工程结算和洽商管理办法

工程结算和洽商管理办法

第一则《关于下发<工程结算管理办法>等制度的通知》

集团各部门：

为进一步加强预算管理，提高预算、工程、设计等工作的规范性和效率，经集团研究决定，《***公司工程结算管理办法（试行）》、《***公司工程款审批管理办法（试行）》、《***公司工程洽商管理办法（试行）》、《***公司设计变更管理办法（试行）》于***年***月***日正式发布实施。

第二则《工程结算管理办法（试行）》

一、工程结算办理原则

1、严格控制。项目公司预算部应运用专业知识，把不合理、不充分的洽商拒之门外决不允许有未经责任单位（比如监理单位、承包单位）负责人签字的洽商发生；严格测算工程量、审核单价和综合取费；对减少工程内容的工程洽商应全面整理；

2、实事求是，依据充分。对于每一份预算、设计变更及工程洽商，项目公司预算部各经办人员应以图纸、招标文件、合同、定额和规范等文件为依据，严格把关，做到事由清楚，依据合理，理由充分，遇到工程洽商、设计变更等资料不全时应到各合作单位和相关各部门去咨询实际情况，弄清事情的来龙去脉；

3、有责任心和集体荣誉感。项目公司预算部各人员应有平和的心态和高度的责任心去审核每一份预算、设计变更及工程洽商，以公司的利益为重，不应损公肥私。

二、工程结算的定义

工程结算是指工程竣工验收报告经发包人认可后，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，发包人与承包人按照招标文件、协议书及补充协议对合同价款的约定来调整工程总造价。

三、有关部门职责

项目公司工程部的职责

1.1全面审核监理单位提交的审核报告及结算书；

1.2对依据不充分的资料和文件，配合项目公司预算部的咨询工作，及时提供依据；

1.3把减少工程内容扣除工程款方面的资料及时提供给预算部。

集团公司规划设计部的职责

2.1对一些依据不充分的资料和文件，配合预算部的咨询工作，及时提供依据。

项目公司预算部的职责

3.1详细检查结算书中的所有资料是否齐全有效；

3.2资料不齐全时，找合作单位或相关部门解决；

3.3认真检查结算书中的每一条子目来由是否有依据，依据是否充分；

3.4认真审核结算书中的工程量是否准确，单价是否合理，分部分项子目是否齐全，综合取费是否适当；

3.5办理结算书中工程造价增减的调整和确认，出具最终的结算报告书。

项目公司监理单位的职责

4.1全面审核承包单位提交的结算书，并出具审核报告；

4.2对一些依据不充分的资料和文件，配合预算部的咨询工作，及时提供依据。

四、工程结算依据

1、工程施工合同、补充协议、会议纪要、备忘录、往来文函；

2、工程招标文件及工程量清单；

3、施工图纸及已有的设计变更、工程洽商、工程签证；

4、施工组织设计、施工技术方案、设计交底记录、发包方工程师和监理工程师指令；

5、工程施工技术规程、施工工艺、质量标准及验收规范、标准化设计图集；

6、工程量清单规范，政府部门（包括地方政府）颁布的有关工程造价管理文件。

五、工程结算的办理流程（承包人提出的工程结算）

1、承包人向监理单位提交完整的工程结算书；

2、监理单位接到完整的工程结算书后，监理工程师及时对结算书的技术和经济的合理性以及资料的完整性进行全面审核，公正、客观的处理每一份预算、设计变更和工程洽商。监理工程师审核完毕后出具审核报告报送到项目公司工程部。如果工程结算书不合理，监理工程师可以直接驳回，要求承包人进一步补充完善工程结算书；

3、项目公司工程部接到监理单位的审核报告和工程结算书后，就审核报告是否合理、客观及工程结算书的资料是否齐全、技术性是否合理、工程量增减是否有误进行全面审核，出具审核意见后转送项目公司预算部；如果审核报告不合理、工程结算书资料不齐全、技术性不合理等原因时则返回监理单位；

4、项目公司预算部接到工程部的审核报告和工程结算书后，就审核报告和工程结算书的资料是否齐全、经济条件是否合理、增减费用是否准确进行全面审核。负责与承包人就工程结算书进行洽谈确定工程造价调整额，形成结算报告，将其复印件由办公室转送给项目公司总经理；

5、项目公司总经理批阅签字后转给办公室；

6、办公室将结算报告的复印件转送给综合办公室；

7、集团综合办公室将结算报告的复印件转发给集团工程部、集团预算部；

8、集团工程部和集团预算部应及时对结算报告进行审核，发现问题时，应与项目公司的工程部和预算部进行洽谈、沟通，及时解决问题，并由集团工程部和预算部出具审核意见后由集团综合办公室转送到经营管理中心；

9、集团经营管理中心对集团工程部和预算部提供的资料进行全面审核，审核后的意见由综合办公室转送到集团总裁；

10、集团总裁批阅后转给综合办公室；

11、综合办公室将集团审核后的结算报告转送到项目公司办公室；

12、项目公司办公室收到集团综合办公室的资料后整理存档，并将上述资料的复印件转送给项目公司工程部、预算部、财务部。

六、附则

1、本办法由集团授权财务中心预算部负责解释。

2、公司任何人员，因违反本办法而使公司利益受到损害，公司将依法追究其经济及法律责任。

第三则《工程款审批管理办法（试行）》

总则

工程款是指工程发生的所有资金（含设备款、设计费等）。

所有涉及工程资金的有关合同、契约协议及其他约定须在签定合同生效时其原件除项目分公司办公室、集团综合办公室留档一份，同时交项目分公司财务部和集团财务部各一份留档；

分则

工程款使用均应填报《工程款支付审批单》，财务部凭此审批单支付审批工程款；

工程款使用一律按合同规定的付款条件和实际核准的工程量支付；

工程款支付原则上均以转帐形式结算，特殊情况需支付现金的，一律经项目分公司总经理和集团总裁批准；

工程资金使用均先由用款单位起草请款报告，其报告内容须包括工程名称、合同名称、形象进度、付款额度、单位帐号、负责联系人和联系方式、地址、有效的公章。特别说明：形象进度必须是经过监理单位和项目工程部审核过的并签字（或盖章）认可的形象进度；如果甲方聘用了造价咨询公司，那么造价咨询公司在监理单位和项目工程部审核过的形象进度的基础上进行核量审价，出具审核报告。

《工程款支付审批单》由各部门履行所有审批程序后由项目分公司办公室通知用款单位领取工程进度款。特别提示：严禁用款单位自带审批单找有关部门审批。

办理完毕的《工程款支付审批单》除项目分公司财务部、集团财务部各留一份做帐并存档外，其它的资料：《工程款支付审批单》及其用款单位报送的形象进度报表、监理单位和项目工程部审核过的形象进度报告（含工程量审核单，工程量审核单须有计算过程）、现场签证资料、零星工程验收单及造价咨询公司（如有）出具的审核报告应由项目公司办公室和集团综合办公室统一归档管理。

《工程款支付审批单》的办理时限，工程部和预算部各为2天，其他会签的部门各为1天。

附则

本办法适用于集团及各分、子公司各类工程项目。

本办法由集团授权财务中心预算部负责解释。

公司任何人员，因违反本办法而使公司利益受到损害，公司将依法追究其经济及法律责任。