第十讲贷后检查与贷款风险管理 - 贷后检查与贷款风险分类
实务丨贷后检查怎么做？看完本文你就知道！
实务丨贷后检查怎么做？看完本文你就知道！出品▏信贷风险管理作者：梁琰中国光大银行泉州分行风险管理部一般而言，金融机构的风险治理体系由三道防线构成：经营单位、客户管理部门为第一道防线风险管理、信贷审批、法律合规为第二道防线内部审计、纪检部门为第三道防线因此风险管理工作不应该只是风险管理部门的职责所在，而应该是全面的、全流程、全员的，具体而言指的是授信业务涉及的各机构、各部门、各岗位应按照全面、全程、全员的原则，切实履行授信风险管理职责，不仅要对授信风险管理过程负责，更要对资产质量管控结果负责。
接下来，本文将重点阐述经营单位在授信后检查阶段的职责流程，经营单位是金融机构授信业务前线单位，直接负责叙做各类对公授信业务及其风险管理，是对公客户授信风险管理的第一道防线，对所叙做授信的安全及合规承担第一性责任。
一、授信后管理定义授信后管理是指从授信启用到结清前对客户和授信业务所采取的各项风险监控与风险化解的行为，其主要任务是对影响授信偿还的各项风险因素进行跟踪和分析，及时发现风险隐患，并采取有效的应对和补救措施，核心是防范不良贷款的发生。
授信后管理工作既是一次授信工作的后续，又是下次授信工作的开始。
因而，授信后管理工作既要有效风险识别，又要为客户关系的发展做好准备。
授信后管理工作主要包括：授信后检查、风险排查、收息收贷管理、风险预警管理、风险分类及预计损失计提、重点监测客户风险化解工作、抵质押物价值重估管理、业务移交、授信后档案的管理等。
二、授信后检查内容授信后检查基本指导思想是本着以“问题导向”的检查思路，通过对授信业务用途检查、日常收息收贷管理、借款人经营情况、财务指标、风险缓释措施等相关内容的变化情况进行检查分析，从而对授信风险进行判断，并形成续做策略及管理评价。
授信后检查具体分为授信后日常检查、平行作业和风险排查三大部分。
具体内容如下：1用途检查贷款出账后7日内，主办客户经理通过调阅借款人用款流水对贷款直接用途跟踪检查，在信贷管理系统中录入提款记录，监督检查贷款实际用途是否符合借款人的提款申请和借款合同约定的用途和方式，对转入他行同名账户的贷款资金，应收集与贷款用途有关的凭证并归入三类档案备查；检查具体内容包括：信贷资金划付日期；划付金额、交易对手、支付方式（包括自主支付和受托支付）、申请或合同约定的授信用途、信贷资金实际用途是否与合同约定相符；挪用的贷款是否已按规定进行了处理、授信用途检查评价等。
银行信用风险控制之贷后管理篇
致贷后管理工作流于形式， 致贷后管理工作流于形式，贷后管理在贷款风险控制中的重要作
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信用风险控制之贷后管理篇
银行IT人 出品
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信用风险控制之贷后管理篇
二、贷后管理存在的难点
（二）工作职责不到位 2、前台客户经理认为贷后管理是信贷管理部门的事，事不关己， 前台客户经理认为贷后管理是信贷管理部门的事，事不关己， 高高挂起
银行IT人 出品
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信用风险控制之贷后管理篇
四、商业银行授信工作尽职指引中对于贷后 管理的相关要求简析
1、授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行持续监测，并 授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行持续监测， 形成书面贷后检查报告。 形成书面贷后检查报告。 2、经办单位应严格按照风险管理的原则，对已实施授信进行准确 经办单位应严格按照风险管理的原则， 贷款风险分类， 贷款风险分类，并按信贷风险报告制度的要求对贷款风险情况进 行报告。 行报告。
二、贷后管理存在的难点
（二）工作职责不到位 1、个别信贷人员作风飘浮、工作粗放，贷后检查只是停留在客户 个别信贷人员作风飘浮、工作粗放， 办公司及财务室里，即使到车间、库房也只是走马观花， 办公司及财务室里，即使到车间、库房也只是走马观花，了解不 到真实情况，有的甚至“闭门造车”形成贷后检查报告， 到真实情况，有的甚至“闭门造车”形成贷后检查报告，管理走 形式， 形式，造成工作难以到位。
贷后检查的主要内容
贷后检查的主要内容第一篇：贷后检查的主要内容贷后检查的主要内容（1）客户基本情况①营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格；②贷款卡是否经人民银行年审通过，检查人民银行信贷登记咨询系统中客户的情况有否异常；③客户是否正常纳税；④客户的名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更；⑤客户经营组织形式是否变更或准备变更；⑥客户（项目）的资本结构是否变更或准备变更及其原因；⑦客户经营范围是否调整或准备调整，及其对农村信用社信贷资产安全的影响程度；⑧客户内部管理水平（管理层素质、稳定性、经营管理作风等）是否发生变化，及其对农村信用社信贷资产安全的影响程度；⑨其他。
（2）客户经营状况通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响，分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。
①客户所在行业的国家宏观政策和相关法律法规是否发生重大变化；②客户所在行业的经济周期状况如何；③客户在行业中的地位是否发生重大变化；④客户生产是否正常；⑤产品销售情况如何；⑥其它。
（3）贷款的使用及客户信用情况①客户是否按合同约定使用贷款；②客户是否按合同约定还本付息或履行义务；③客户是否被列入各家银行等有关机构的“黑名单”；④其他。
（4）客户财务状况①客户是否按期提供财务报告（表）；②财务报表中的以下项目是否发生异常变化：分析资产负债表时，要关注存货、应收账款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款（特别应关注对外债务的异常增长）等项目的余额变化；分析损益表时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况，固定资产折旧、坏帐准备、各项投资减值准备或存货跌价准备等的计提情况；分析现金流量表时，要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力。
（5）重大事项进展情况①拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况；②拟或正在进行对外投资情况。
对投资活动现金流量比重较大的客户，要检查其主营业务状况；对对外投资额较大的客户，要分析其投资业务的风险程度；③拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，严防客户借资产重组之机剥离资产逃避还款责任；④遭受重大自然灾害、事故情况；⑤是否卷入重大法律诉讼，了解并分析其原因。
贷后检查培课件
对一些国家监管制度和做法的借鉴
► ► ► ► ► ►
贷款用途： 把确信贷款用途作为“认识你的客户”的基本判断 在不确定客户贷款用途的前提下，贷款申请根本无法 通过审批环节 项目贷款，特别是涉及到设备购买的，一般都直接支 付给受益人，严格控制贷款资金流向 个人消费贷款，主要采取向交易商支付的方式，一般 只对小额（如1万元以下）才直接支付给借款人 对于流动资金贷款实行有选择的支付，即根据借款人 的选择和协议安排，对于大宗采购一般直接支付给受 益人
► 企业管理情况 ► 财务状况 ► 市场行业变化以及宏观政治经济政策
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贷后检查应该关注的主要方面
对固定资产贷款、房地产开发贷款还应关注 ► 项目资本金到位及其他资金来源落实情况 ► 项目进展是否顺利，建设进度是否符合计划， 项目总投资是否突破 ► 项目建成的设施和设备运转是否正常，是否 达到预期的效益指标 ► 房地产开发贷款项目销售计划进展情况 ► 项目采用的技术、工艺、设备等是否出现较 大变化
前的预期那样实现利润和其它方面的效益 ► 另一方面做不好贷后，也可以使一笔贷款成 为问题贷款或形成风险和损失 ► 在贷款仍是银行的盈利主要手段的现阶段， 每个银行资产的70%是信贷资产，对这部分 资产的管理不言而喻十分重要
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贷后检查应该关注的主要方面
► 贷款实际用途
► 生产经营情况
真实完整地反应给授信审查阶段，要求调查 人员公正完整准确全面反映事实
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贷后检查及其在“三查”中的地位
► 贷中审查就对授信项目依照本行的有关规定
以及国家有关法律对项目在效益利益风险等 方面进行权衡并最终做出判断与决策，决定 贷与不贷以及做出附加条件
银行贷后管理..
第三章贷后管理贷后管理是贷款风险防范的重要环节.广义的贷后管理是指贷款发放之后到贷款收回之前的各个方面的管理,包括贷后检查、风险预警、贷款分类、问题处理、损失核销、档案管理、贷款最终评价等方面。
一、贷后检查贷款发放之后，信贷人员应当定期、不定期地对借款的运行情况进行检查分析，主要是对贷款资金的动态检查、借款人检查、担保检查.这是贷后管理最基础的工作。
（一)贷款资金使用情况的检查信贷人员在贷款检查中应注意以下几个方面：1、要密切跟踪贷款资金的流向，确保借款人按照约定的用途使用资金。
信贷人员要监督贷款资金的使用情况,严格把好贷款支付关,严防抽逃或挪用。
2、要加强对借款企业资金运动的监督，适时检查和分析借款企业资金运动变化情况及存在的问题.流动资金贷款要密切跟踪资金在购、产、销等环节的使用和周转情况，特别要注意在购销环节有关购销票据与实物的一致性，防止弄虚作假，转移资金.对固定资产贷款项目，要检查项目资本金及其他资金来源的落实情况，检查项目进度情况，包括项目是否按计划进行、有无延期及延期原因、总投资是否突破及突破原因、金额等，要检查项目累计完成工作量与项目累计财务支出是否一致，有关费用开支是否符合规定，项目的技术、市场等是否出现较大变化,项目建成的设施和设备是否正常、是否达到预期效益等。
3、对于我行贷款所形成的资金回流，货款回笼等要密切跟踪，督促企业按时还贷。
流动资金贷款到期前一个月，信贷员要重点对借款企业的现金流量、还款资金落实情况进行认真调查、测算，督促企业按时还贷。
固定资产贷款到期前三个月,信贷员要认真检查企业还贷能力,督促企业落实还贷资金。
在上述期间要对借款企业的账户变动情况进行严密监控，督促企业加强资金回笼,必要时可限制企业的大额用款。
（二）借款人检查1、借款人经营状况监控公司信贷业务人员一定要培养良好的观察能力，力求对企业进行全面、广泛的了解。
一方面,要注意企业在日常的商务活动中是否出现不道德的谋利和不讲诚信的行为，是否出现隐瞒经营情况的现象及其他各种异常情况；另一方面,对异常情况一定要进行调查和分析，找出问题根源。
贷后风险管理
贷后风险管理贷后风险管理一、贷款风险管理程序贷款风险管理程序即贷款风险管理的步骤，是银行进行贷款风险管理的基本内容。
它包括贷款风险的识别、计量、监测等环节。
银行只有明确了有什么风险、有多大风险，以及风险的趋势如何，才能对症下药，采用相应的方法来防范、控制和化解风险，以达到防患于未然的目的。
（一）贷款发放贷款发放是指享有贷款权力的人员对贷款进行选择、裁决并签署贷款合同的过程。
选择和裁决贷款时应考虑：贷款经营方针、银行业务发展方向和重点、银行与顾客关系、该笔贷款的收益、借款人偿还能力和盈利能力，以及有关法令规章等。
当贷款项目确定后，银行就要与借款人签订合同。
贷款合同的内容包括：（1）贷款总责。
规定贷款的数额、利率、期限、还款方式等。
（2）贷款条件。
银行对企业资金的运用、生产管理、投资数额等提出一些限制性条件，以保证贷款安全收回。
（3）贷款的担保选择。
对抵押品的种类、数量、价值要在合同中做出具体的规定。
（4）财务报告。
银行要求企业在使用期间提供与贷款有关的财务报告和统计数据。
（5）违约条款。
规定企业拖欠贷款或破产债务清偿时的处罚措施。
（6）还款方法。
合同要订明借款人一次或分次还款的方式。
（二）贷款风险的识别贷款风险的识别，是指银行经营者在各种贷款风险发生之前，对是否存在风险、风险的类型以及形成原因进行判断、分析、确认的过程。
正确的贷款风险识别将为成功的贷款风险管理奠定基础。
如果对贷款风险做出错误的识别，或者将一些重大的贷款风险因素忽略了，那么，无论贷款风险管理的后期工作做得多么精细，都会不可避免地导致贷款风险管理失败。
一般来说，基层银行采取对贷款进行事后监督的办法，在检查和监督贷款使用过程中，如果发现一些贷款风险的早期预警信号，可尽早识别贷款的风险，以便银行尽早加以防范，保证银行经营方针的贯彻。
1.贷款风险识别的主要内容（1）认真分析借款人定期报送的财务报表。
认真分析借款人向银行报送的财务报表，是银行准确掌握企业经营是否正常的重要途径。
贷后管理与风险预警
贷后管理的主要内容
定期检查
对借款人的经营状况、财务状 况、抵押物等进行定期检查， 了解借款人的还款能力和意愿
。
风险评估
根据借款人的实际情况，对贷 款风险进行评估，确定风险等 级。
规范性
贷后管理应当遵循规范 的操作流程和标准，确 保管理过程的有效性和
准确性。
风险导向
贷后管理应当以风险控 制为核心，重点关注高 风险贷款，采取有效措
施降低风险。
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风险预警系统
风险预警系统的定义与重要性
风险预警系统定义
贷后管理中的风险预警系统是一 种监测和识别潜在风险的工具， 通过收集和分析相关数据，对可 能出现的风险进行预测和警示。
精细化
未来贷后管理与风险预警将更加精 细化，针对不同业务、不同客户群 体制定个性化的风险管理策略。
专业化
随着风险管理需求的增加，贷后管 理与风险预警将更加专业化，需要 更多的专业人才和团队来支撑。
贷后管理与风险预警的技术创新
大数据技术
利用大数据技术对海量数 据进行挖掘和分析，能够 更准确地预测和预警风险 。
重要性
贷后管理中的风险预警系统对于 及时发现和应对风险至关重要， 有助于降低信贷风险、减少损失 ，保障金融机构的稳健运营。
风险预警系统的构成
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数据收集模块
负责收集与信贷相关的各 类数据，包括借款人的财 务状况、经营情况、行业 趋势等。
数据分析模块
对收集的数据进行深入分 析，运用统计方法、机器 学习等技术识别潜在风险 点。
项目十贷后管理习题库
项目十贷后管理试题库一、单项选择题1.在贷后检查中，当发现客户出现暂时性经营困难应该（）。
A.视情节轻重提前收回部分/全部银行信用B.应对客户/项目进行重新评价，并与客户磋商，确定银行对客户采取的经营策略C.应及时要求客户追加担保、调整担保结构等方式D.要及时与当事人协商变更合同条款、重签合同或采取其他弥补措施2.授信后现场检查中的专项检查不包括（）。
A.日常检查B.首次检查C.到期前检查D.重大事项检查3.某生产企业最近经营状况发生如下变化，其中可能为企业带来经营风险的是（）。
A.开发了一个大客户B.厂房大规模扩建，购置大量机器设备C.产品质量稳中有升D.受通货膨胀影响，原材料成本的提升压缩了其利润空间4.贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是（）。
A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象8.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到是指影响5.债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失的信贷资产是（）。
A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类6.借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响的信贷资产属于（）类资产。
A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类7.因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款属于（）贷款。
A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类8.信贷资产风险分类的实质是（）。
A. 评价债务人的信用等级B. 评价债务人正常经营状况C.评价债务担保人的担保状况D.评价债权被及时、足额偿还的可能性9.贷款分类是银行定期对（）进行审查，并将审查的结果分析归类的过程。
A.各种贷款的性质B.各种贷款的盈利性C.信贷资产的种类D.信贷资产的质量10.按照我国相关法规规定，银行贷款风险分类不包括（）。
《贷款后管理办法》
贷款后管理办法第一节总则第一条本办法所称的“贷后管理”是指贷款业务批准后到结清前以保证贷款安全回收的贷款管理过程：（一）贷后管理的主要内容：1、系统、有效地跟踪并评估在信贷调查与审批过程已识别的风险。
2、评估新的风险或其它可能影响贷款质量的变化，并采取应对措施。
3、识别潜在的察觉到的信贷风险，并研究应对方案。
（二）贷后管理的主要环节包括贷后检查、风险预警与管理、风险分类、收息收贷、客户移交、档案管理及不良贷款管理等。
第二条贷后管理应遵循以下原则：1、坚持“调查谁经办、管理谁负责”的责任主体一致原则。
2、贷后管理与风险分类相结合原则。
3、贷后管理与客户开发/退出策略相结合的原则。
4、定期检查与动态跟踪相结合原则。
5、风险预警与保全资产相结合的原则。
第二节职责分工第三条信贷部职责（一）信贷人员职责：1、负责贷款用途监管。
2、负责贷后检查。
3、负责风险预警。
4、负责贯彻落实预警客户的处理措施。
5、负责五级分类。
6、负责收回贷款。
7、负责配合不良资产的清收。
8、负责每季第二个月对上季信贷客户编写贷后调查情况汇报。
9、负责其它贷后管理工作。
（二）信贷部负责人职责：1、负责组织、督导信贷人员开展贷后管理工作。
2、负责组织对公司所有贷款客户，每年到客户所在地进行贷款检查的覆盖率不低于50%，并独立出具贷后检查报告，报信贷评审委员会审查。
3、负责对公司信贷资产的五级分类结果进行初步认定。
4、负责归集信贷客户的预警信号，提交信贷评审委员会，并负责落实信贷评审委员会的处理意见。
5、负责配合银监局对个案和专项贷款业务进行的检查。
第四条信贷评审委员会职责负责审核和确认信贷部贷后检查报告，监督信贷部对预警客户风险化解措施的落实情况，负责五级分类的最终认定。
第五条风险管理部及稽核部职责风险管理部负责督促信贷部定期开展贷后检查工作，以及逐步完善贷后检查报告内容，贷后检查报告内容主要为分析财务状况及非财务状况。
稽核部负责对信贷管理的相关资料进行稽核检查，稽核内容主要为信贷档案、贷款五级分类资料、贷款本息偿还凭证、贷后检查报告等。
贷后管理及贷款风险分类
贷后管理及贷款风险分类在金融领域，贷后管理和贷款风险分类是至关重要的环节，对于保障金融机构的资产质量、降低风险以及实现可持续发展具有重要意义。
贷后管理，简单来说，就是贷款发放之后对贷款的跟踪管理。
这可不是一项轻松的任务，它涵盖了从贷款发放到贷款回收的整个过程。
在贷后管理中，金融机构需要密切关注借款人的财务状况、经营情况、还款能力等方面的变化。
比如，借款人的企业经营不善，销售额大幅下滑，或者个人遭遇失业、重大疾病等情况，都可能影响其按时还款的能力。
贷后管理人员会定期与借款人沟通，了解其最新情况。
这可能包括要求借款人提供财务报表、经营报告等资料，以便及时发现潜在的风险。
同时，还会对抵押物进行监控，确保其价值稳定。
如果抵押物出现贬值的迹象，金融机构可能会要求借款人增加担保或者提前还款。
贷款风险分类则是根据贷款的风险程度，将贷款划分为不同的类别。
常见的分类有正常、关注、次级、可疑和损失五类。
正常类贷款是指借款人能够按时足额还款，没有任何逾期或者不良记录。
这类贷款风险最低，金融机构对其的管理相对较少。
关注类贷款是指借款人虽然能够按时还款，但存在一些可能影响还款能力的因素。
比如，借款人所在行业竞争加剧，企业利润下降；或者个人的收入增长缓慢，负债有所增加。
对于这类贷款，金融机构会加强关注，增加监测频率，必要时采取一些防范措施。
次级类贷款就比较严重了，借款人的还款能力已经出现明显问题，依靠其正常经营收入已经无法足额偿还贷款本息。
在这种情况下，金融机构通常会采取催收措施，同时考虑调整贷款条款，比如延长还款期限、降低利率等，以帮助借款人渡过难关，同时尽量减少损失。
可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
对于这类贷款，金融机构往往会加大催收力度，准备通过法律手段来追讨欠款。
损失类贷款则是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或者只能收回极少部分。
对于这类贷款，金融机构会按照规定进行核销处理。
《贷后检查功能介绍》课件
贷后检查需要专业的风险管理人员进行操作，人力成本较高。
监管要求差异
不同地区、不同监管机构对贷后检查的要求存在差异，银行需要针对 不同情况进行调整。
技术手段限制
贷后检查功能的实现需要先进的技术手段支持，部分中小银行可能存 在技术瓶颈。
未来发展方向
智能化贷后检查系统
通过引入人工智能、大数据等技术， 实现贷后检查的智能化、自动化，提 高工作效率。
自动化与人工协同
自动化
随着技术的发展，越来越多的贷后检查工作可以由系统自动完成。例如，通过预设规则和模型，系统可以自动筛选出 存在风险隐患的贷款，并发出预警。
人工协同
尽管自动化在贷后检查中发挥着重要作用，但仍需要人工介入。例如，对某些特殊情况的处理、对预警信息的进一步 核实等，都需要人工参与。
人机结合
加强数据治理
建立完善的数据治理体系，提高数据 质量，为贷后检查提供更准确的数据 支持。
强化监管合作
加强与监管机构的沟通合作，了解监 管要求，优化贷后检查流程。
提升风险管理水平
加强风险管理人员的培训和引进，提 升风险管理水平，为贷后检查提供更 专业的人员支持。
05 贷后检查功能的 实际应用案例
案例一：某银行贷后检查系统介绍
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非现场检查
检查流程
通过收集客户财务报表、银行流 水等资料，分析客户还款能力及 意愿。
制定贷后检查计划，确定检查时 间、人员和内容，实施检查，撰 写检查报告。
检查标准与要求
风险分类标准
根据检查结果，将客户分为正常、关 注、次级、可疑和损失五类，对不同
类别客户采取不同管理措施。
风险预警机制
建立风险预警指标体系，及时发现潜 在风险，采取有效措施控制风险。
银行一般授信业务贷后检查暨风险分类认定报告
1-12月经营性收入12578.8万元，其中土地销售收入11839万元，房屋出租收入394万元，土地出售收入主要是西门子风电叶片项目，3900万元；阿特拉斯机械公司建设项目768万元；卡尔玛三期1090万元，华仪风能电器风力发电项目1435万元，电气核电项目768万元等，还有集团内部的ⅩⅩ投资噢镍铬丝一期标准厂房项目2768万元和ⅩⅩ信息大楼877万元。09年公司有投资收益3.52亿元，净利润2.55亿元。
批复编号
206020090192
授信前提条件
1、授信启用前须提供申请人有权机构（有权人）出具的、与授信内容一致的相关材料，确保我行债权的合法有效。2、先放款3亿元，剩余2亿元须在申请人2亿元综合授信结清后发放，授信总敞口不超过10亿元
授信前提条件及授信要求落实情况
二、行业分析
要点提示：借款人所在行业分析，主要分析检查期行业变化情况，特别是借款人所在子行业发展情况，重点分析借款人所子行业变化情况。
贷后内容的检查与检查报告的指导
贷后内容的检查与检查报告的指导（一）贷后检查内容1、贷款用途检查。
客户经理要审查企业的用款计划和购货合同，跟踪信贷资金的流向和流量,确保贷款按照约定的用途使用。
如发现贷款用途与合同约定不一致,要暂停企业用款,并掀起纠正。
2、企业资金会走转情况的检查。
要密切跟踪企业资金在购、产、销（进、销、存）等各个环节上的使用和周转情况，检查和分析借款企业资金周转变化情况。
要特别注意购、销环节的变化，关注购、销票据与实物的一致性，防止弄虚作假，转移资金。
3、对借款人进行检查。
就是对借款企业的经营、管理情况进行全面的检查分析。
应包括以下主要内容：①企业的生产经营情况，包括市场需求、产品订单及产品生产技术、生产能力、原材料、成本费用等，如销售收入、应收帐款周转情况；②企业主要财务指标，包括资产和负债总量及结构变化情况；产值、销售收入与收益变化情况；现金流入量和流出量的变化情况；如流动比率、速动比率、资产负债比率、销售利润率等；③企业负债情况，如全部授信，其中银行的借款、银行承兑汇票及信用证的使用与兑付情况，在各金融机构融资和履约情况，如贷款是否逾期、欠息及贷款质量五级分类情况；④检查偿债资金来源是否落实。
定期测算信贷客户主营业务现金流量，结合企业销售贷款回笼情况和银行结算、村苦看及办理其他业务情况，分析是否能按期偿付债务；⑤行业情况检查。
通过公共媒体、与经营者面谈或第三方渠道了解宏观形式、国家政策的变化对信贷客户所处行业的影响；信贷客户所处业务的竞争环境及市场份额的变化情况。
着重了解行业经济政策、经营形式变化对信贷客户偿债能力的影响；⑥或有负债和重大事项检查。
价差信贷客户对外担保变化情况及其他法律纠纷情况，重大投资、企业改组、改制等；⑦借款单位领导板子的综合素质及变动情况。
了解企业内部组织结构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；主要管理人员与银行合作态度有无变化，偿还债务意愿有无变化；⑧企业变革情况检查。
信用社培训材料：贷后检查推荐精选PPT
贷后检查报告要求
一、基本情况（贷后检查日期、参加检查人员、检 查的方法等 ）；
二、借款人基本情况：贷前调查时的基本情况的变 动情况；
三、贷后检查情况 1. 借款使用及客户履约情况：借款资金的真实使用
情况，是否与合同用途一致，是否按合同约定结 息、还本情况，有无违约行为发生； 2. 借款人生产经营情况及发展前景：借款人经营现 状，经营的有利和不利因素分析，发展前景预测 等；
贷后检查报告要求
3.担保人担保能力变动情况：担保人生产经营状况， 自身借款及再担保情况，分析其负债能力； 4.借款人和本行业务往来及合作情况：借款人在本 社开立结算户情况，办理结算业务情况，结算资金 入账情况，是否和贷款时约定一致；与贷款行各方 面合作情况； 5.存在问题及风险防范措施：结合检查情况，分析 存在问题和对贷款资金安全性有影响的不利因素， 确定该笔贷款五级分类情况，并提出具体防范措施 和建议； 6 .检查人声明和签名：贷后检查人声明对上述检查 情况的真实性负完全责任并签名； 九、检查报告附件。
2.估算客户进行利润情况（根据进货单和销 售单）
风险预警信号
• 第一类 缺乏合作诚意
• 1、不好联系 • 与客户关键人员失去联系或联系不畅； • 企业负责人、财务人员频繁更换手机号码，经常
无法联系，即使联系上，人在本地却谎称在外地 出差；故意躲避公司人员。 • 2、不配合检查 • 事先约定的会谈时间被无故推迟 • 现场贷后检查时，关键人员避而不见 • 拒绝或不能对报表数据提供组成明细
同等，判断其资金是否流向非经营性交易方
• 第三类、外部评价差
• 1、同业内对授信客户评价不佳 • 2、上下游合作伙伴对授信客户有负面评价 • 3、客户的邻里、朋友对其产生负面评价
贷后检查与贷款风险分类_-_上海金融学院课件
贷款风险分类的程序3
确定分类结果。 通过上述各种因素的分析，对借款人的偿
还能力与偿还意愿有了一定的判断，在此 基础上，按照贷款分类的核心定义及各类 贷款的特征，对贷款做出最佳的判断。
贷款风险分类标准
对信贷资产进行风险分类除了可以根据核 心定义以外，更一般的是参照以下分类标 准进行风险分类。
正常
借款人一直能正常还本付息，银行对借款 人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况 正常，不存在任何影响贷款本息及时全额 偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款 会遭受损失
关注
借款人有能力履行承诺，但存在潜在的缺陷，继续存在下 去将会影响贷款偿还。出现下列情况的，应该归为关注类 贷款。
（1）净现金流量减少 （2）销售收入下降、经营利润下降、净值减少或出现流
贷后检查的种类
客户经理自查 风险控制部门检查 内部稽核 央行、银监会检查 外部审计
贷后检查的的方式
按照时间、频率：例行的阶段检查、定期 抽样检查、不定期的突击检查、一定时期 的全面检查
现场和非现场检查相结合
现场和非现场检查
现场检查：实地走访客户，通过与法人代 表或财务主管面谈、检查经营场所、进行 财务查帐、盘点库存等方式发现风险预警 信号。坚持双人经办。
可疑贷款，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失；
损失贷款，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序 之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
贷款风险分类的程序 1
基本信贷情况分析。 基本情况包括：贷款目的与用途是否与约
定的有出入；约定的还款来源与现实的有 否出入；贷款资产转换周期分析；了解贷 款的期限是否合理；查明还款记录，判断 借款人的既往信用记录。 填写信贷状况报告表
贷后管理及贷款风险分类
课程名称公司信贷教学主题贷后管理及贷款风险分类授课班级授课时间授课地点教学目标：1.能力目标：（1）掌握贷后管理及贷款风险分类知识点，并能够应用（2）有分析案例的能力2.知识目标：知识要点：贷后管理的原则和内容、贷款风险分类3.素质目标：（1）有分析案例的能力主要教学方法：讲授法、案例法教学器材：多媒体教学器材、学生电脑、案例文本教学步骤教学步骤与过程备注步骤一：1．教学内容一、发放案例，讲解任务要求借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款300万元，期限1年、利率上浮30%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。
股东及实际控制人分析：公司注册资本470万元人民币，俞某出资50万元，占比10.64%；朱某出资235万元，占比50%；周某出资185教学步骤与过程备注万元，占比39.36%。
实际控制人俞某。
20×2年，公司搬至马连道茶叶街，房产面积为5000多平米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；太平洋银行按揭款约为2200万元，5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。
产品介绍：公司主营产品——蒙山有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。
公司为最早生产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001:2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。
竞争优势为：纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。
“蒙山”系列有机茶已成为京城茶市的有机茶第一品牌，2004年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。
产品成本主要包括：鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。
相比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力。
主要的竞争对手为北京的老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。
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贷后检查的目的
1，及时发现问题、解决问题，避免出现不良 贷款，避免和控制风险
2，及时发现问题贷款，采取有效措施收回贷 款，降低贷款损失
银行：下雨天收伞，越早发现越有可能收回 贷款本息
1：10：100原理
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贷后检查的内容1
借款人信用状况、财务状况及清偿能力检查 及时获得财务报表，定期进行分析，特别关
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财务报表反映的预警信号
多次延误提供财务报表及有关文件，或财 务报表不完整、不连续
有保留的会计师报告 存货及应收帐款增长超过销售的增长速度 经营成本的增长速度远远超过销售的增长
速度 销售额连续下降或损失连续上升
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财务报表反映的预警信号
第十讲 贷后检查与贷款 风险管理
上海金融学院施继元
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1
第一节 贷后管理
贷后信息不对称 道德风险
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2
贷后检查制度
三查岗位分离、岗位责任制是银行信贷管 理的基本制度设置
在贷款发放后7-10天内需要对贷款的使用情 况进行跟踪检查
信息不对称是必须解决的基本问题
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损益表反映的预警信号
销售额下降 销售量上升，利润率下降 毛利与净利润之间差距大 成本提高，收益减少 呆帐增加 相对销售收入，间接费用增加过快 相对销售额和销售利润而言，总资产增加过快 经营亏损/主营业务亏损
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应收帐款反映的预警信号
非现场检查：利用银行内部信贷管理系统、 电话、网络、媒体等工具或渠道进行信息 收集、信贷分析等进行检查。
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现场调查的技巧
分析现有资料，发现疑点 准备调查提纲：根据财务分析和基本情况，
关键环节 现场勘察和提问 形成现场调查结论
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现场调查的大忌
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德累斯顿银行的风险预警体系
红色信号 黄色信号 蓝色信号
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德累斯顿银行的风险预警体系
贷款医院 贷款重组：重组顾问公司、重组计划、重
组债务安排
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德累斯顿银行风险经理和客户经 理的职责分工
客户经理：市场拓展、收集信息、银企关 系维护，和风险经理共同承担贷款的风险 责任
如果借款人没有采取有效的补救措施，银行就可 以宣布对贷款加收一定的罚息，或者宣布提前收 回一部分或全部贷款。
必要时，银行可以宣布冻结借款人的账户，并从 其账户中扣除款项以归还贷款本息。
如果借款人的违约行为极为严重，银行可以按照 合同向借款人及保证人主张贷款的本金与利息， 或者获取并处置抵押品。
相对销售额和销售利润而言，总资产增加 过快，流动资产占总资产比例下降
不合理地改变或违反会计规则 短期融资做长期投资 呆帐增加，或拒做呆帐及坏帐准备 应收帐款及应付帐款余额、帐龄（周期）
出现异常增加、延长等
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资产负债表反映的预警信号
现金状况恶化 应收帐/存货激增 流动资产占总资产比例下降 固定资产异常变动 无形资产高度集中 短期债务异常增加 长期债务大量增加 对股东或职员有负债 交易帐户混乱 资产周转速度下降
注一些主要的财务指标和比率 关注重要的非财务因素
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贷后检查的内容2
贷款使用情况的监督、检查与管理 保持密切联系，经常深入企业，了解贷款使
用情况，防止挤占挪用 参考阅读材料贷后检查“三查三防”法
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6
贷后检查的内容3
贷款担保的监督检查 抵押物、质物检查 担保人的信用状况、财务状况及清偿能力检
查
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7
贷后检查的内容4
还款管理 监督借款人按照合同规定的期限还本付息 监督企业的往来帐户
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8
贷后检查的内容5
借款人的经营预测 借款人的信贷档案的检查管理 贷款的风险分类
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贷后检查的种类
客户经理自查 风险控制部门检查 内部稽核 央行、银监会检查 外部审计
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Early warning signals
贷后检查的一个重要目的是发现贷款风险 的早期预警信号
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有问题贷款的预警信号
在银行帐户反映的预警信号
财务报表反映的预警信号
企业人事管理及与银行关系方面的预警信 号
企业经营管理方面的预警信号
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贷后检查的的方式
按照时间、频率：例行的阶段检查、定期 抽样检查、不定期的突击检查、一定时期 的全面检查
现场和非现场检查相结合
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现场和非现场检查
现场检查：实地走访客户，通过与法人代 表或财务主管面谈、检查经营场所、进行 财务查帐、盘点库存等方式发现风险预警 信号。坚持双人经办。
一忌事先没有准备，不是带着问题调查 二忌走马观花，敷衍了事
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检查和报告时间（以光大为例）
放款后30天，至少一次动态跟踪、走访检 查
放款后90天，至少完成一次对借款人、保 证人或抵（质）押物的全面检查。
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发生违约行为银行的处理办法
向借款人发出通知，要求其在限期内改正违约行 为，并采取某些补救措施。
平均回收期延长 逾期帐户过度集中 在关联公司中有大量应收款 赊销政策发生变化 放弃应收帐款 延长应收帐款期限 用应收票据代替应收帐款
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德累斯顿银行的风险预警体系
德累斯顿银行的信贷管理体制：垂直管理，客户经理、风 险经理
德累斯顿银行的信贷业务计算机系统
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