商业银行信用风险管理 1 信用风险识别
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销售利率表明1元销售收入与其成本费用之间可以“挤”出来的净利润。该比率越 大则企业的盈利能力越强。
用来衡量企业相对于销售收入的盈利能力，反映企业控制与销售收入有关的成本 费用的能力。
一、单一法人客户信用风险识别
资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100% 净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合 计)/2]×100% 总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/平均总资产) 资产利润率是企业盈利能力的关键。每元资产可以获得的利润。
一、单一法人客户信用风险识别
② 效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。 存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2] 存货周转天数=360/存货周转率 它影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的一项重要内容。
一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存 货转换为现金或应收账款的速度越快。因此，提高存货周转率可以提高企业 的变现能力
年的职业生涯中，经手的业务中从未发生过问题贷款，但当银行总裁得知这 一情况后，却立即将他解雇了。
这位信贷人员有如此完美的记录，总裁为什么还要将他解雇呢？
第一节 信用风险识别
总裁认为，如此完美的记录肯定是以拒绝了无以计数的良好贷款申请为 代价的，由于这位信贷员的存在，使得银行错过了大量的业务，从而损失了 应得的利润。
第三章 商业银行
信用风险管理
第三章 信用风险管理
信用风险简介 1、信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用 质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造 成经济损失的风险。
第三章 信用风险管理
2、主要来源：信贷业务、债券、金融衍生品
第三章 信用风险管理
3、贷款的信用损失主要取决于违约概率及回收率，回收率与存在的抵押品德 特性有关 4、衍生品交易的信用风险: 某金融机构与某交易对手有一衍生产品交易，我们应该考虑以下三种情形： 第一，这一交易永远是金融机构的债务——期权短头寸 第二，这一交易永远是金融机构的资产——期权长头寸 第三，这一交易既可能是金融机构的资产也可能是金融机构的债务——远期 合约——资产价值正负
盈利能力比率 效率比率 杠杆比率 流动比率
一、单一法人客户信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
①盈利能力比率——经营效益 ，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率， 体现管理层控制费用并获得投资收益的能力 销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收入]×100% 销售净利率=(净利润 / 销售收入)×100%——净利润是指在利润总额中按规定交纳了 所得税后公司的利润留成,一般也称为税后利润或净收入。
对于银行来说，贷款就像是会生金蛋的母鸡，没有母鸡银行也就得不到 金蛋
第一节 信用风险识别
我国商业银行信贷业务流程分为客户申请与受理、信贷业务的调查、信贷业 务的审查、信贷业务的审议与审批、签订信贷合同、贷款发放、贷后管理、 信用收回八个环节。这八个环节又可以按信贷业务进行的时间、程序合并为 四个阶段，其中客户申请与受理、信贷业务的调查可以看作是贷前调查阶段， 信贷业务的审查、信贷业务的审议与审批可以看作是信贷审批阶段，签订信 贷合同、贷款发放可以看作是贷款发放阶段，贷后管理、信用收回可以看作 是贷后管理阶段
第一节 信用风险识别
第一节 信用风险识别
单一法人客户信用风险识别 集团法人客户信用风险识别 个人客户信用风险识别 贷款组合信用风险识别
第一节 信用风险识别
机构类客户
法
大型企业 单一法
人
单一法人客户 中型企业 人客户
企业类客户
微小型企业
集团法人客户
法人：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担 民事义务的组织。简言之，法人是具有民事权利主体资格的社会组织。
第一节 信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
一、单一法人客wenku.baidu.com信用风险识别
1、单一法人客户基本信息分析 ⑴ 必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解 ⑵ 以判断客户类型（企业法人客户/机构法人客户）、基本情况（业务范围、 盈利情况）、信用状况（有无违约记录） 商业银行要求客户提供基本资料，并核实资料的合法性、真实性、有效性。 对授信业务要审查13项资料，对于中长期授信还需要审计其他文件、预计会 发生的情况
第一节 信用风险识别
机构法人：经各级工商行政管理机关登记注册的企业法人。指具有符合国家法律规定 的资金数额、企业名称、组织章程、组织机构、住所等法定条件，能够独立承担民事责任， 经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织 。
单一法人：单一企业法人,是按照投资主体来区分的,单一投资主体为单一企业法人， 如国有独资公司
集团法人：也称企业集团法人客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系， 或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群，确定为同一集团法人客户内的关联方可 以称为成员单位，
第一节 信用风险识别
问题贷款是好还是坏？
第一节 信用风险识别
问题贷款是好还是坏？ 在银行界有一个广为流传的故事：一位商业银行的信贷业务人员，在30
(1)财务报表分析 ①识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充 分反映客户实际和潜在的风险。 ②识别和评价经营管理状况。 ③识别和评价资产管理状况。 ④识别和评价负债管理状况。
一、单一法人客户信用风险识别
(2)财务比率分析 商业银行使用各种财务比率来研究企业类客户的经营状况，
一、单一法人客户信用风险识别
2、单一法人客户的财务状况分析 （1）目的
财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析， 达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的 目的。主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。
一、单一法人客户信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/2] 流动资产周转次数越多，表明以相同的流动资产完成的周转额越多，流
用来衡量企业相对于销售收入的盈利能力，反映企业控制与销售收入有关的成本 费用的能力。
一、单一法人客户信用风险识别
资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100% 净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合 计)/2]×100% 总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/平均总资产) 资产利润率是企业盈利能力的关键。每元资产可以获得的利润。
一、单一法人客户信用风险识别
② 效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。 存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2] 存货周转天数=360/存货周转率 它影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的一项重要内容。
一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存 货转换为现金或应收账款的速度越快。因此，提高存货周转率可以提高企业 的变现能力
年的职业生涯中，经手的业务中从未发生过问题贷款，但当银行总裁得知这 一情况后，却立即将他解雇了。
这位信贷人员有如此完美的记录，总裁为什么还要将他解雇呢？
第一节 信用风险识别
总裁认为，如此完美的记录肯定是以拒绝了无以计数的良好贷款申请为 代价的，由于这位信贷员的存在，使得银行错过了大量的业务，从而损失了 应得的利润。
第三章 商业银行
信用风险管理
第三章 信用风险管理
信用风险简介 1、信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用 质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造 成经济损失的风险。
第三章 信用风险管理
2、主要来源：信贷业务、债券、金融衍生品
第三章 信用风险管理
3、贷款的信用损失主要取决于违约概率及回收率，回收率与存在的抵押品德 特性有关 4、衍生品交易的信用风险: 某金融机构与某交易对手有一衍生产品交易，我们应该考虑以下三种情形： 第一，这一交易永远是金融机构的债务——期权短头寸 第二，这一交易永远是金融机构的资产——期权长头寸 第三，这一交易既可能是金融机构的资产也可能是金融机构的债务——远期 合约——资产价值正负
盈利能力比率 效率比率 杠杆比率 流动比率
一、单一法人客户信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
①盈利能力比率——经营效益 ，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率， 体现管理层控制费用并获得投资收益的能力 销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收入]×100% 销售净利率=(净利润 / 销售收入)×100%——净利润是指在利润总额中按规定交纳了 所得税后公司的利润留成,一般也称为税后利润或净收入。
对于银行来说，贷款就像是会生金蛋的母鸡，没有母鸡银行也就得不到 金蛋
第一节 信用风险识别
我国商业银行信贷业务流程分为客户申请与受理、信贷业务的调查、信贷业 务的审查、信贷业务的审议与审批、签订信贷合同、贷款发放、贷后管理、 信用收回八个环节。这八个环节又可以按信贷业务进行的时间、程序合并为 四个阶段，其中客户申请与受理、信贷业务的调查可以看作是贷前调查阶段， 信贷业务的审查、信贷业务的审议与审批可以看作是信贷审批阶段，签订信 贷合同、贷款发放可以看作是贷款发放阶段，贷后管理、信用收回可以看作 是贷后管理阶段
第一节 信用风险识别
第一节 信用风险识别
单一法人客户信用风险识别 集团法人客户信用风险识别 个人客户信用风险识别 贷款组合信用风险识别
第一节 信用风险识别
机构类客户
法
大型企业 单一法
人
单一法人客户 中型企业 人客户
企业类客户
微小型企业
集团法人客户
法人：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担 民事义务的组织。简言之，法人是具有民事权利主体资格的社会组织。
第一节 信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
一、单一法人客wenku.baidu.com信用风险识别
1、单一法人客户基本信息分析 ⑴ 必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解 ⑵ 以判断客户类型（企业法人客户/机构法人客户）、基本情况（业务范围、 盈利情况）、信用状况（有无违约记录） 商业银行要求客户提供基本资料，并核实资料的合法性、真实性、有效性。 对授信业务要审查13项资料，对于中长期授信还需要审计其他文件、预计会 发生的情况
第一节 信用风险识别
机构法人：经各级工商行政管理机关登记注册的企业法人。指具有符合国家法律规定 的资金数额、企业名称、组织章程、组织机构、住所等法定条件，能够独立承担民事责任， 经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织 。
单一法人：单一企业法人,是按照投资主体来区分的,单一投资主体为单一企业法人， 如国有独资公司
集团法人：也称企业集团法人客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系， 或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群，确定为同一集团法人客户内的关联方可 以称为成员单位，
第一节 信用风险识别
问题贷款是好还是坏？
第一节 信用风险识别
问题贷款是好还是坏？ 在银行界有一个广为流传的故事：一位商业银行的信贷业务人员，在30
(1)财务报表分析 ①识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充 分反映客户实际和潜在的风险。 ②识别和评价经营管理状况。 ③识别和评价资产管理状况。 ④识别和评价负债管理状况。
一、单一法人客户信用风险识别
(2)财务比率分析 商业银行使用各种财务比率来研究企业类客户的经营状况，
一、单一法人客户信用风险识别
2、单一法人客户的财务状况分析 （1）目的
财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析， 达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的 目的。主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。
一、单一法人客户信用风险识别
一、单一法人客户信用风险识别
流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/2] 流动资产周转次数越多，表明以相同的流动资产完成的周转额越多，流