联系。
五、注重企业文化的建设
企业在培养自身的文化时，应避免只注重内部和短期的企业文化，要保持一种健康的文化氛围，使其与公司战略目标趋于一致。
企业文化包括道德及行为标准以及如何在实务中沟通与强化该标准。
企业中正式的政策文件等只能书面表明管理阶层想让什么发生，而企业文化则决定什么会发生。
六、人力资源政策及实务
保证组织所有成员具有一定水准的诚信、道德观和能力的人力资源方针与实践，是内部控制有效的关键因素之一。
良好的人力资源政策，对培养企业员工，
提高企业员工的素质，更好地贯彻和执行内部控制有很大的帮助。
具体应做好以下工作：
（一）企业应有完善的招聘与选拔方针及操作性程序
（二）需要对新员工进行企业文化和道德价值观的导向培训
（三）针对违反行为准则的任何事项，制订纪律约束与处罚措施
（四）应制订具有奖励和激励作用的报酬计划，同时注意避免诱发不道德行为
（五）对员工的晋升、指导以及奖罚应以阶段性的业绩评估结果为依托
七、强化内部控制制度的事后控制力度
一个有效的内部控制制度应该是全过程的。
事前控制的目的在于作出正确的决策，制定切实可行的目标；事中的控制则是让企业活动按照一定的决策方向、目标运行；而事后控制则应侧重于分析结果形成的原因，考核并作出评价、落实奖惩，找出存在的弱点及隐患，进而达到对企业内控制度有效性的评估，并对欠妥部分作出相应的调整，从而为管理者提供制定未来计划标准的依据。
因此，必须加强事后控制，使企业及时、顺利地克服各种困难，解决问题、渡过难关，以实现企业的最终目标。
八、强化外部监督，督促企业不断完善内部控制制度
财政、税务、审计等部门要注意加强彼此间的信息交流，定期互通情报，形成有效的监督合力；应加强对企业内部控制的了解、检查与监督，加大执法力度，增强威慑力；有关部门必须切实抓好对注册会计师执业质量的监管，使注册会计师的社会监督职责到位；注册会计师在执行独立审计业务过程中对被审单位的内部控制进行了解、测试和评估，应将其发现的内部控制重大缺陷告知被审计单位的管理当局，必要时，可以出具管理建议书，对内部控制的一般问题可以口头或其他方式向有关部门人员提出。
如此一来，独立审计可以促使企业管理当局对内部控制予以应有的重视，同时管理建议书对企业完善内部控制亦有一定的指导意义。
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