加强企业内部控制论文
企业内部控制论文8篇.docx
第一篇环保企业内部控制探析摘要随着经济不断发展，社会不断进步，国家对环境问题也越来越重视。
因此，国家对环保企业的内部控制也提出了更高的要求。
要想让企业持续稳定的发展下去，那么企业的内部控制一定要建立在控制环境的基础上。
在既要金山银山，也要绿水青山的口号下，环保企业应结合自身企业情况，认真分析企业现状，加强对企业的内部管理，并且对企业的内部控制进行完善。
本文就环保企业内部控制进行探析。
关键词环保企业;内部控制;企业文化对于环保企业来说，企业内部控制对企业的发展尤为重要，内部控制的目的包括以下几项为了高效、经济的实现组织的目标；保障资产的完整性与信息的及时性；预防企业存在的舞弊与错误；保证财务报告的质量和保证提供及时可靠的财务信息。
中国的企业要想持续发展，必须在经济发展的同时兼顾环境保护，这对环保企业也提出了更高的要求。
环保企业必须优化自身内部控制机制，完善公司管理制度，形成企业自身文化，只有这样才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。
本文就环保企业内部控制存在的问题及需要采取的优化措施进行阐述。
一、环保企业内部控制存在的问题拿北京碧水源科技股份有限公司来举例，该企业符合从事环境保护、节能节水的所得，从该企业第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年到第六年减半征收，这一政策在很大程度上减轻了企业的赋税，维护了新兴企业的发展。
以下从几个角度来分析大部分企业存在的问题组织机构不完善。
一个具有较强竞争力的公司内部一定会形成庞大的组织体系，而组织保证又是内部控制的前提。
环保公司在经营过程中很少会将内部控制部门独立出来，这使得整个公司组织机构不能进行合理分工，并且内部审计也严重缺乏独立性。
一些单位在经营的流程中缺乏监督和管理，这使得企业在一定程度上存在舞弊和一些错误，最终使得内部控制的目标不能如期达到。
单位管理层面内部控制意识薄弱。
管理者是一个企业的灵魂，然而一部分企业中的管理者的内部控制意识仍然只停留在内部财务控制，认为内部控制与其他部门没有太大关系。
强化企业内部控制制度提高财务管理水平论文
强化企业内部控制制度提高财务管理水平一、前言我国目前还处于市场经济的初级发展阶段, 市场规则不够成熟,法制还不够健全,这样也就大大增加了企业的经营风险。
所以,企业首先应该从完善自身建设出发,着重强化企业内部控制制度, 提高财务管理水平，把内部控制风险降到最低限度,从而形成一套运作有序、科学严密、权责分明的企业内部控制制度,加强企业防御外部经营风险的能力,从而使企业能够得到可持续性发展。
二、强化企业内部控制制度的必要性强化企业内部控制制度能够保证企业实现经济活动健康发展，保证企业资产安全,有效规范企业会计行为。
通过对企业内部控制制度的健全,有利于及时发现和纠正弊端和错误,让会计资料真实反应企业出生产经营活动的现状,督促企业内部各个员工、各个部门遵纪守法,从而保证会计资料的准确性、真实性和财务活动的有效性、合法性，提高财务管理水平。
同时, 强化企业内部控制制度可以制止、纠正、避免各种损失浪费行为，确保财产物资的安全完整；科学有效地制约和监督财产物资的领用、保管、采购、记录、计量、入库、验收等各个环节,保证企业各项经营活动的正常、有效进行。
三、如何强化企业内部控制制度来不断提高财务管理水平（一）要不断提高推进企业内控体系建设重要性的认识首先，要充分认识到建立完善的企业内部控制体系，是企业内部业务流程和业务环节得到有效执行的保障，是企业战略目标的实现和在未来国际国内市场中核心竞争力的形成的保障。
其次，要充分认识到建立完善的企业内部控制体系，有利于企业经营管理符合国家有关法律法规的要求，避免与政策层面冲突、更好的适应内外部环境，促进企业平稳发展。
第三，要充分认识到建立完善的企业内部控制体系，有利于企业识别风险，分析并评估风险，最后对症下药，有效地化解各种风险。
同时，要下大力气营造推进企业内控体系建设的浓厚氛围。
一是对推进内控体系建设重要性的宣传要到位。
二是企业在推进内控体系建设过程中，健全机制、设计制度要到位合理。
内部控制案例分析论文
内部控制案例分析论文在现代企业管理中，内部控制扮演着至关重要的角色。
它不仅关系到企业资产的安全，还直接影响到企业的运营效率和财务报告的准确性。
本文通过对某企业的内部控制案例进行分析，旨在探讨内部控制的重要性、存在的问题以及可能的改进措施。
案例背景某企业是一家中等规模的制造公司，近年来业务发展迅速，但随着业务的扩张，内部控制问题逐渐显现。
企业管理层意识到，如果不对现有的内部控制体系进行改进，可能会对企业的长期发展造成不利影响。
内部控制现状分析1. 财务报告不准确：由于缺乏有效的内部审计机制，企业的财务报告经常出现错误，导致管理层无法准确掌握企业的财务状况。
2. 资产流失严重：由于缺乏有效的资产监管措施，企业资产流失现象时有发生，给企业带来了不小的经济损失。
3. 内部沟通不畅：部门之间的信息传递不畅，导致决策效率低下，影响了企业的整体运营效率。
存在问题的原因1. 内部控制制度不完善：企业内部控制制度未能覆盖所有关键业务流程，导致控制盲点的出现。
2. 内部审计职能缺失：企业缺乏专业的内部审计团队，无法对内部控制的有效性进行定期评估。
3. 员工培训不足：员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏必要的培训和指导。
改进措施1. 完善内部控制制度：对现有的内部控制制度进行全面审查，确保其覆盖所有关键业务流程，并根据企业实际情况进行调整和完善。
2. 建立内部审计机制：成立专业的内部审计团队，定期对内部控制的有效性进行评估，并提出改进建议。
3. 加强员工培训：定期对员工进行内部控制相关的培训，提高员工对内部控制重要性的认识，确保各项控制措施得到有效执行。
结论内部控制是企业管理的重要组成部分，对于保障企业资产安全、提高运营效率具有重要意义。
通过案例分析，我们可以看到，企业在内部控制方面存在的问题需要通过完善制度、建立审计机制和加强培训等措施来解决。
只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
内部控制论文2篇
内部控制论文内部控制论文第一篇：内部控制的基本概念和原则摘要：内部控制是组织管理的重要组成部分，对于保护企业的利益、提高经营效率和风险管理至关重要。
本文通过对内部控制的基本概念和原则进行探讨，旨在深入理解内部控制的重要性和实施方法。
一、引言内部控制是企业管理的核心要素之一，旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、提高经营效率和降低风险。
本文将介绍内部控制的基本概念和原则，为企业管理人员提供有效的指导。
二、内部控制的基本概念1. 内部控制的定义：内部控制是一种组织为了实现目标，管理风险、提高效率和有效性的过程。
2. 内部控制的目标：内部控制旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、推动业务运营的有效性和遵守法律法规。
3. 内部控制的要素：内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
三、内部控制的原则1. 有效性与适用性原则：内部控制必须能够实现预期的目标，并根据实际情况进行调整和改进。
2. 整体性原则：内部控制应该建立一个统一的框架，将各个要素结合起来，形成一个协调统一的体系。
3. 风险导向原则：内部控制应该根据企业的风险情况进行评估和管理，并制定相应的控制措施。
4. 合理性原则：内部控制应该在成本和效益之间取得平衡，确保控制措施具有合理性。
四、内部控制的实施方法1. 建立控制环境：包括明确的组织结构、明确的管理职责和适当的人员配备。
2. 进行风险评估：识别和评估企业面临的风险，并制定相应的控制策略。
3. 设计控制活动：确定并实施适当的控制措施，以管理和降低风险。
4. 收集和传递信息：建立健全的信息系统，确保信息的准确性和及时性。
5. 监督和评估：建立监督机制，对内部控制进行定期评估和审计。
五、结论内部控制对于企业的经营管理至关重要，它可以保护企业利益、提高经营效率和降低风险。
通过本文对内部控制的基本概念和原则进行探讨，希望能给企业管理人员提供实施内部控制的指导和启示。
第二篇：内部控制与企业管理的关系摘要：内部控制是企业管理的重要组成部分，它对于提高管理效率、降低风险和保护企业利益至关重要。
内部控制毕业论文康美药业
内部控制毕业论文康美药业康美药业是中国一家大型的医药企业，作为行业的代表之一，其内部控制体系的完善程度和运行状况对于企业的稳健发展起着至关重要的作用。
本文将从内部控制的定义、重要性、现状以及问题与改进措施等方面，对康美药业的内部控制进行分析研究。
一、内部控制的定义与重要性内部控制是指企业为实现经营目标，通过风险评估、风险管理和风险监控等一系列措施，保护企业的资产安全，确保财务信息的准确性和完整性，提高经营效率和经济效益的过程。
内部控制对企业的重要性体现在以下几个方面：1.保护企业的资产安全，防止盗窃、损毁等危害；2.确保财务信息的准确性和完整性，防止财务舞弊；3.提高经营效率和经济效益，优化资源配置，减少浪费；4.增加企业的可信度和声誉，并提高投资者信心；5.顺应法律法规的要求，降低企业的合规风险。
二、康美药业的内部控制现状康美药业作为一家大型的医药企业，对内部控制的重视程度较高，内部控制体系相对完善。
主要表现在以下几个方面：1.内部控制目标的设定明确，包括资产安全、财务信息的准确性和完整性、经营效率和经济效益的提升等；2.内部控制责任明确，相关岗位有具体的控制职责，并进行定期考核；3.内部控制流程规范，各个业务环节都有严格的控制流程和制度；4.内部控制监督机制完善，设置专门的内部审计部门，定期对各个环节的控制进行审计；5.内部控制信息系统支持，建立了信息系统，通过自动化的系统对各个环节的控制进行管理。
三、康美药业内部控制存在的问题与改进措施康美药业在内部控制方面虽然取得了一定的成绩，但仍然存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1.内部控制流程不够完善，存在一些环节的控制文件缺失或过时；2.内部控制的执行不到位，一些重要岗位的控制职责被忽视；3.内部控制信息系统的运行不稳定，导致控制数据的准确性得不到有效保证；4.内部审计的频率不够高，不能及时发现问题；5.对内部控制的培训不够充分，员工对控制流程的理解和执行存在一定问题。
企业内部控制制度论文15篇(关于完善企业内部控制制度的思考)
企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。
治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。
基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。
建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。
关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。
笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。
[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。
科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。
第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。
第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。
第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。
二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。
企业内部控制论文(集合(优秀6篇)
企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。
内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。
论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。
现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。
一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。
目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。
从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。
根本原因在于企业内部会计控制不健全。
（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。
其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。
尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。
内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。
所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。
（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。
所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。
内部控制论文六篇
内部控制论文六篇内部掌握论文范文1「关键词内部掌握；审核目标与范围；审核标准；审核阶段内部掌握因在确保会计信息的真实牢靠、资产的平安完整和业务活动的有效进行，防止舞弊欺诈行为、实现经营管理目标等方面具有重要作用而日益受到国家和社会的重视。
我国《会计法》有和关规定明确要求各单位依据国家法律法规和规范，建立符合本单位业务特点和管理要求的内部掌握制度。
与此同时，对内部掌握有效性的说明与独立外部评价也引起相应重视。
中国证监会要求商业银行、保险公司、证券公司对其内部掌握的完整性、合理性、有效性作出说明，要求从2021年起“公开发行股票商业银行应对其内部掌握制度的完整性、合理性与有效性作出说明。
商业银行还应托付所聘请的会计师事务所对其内部掌握制度，尤其是其风险管理系统的完整性、合理性与有效性进行评价，提出改进看法，并出具评价报告。
”在将来，全部上市公司及国有大中型企业均需聘请注册会计师对内部掌握有效性进行评价并发表看法。
但目前我国注册会计师对内部掌握评价的做法很不统一和规范。
本文拟对与内部掌握评价相关的理论问题进行探讨。
一、内部掌握评价的性质在美国等审计较发达国家，将注册会计师业务分为鉴证（attestation）与非鉴证两类。
鉴证业务是指注册会计师受托对由另一人所负责的书面认定的牢靠性供应书面结论所执行的一种业务，包括审计（auditing）、审核（examination）、批阅（review，也译“复核”）、执行商定程序（agreeduponprocedures）等；非鉴证业务包括税务服务、管理询问、会计服务等。
审计业务要对认定作出乐观的、较高程度的但不是肯定的保证；审核或复核业务一般对认定作出消极的、中等程度的保证，但在美国，审核业务也可对认定作出乐观的保证；执行商定程序业务一般不对认定作保证，只报告所发觉事实，但在有些状况下也可同时对认定作出消极的、中等程度的保证。
在国际审计准则中，将注册会计师业务分为审计与相关业务两类，其中相关业务包括复核、执行商定程序和编表等。
内部控制论文
内部控制论文篇一：内部控制论文浅析我国企业内部控制的建设随着越来越多的财务舞弊案件的曝光，人们逐渐意识到加强企业自身控制的重要性，内部控制作为企业自身行为的约束，有助于防止和管理风险、提高企业运营的效率和效果、确保财务报告的可靠性、提高企业实现战略目标的能力并维护投资者的合法利益。
因此，人们对内部控制的重视程度日益增加，各个国家都制定了详细的内部控制规范，对企业的内控制度建设进行严格的控制和监督。
我国也于20xx年6月28日颁布了《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）以及一系列的应用指引，引导我国企业建立健全内控制度，加大对内部控制的监管。
那么究竟什么是内部控制，我国内部控制建设存在哪些问题以及相应的解决对策如何，都是当前要明确的问题，本文将对这些问题进行详细的论述，使人们全面了解内控的相关知识，以适应当前的形势，使企业真正建立一套合适的内控制度，使内部控制制度发挥其应有的作用。
一、内部控制的涵义目前对内部控制的涵义还没有形成统一的意见，但是根据最新出台的《基本规范》的规定，可以概括出“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
”“ 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
”内部控制的涵义，虽然只有短短的一句话，但是可以看出内部控制是一个涉及方方面面的过程，是与公司治理紧密联系的，只有全面了解内部控制，才能够制定适合企业的制度，发挥它的作用。
要加深对内部控制的认识，必须从以下几个方面进行把握。
（一）内部控制是一个动态的过程内部控制是对企业的整个经营管理活动进行监督与控制的过程，企业的经营活动是永不停止的，企业的内部控制过程也不会停止。
内部控制不是一项制度或一个机械的规定，经营管理环境的变化必然要求内部控制越来越趋于完善，内部控制是一个发现问题、解决问题、发现新问题、解决新问题的循环往复的过程。
对企业内部控制的研究论文
对企业内部控制的研究内容提要：我国经济水平持续增长与企业的发展壮大是分不开的,但是还有许多企业经济上有违法违纪的问题，给企业的经济和声誉都带来了一定的负面影响，其中重要的原因就是企业的内部控制制度不完整,管理失控.现在的内部控制已成为企业必不可少的管理机制，在企业经营管理中具有举足轻重的作用。
企业为实现既定的目标，必须建立起一整套强有效的内部控制制度，不断完善内部控制制度,维护企业财产安全，保证会计记录的准确和完整，并提供及时可靠的信息,保证管理决策的顺利执行。
加强企业的内部控制，实施有效管理尤其是会计管理，以提高企业的效益,从而使企业能够更加持续、稳固的发展。
本文主要针对内部控制的内涵及其意义、存在问题及应对措施三个方面进行了探讨。
关键词：企业；内部控制；控制环境；权责一、企业内部控制的意义内部控制是管理中的重中之重，要作好管理，首先得做好内部控制.所谓“内部控制”是指单位为提高经营管理效率、实现单位经营管理目标而制定和实施的一系列相互制约相互监督的方法、措施和程序的总称。
内部控制可以说是一座座大厦的地基，如果内部控制不健全，企业大厦的根基也就不稳，无论企业这座大厦建得多高、多雄伟，它都处于倒塌的边缘。
1.加强企业内部控制，可以保证和提高会计信息质量。
正确可靠的会计数据是企业管理者了解过去、掌握现在、预测未来、制定决策的必要条件。
通过制定和执行业务处理程序，对其进行科学地职责分工,在相互牵制的条件下产生会计资料，从而有效地防止错误和弊端的发生。
2。
加强企业内部控制，可以保证企业高效率经营.在企业的日常工作中，如果能很好地加强内部控制，合理地对企业内部各个部门和人员进行分工控制，注重职责分明和人员素质教育，以内部控制加强对人的行为的约束，以人的主动和被动思想加强对工作认识的促进,形成一种惯性，则能明显提高企业经营管理的效率，迅速提升企业外在形象。
3.加强企业内部控制，可以保护财产物资的安全完整健全完善的内部控制制度能够科学有效地监督和制约财产物资的各个环节,采取各种控制手段，确保财产物资的安全完整，避免和纠正浪费等不良现象.建立良好的内部会计控制体系有利于企业公司治理结构的完善,可以有效地解决一些企业内部管理不足、控制薄弱和贪污腐化等问题。
企业内部控制问题研究论文10篇.docx
第一篇企业财务内部控制存在的问题与对策近些年，随着我国市场经济体制改革的不断深化，工程企业面临的市场竞争日益激烈。
在这样的背景下，工程企业开展财务内部控制具有十分重要的意义。
但目前，很多工程企业财务内部控制仍存在很多问题，这些问题都导致财务内部控制的作用未能有效发挥，基于这一现状，研究工程企业财务内部控制存在的问题与对策具有十分重要的意义。
1工程企业财务内部控制的意义11提高工程企业财务信息质量工程企业工程项目一般都较为分散，多地经营的现象较为普遍。
在这种模式下，工程企业领导对基层方面的监控力度不足。
建筑施工企业决策层一般都是通过下级给出的财务报表来掌握当前企业的业务情况，同时也通过财务信息数据来分析经营效益。
而财务信息数据最直观地体现出工程企业经营的好坏，能够向决策层反馈经营管理活动中存在的问题。
决策层通过分析不合理的财务信息，来找出经营问题，并制定相应的改善对策，从而提高工程企业的经营水平。
并且，通过财务信息，决策层还能制定出科学合理的投融资决策，保障企业健康稳定的发展[1]。
可以说，财务信息对工程企业经营管理极为重要。
而开展财务内部控制，可有效提高工程企业财务信息质量，通过有效的控制管理，来提高财务工作效率，保证财务信息完整、真实，避免财务工作中出现违法违纪、弄虚作假的现象。
12提高工程企业经营管理水平首先，开展财务内部控制，可有效促进工程企业资源利用率的提高。
通过优化财务管理中对于企业资源的配置办法，来提高资源配置的科学性及合理性，从而最大程度上发挥资源的使用效率，避免资源闲置、浪费等现象。
其次，开展财务内部控制，对工程企业的经营管理活动起到一定的优化作用[2]。
工程企业生产经营各环节都牵涉到财务工作，财务管理就像工程企业的中央枢纽，进行财务内部控制，有效地提高财务管理水平，从而带动其他经营管理活动效率的提高，为工程企业经营提供良好的财务环境。
最后，开展财务内部控制，可有效保障全体员工的利益，提高员工的归属感及工作的积极性，提高工程企业的内部凝聚力，促进工程企业经营水平的加强。
加强企业内部控制 确保执行有效实施论文
加强企业的内部控制确保执行的有效实施随着出资者经营权力的下放,相应的审计、监督、监察必须跟进。
企业集团如何监督和评价集团各中心、所属子公司各项经营活动包括:财务收支的真实性、合法性,生产成本的控制,采购价格的控制,团队建设及廉政建设,以堵塞漏洞,促进加强经济管理和实现经营目标,显得尤为重要。
没有一个完善、科学的内控监督制度,就无法实现出资者对企业营运的有效控制,其经济活动就不能取得预期效果。
大量的管理实践证明:得控则强、失控则弱、无控则乱,因而内部控制监督成为衡量现代企业管理的重要标志。
企业集团应从实际出发,按照企业管理系统要求,实事求是地建立自我调整、检查和制约的内控监督体系,并形成一个健全完整、运行灵活的控制监督网络系统。
这既是企业组织管理的客观要求,也是企业生产经营顺利运行的根本保障以及成为市场竞争主体的重要保证。
内部控制监督是企业为了保证实现经营管理目标,在分工负责的前提下,组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施,用以明确单位内部各职能部门的职责和权限,形成一个完整、严密的相互联系、相互协调、相互制约的控制系统的总称。
按其控制目的的不同,内部控制可以分为会计控制和管理控制。
会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。
内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。
因此,内部控制的作用主要表现在:一是保证单位经济活动的合法性;二是有助于管理层实现经营方针和目标;三是保护单位各项资产的安全和完整,防止资产流失;四是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。
如何确保内部控制得到实现、工作有效,笔者原来所在的集团公司(红领集团)在内部控制监督方面的工作做的卓有成效,并形成了体系,现将这些做法提出和大家进行探讨和分享。
企业内部控制研究论文
企业内部控制研究论文企业内部控制是指企业为了达到预定目标，在企业内部建立一个系统、有机结构，通过各种途径、手段调动和控制组织内部各种资源和力量，促进企业的持续稳定发展的一种管理方式。
内部控制是企业管理的重要环节，其重要性被越来越多的企业所认可并引入企业管理中。
本论文将对企业内部控制进行深入研究，并对其对企业经营管理的作用进行探讨。
首先，本论文将介绍企业内部控制的基本概念和作用。
内部控制是企业经营管理中非常重要的一个环节。
它可以帮助企业管理者进行有效的决策和风险控制，保障企业的资产安全和财务健康。
同时，内部控制还可以提高企业的效率和绩效，促进企业的整体发展。
通过对内部控制的基本概念和作用的研究，可以深入理解内部控制的重要性和必要性。
其次，本论文将通过案例分析的方式，具体探讨企业内部控制在不同企业环境下的应用实践和效果。
通过对企业内部控制在不同企业环境下的应用实践和效果的案例分析，可以更加直观地了解内部控制在企业中的运作方式和对企业的影响。
案例分析可以选择不同行业和规模的企业，以便对内部控制的应用进行更全面的研究和分析。
最后，本论文将探讨如何建立和完善企业内部控制体系。
建立和完善企业内部控制体系是企业管理者的重要任务。
本论文将介绍建立和完善企业内部控制体系的方法和步骤，并提出一些建议。
建立和完善企业内部控制体系，可以帮助企业有效地管理企业风险，提高企业效率和绩效，保障企业的可持续发展。
总之，本论文将对企业内部控制进行深入研究，探讨其在企业经营管理中的作用和应用实践，并提出建立和完善企业内部控制体系的建议。
通过对企业内部控制的研究，可以增进对内部控制的理解和认识，提高企业管理者对企业内部控制的重视和应用水平，从而促进企业的持续稳定发展。
企业内部控制论文范文
企业内部控制论文范文推荐文章企业内部控制制度研究毕业论文热度：有关企业内部控制论文热度：企业内部控制论文参考热度：关于企业内部控制论文热度：企业内部控制制度论文热度：我国现代企业制度已经建立,企业内部控制制度逐渐成为现代煤矿企业管理的重点,健全内部控制制度一方面能够保护煤矿企业自身的良性运转,另一方面能够适应我国社会主义市场经济的需要。
下面是店铺为大家整理的企业内部控制论文，供大家参考。
企业内部控制论文范文一：民营企业内部控制问题与建议摘要：我国实行的是以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度，民营经济作为社会主义市场经济体系中极为重要的一环，在社会经济发展的过程中扮演着十分重要的作用。
在现代社会生产生活过程中，我国民营经济有了长足发展，特别是在政府政策的大力推动之下，民营经济展现出蓬勃的发展势头。
但是由于市场经济固有的弊端以及我国市场经济经验的欠缺，民营经济在发展过程中也受到了极大的限制，内部控制出现了严重的问题，阻碍了我国经济带发展。
因此，在我国市场经济快速发展的背景之下，针对我国民营经济产生的问题，就企业内部控制相关问题进行研究，找出问题的关键，加以解决。
关键词：民营企业;内部控制;存在问题;相关建议随着中国特色社会主义事业建设的胜利推进，我国社会主义市场经济体系得以不断完善，社会经济得到快速发展，在以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度的推动保障之下，我国民营经济迎来了前所未有的发展机遇，高速度的民营经济发展在提升社会就业率，扩大就业面积，增加就业岗位的同时，促进市场商品增加，丰富了市场经济生活，为我国国民经济建设作出了十分巨大的贡献。
自改革开放以来，特别是市场经济体系确立以后，我国民营企业借助中国市场开放以及政策倾斜的机遇，利用其自身规模小，发展专一以及经营方式灵活，运行效率快等优势，依靠经营集中，市场空白以及特色经营等方式迅速在我国社会领域开辟市场，并且以此而成为中国市场经济里十分重要的一部分。
关于企业内部控制论文
关于企业内部控制论文信息化环境下,随着企业面临的风险日益增多,企业内部控制的重要性越来越明显。
下面是店铺为大家整理的关于企业内部控制论文，供大家参考。
关于企业内部控制论文范文一：铁路运输企业内部控制创建思路摘要：由于自身特点和目前所处的特殊阶段，铁路运输企业的内部控制制度建设还比较滞后，与基本规范和相关指引的要求相比，在建立和完善内部控制中还存在一些问题。
从铁路运输企业的特点入手，就处于市场化改革中的铁路运输企业内部控制建设的现状、制约条件和存在问题进行分析，提出加强内部控制建设的注意事项和针对性措施。
关键词：铁路企业;内部控制;建设当前，铁路运输企业正处于市场化经营改革阶段，建立现代企业制度，要求企业必须有内容健全、执行有效的内部控制。
但大多数铁路运输企业内部控制制度建设进展缓慢，制约条件和存在问题较多，内控制度建设不如人意。
进一步消除不利条件，解决存在问题，加快构建完善、有效的内部控制，是铁路运输企业的当务之急。
一、铁路运输企业及其财会工作的特点(一)铁路运输企业的特点一是从产品来看，作为运输企业的铁路运输企业与其他运输企业一样，其产品都是旅客和货物的位移，没有脱离生产过程而独立存在的销售过程，在会计期末，没有“在产品”的结存，也没有“产成品”的库存，运输过程的完成也就是销售的实现。
二是从资产配置看，企业生产能力的表现形式不同。
其他运输企业大都是以运送工具为生产能力的主体而形成独立企业，例如，汽车运输企业，以汽车为主形成企业的生产能力，其固定资产可不包括道路等设施，航空公司以飞机为主形成企业的生产能力，成立独立的企业，也不一定要求每个企业都拥有自己的专用机场。
而在现行管理体制下的铁路运输企业则不同，它是以线路、通讯信号设施、车站(包括直接为运输服务的各生产站段)机车车辆互相配套形成输送能力，它们构成铁路运输企业特定的专用固定资产，全部由铁路运输企业统一管理。
三是从企业管理看，铁路运输企业的管理和生产组织具有“高、大、半”的特点，即：运输调度高度集中，统一指挥;生产协作大联动;管理半军事化。
内部控制毕业论文
内部控制毕业论文内部控制是指企业为实现业务目标，提高管理效能，保护企业财产，确保财务报告的准确性和合规性而制定和执行的一系列控制措施。
良好的内部控制是企业发展的基础，对于保护企业利益、提高效率、防范风险具有重要意义。
首先，内部控制有助于提升企业的管理效能。
通过内部控制，企业可以规范各项业务流程，明确各级管理职责，确保每一个环节都能按照科学、规范的标准进行操作，减少了无效劳动的浪费，提高了工作效率。
而且，内部控制强调信息的及时、准确流动，使企业管理者能够及时了解到企业各项业务情况，做出正确决策，提高管理效能，推动企业发展。
其次，内部控制有助于保护企业财产，防范风险。
通过内部控制，企业可以建立健全的资产保护制度，对重要的资产进行有效的保护，减少财务损失。
比如，企业可以建立仓库管理制度，控制库存的数量，防止货品被盗，减少资产损失。
同时，内部控制强调风险管理，企业可以通过建立预算控制、审计制度等手段，及时发现风险，并采取相应的防范措施，避免风险对企业的影响。
最后，内部控制有助于确保财务报告的准确性和合规性。
财务报告是企业对外部投资者、债权人以及其他相关方提供的重要信息，其准确性和合规性直接影响到企业的信誉和声誉。
通过内部控制，企业可以建立规范的财务会计制度，确保财务信息的准确、真实和完整，同时加强内部审计，发现并纠正财务报告中可能存在的问题，减少虚假财务报告的风险，增强投资者对企业的信任。
综上所述，良好的内部控制对于企业管理的提升、风险的防范以及财务报告的准确性和合规性具有重要作用。
企业应该重视内部控制的建设，加强各级管理职责的落实，建立健全的制度和流程，确保内部控制的有效运行，为企业的可持续发展提供保障。
企业内部控制论文案例
企业内部控制论文案例企业内部控制是指企业为了达到经营目标，预防和解决各类经济犯罪和经济失误，保护企业资产安全，提高经济效益，保证财务报告的真实性和完整性，制定的一系列管理制度、组织措施和工作方法。
企业内部控制的建立和完善对于企业的可持续发展至关重要。
本文将以某企业为例，探讨企业内部控制的具体实施情况，并分析其效果。
首先，企业内部控制应该从内部管理制度的建立和执行入手。
在该企业，管理层高度重视内部控制，建立了一整套科学、规范的内部管理制度，并通过内部培训和教育确保全体员工严格遵守。
例如，对于财务管理方面，企业建立了预算控制、成本控制、资金管理等制度，并通过内部审计和监督检查，确保各项制度得到有效执行。
这些管理制度的建立和执行，有效地规范了企业的经营行为，提高了管理效率，降低了经营风险。
其次，企业内部控制需要通过信息系统的建设和运用来实现。
在该企业，信息系统得到了充分的重视和投入，建立了完善的财务管理信息系统、生产管理信息系统、人力资源管理信息系统等。
这些信息系统的建设和运用，使企业管理层能够及时获取各项经营数据和信息，进行科学决策和精细管理。
同时，信息系统的建设也极大地提高了工作效率，降低了管理成本，为企业的发展提供了有力的支撑。
再次，企业内部控制需要加强风险管理和内部审计。
在该企业，风险管理和内部审计部门得到了充分的发展和壮大。
企业建立了健全的风险管理体系，对各类经营风险进行了科学评估和有效控制。
同时，内部审计部门也加大了对企业内部控制的检查和评估力度，及时发现问题，提出改进建议，确保企业内部控制的有效实施。
最后，企业内部控制需要全员参与，形成全员内部控制意识。
在该企业，全员参与内部控制得到了有效推动和实施。
企业通过内部培训和教育，加强了全员内部控制意识的培养，使每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，自觉遵守各项管理制度，积极参与内部控制工作。
综上所述，通过对某企业的内部控制实施情况进行分析，可以看出企业内部控制对于企业的发展具有重要的意义。
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试论加强企业内部控制的对策思考摘要：企业内部控制真正起步的时间比较晚，对内部控制的认识和执行力参差不齐。
本文阐述了企业内部控制的概念和要素，对企业内部控制实施过程中存在的问题进行了相关分析，并就加强企业内部控制的对策进行了有益探索。
关键词：内部控制问题对策中图分类号：c93 文献标识码：a 文章编号：1009-914x（2013）02-01-01在当前竞争日益激烈的市场环境中，企业面临的各种风险呈现出复杂性和多样性的特点。
作为企业管理的一种重要手段，内部控制在控制和防范企业的经营风险和财务风险过程中起着重要的作用，是保证企业正常经营活动以及实现可持续发展的重要措施，内部控制的建立健全成为企业生产经营成败的关键。
近年来，财政部等五部委在《企业内部控制基本规范》基础上，发布了包括“应用指引”、“评价指引”等配套文件，要求自2011年起境内外同时上市公司率先实施企业内部控制规范。
这标志着企业的内部控制工作不仅再是自身管理的手段，更是外部监管的硬性要求。
内部控制已在许多企业得以实施，也取得了一定的成就。
本文对企业内部控制实施过程中存在的问题进行了相关分析，并就加强企业内部控制的对策进行了有益探索。
一、企业内部控制的概念及要素企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。
企业内部控制包括以下“五要素”：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、组织架构、风险管理理念、授权管理、人力资源政策、法律事务管理、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，涉及组织、目标、措施、程序的控制。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是对所涉及业务流程层面的控制。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，含组织、权限、目标、措施的控制。
（五）内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进，内容有内部监督的组织控制、审计目标控制、审计措施控制、审计程序控制、问题整改情况、自律检查评价。
二、企业内部控制的现状（一）思想认识不足，重视程度不够从目前来看，企业对内部控制的认识还存在局限性，有待于提高。
企业内部控制的认识还停留在内部牵制、内部会计与管理控制制度或内部控制结构阶段，还有很多人认为内部控制就是内部监督，企业大多把内部控制看作是一本本手册，各种文件和制度；也有的企业甚至对内部控制仅有一些感性的认识。
企业内部控制真正起步的时间比较晚，对内部控制的认识和执行力参差不齐，与财政部等五部委的要求相比仍有明显的差距，由此导致企业资产流失、成本居高、效益不佳，这样的案例不胜枚举。
（二）组织结构不完善，内部控制机构虚位按照相互制约原则设置职能部门或机构的要求，存在如下问题：一是职能部门不健全，二是组织结构设置不规范，三是未制定组织架构图。
企业虽然已启动内部控制与风险管理工作，但是在实际工作中，企业管理层的监控作用不强，内控管理机构有的形同虚设，难以达到内部控制目标。
（三）企业风险意识差，控制活动不规范长期以来，由于种种原因，企业对内部控制制度的作用普遍认识不足、意识不强。
从企业的现状看，其风险意识并没有被提高到应有的高度，很多企业在对内部控制的理解和认识还停留在较为低级的水平上，对企业层面内部控制的设计有效性和运行有效性两方面、业务层面单个或整体控制目标实现所设置的内部控制活动，有部门不协调、项目不统一、整体不规范、操作不一致等现象，或者说没有形成牢固的风险防范意识。
（四）部门权责不清，员工责任不明企业部门之间的权限和职责分工不符合内部控制要求，在企业中往往既存在一些部门之间以及部门的内设机构之间存在职能界限不清、权责不明、权力交叉、多头管理的现象，也存在一些谁都可以管但都可以不管的区域，一些参控部门和参控人员甚至对部分岗位的名称、职责和工作要求及不相容职责分离等并不清楚，出了问题后常常是相互推卸责任、相互指责，最终不了了之，无法追究责任，还会发生不必要的资源浪费。
（五）内控机制不健全，内部执行乏力企业控制活动的主要薄弱环节，一是考核奖励机制不够健全。
制定的计划很全面，但由于没有去考核，去检查或者说没有认真的去考核，去检查，而只是搞形式，走过场，其执行结果往往很差。
无论制度有多么健全，多么完备，在没有有效控制、检查、考核的情况下，都很难发挥它应有的作用。
二是内部执行乏力。
一些企业虽然制定有内部控制制度，而且也较为全面，但内控制度执行得还不够理想，存在上头热下边冷的现象，有的仅停留在纸上，缺乏执行力度，不能发挥应有的作用，更无法遏制违法行为的发生。
三、加强企业内部控制的对策（一）树立内控观念，正确认识企业内部控制内部控制能否发挥其应有的作用，关键之一是看企业员工能否树立内部控制观念，充分理解现阶段内部控制概念及要素的含义，正确区分现阶段的“内部控制”与过去的“内部牵制、内部会计与管理控制制度、内部控制结构等”概念的不同。
现阶段的内部控制，更明确了内部控制是要素性的，除了包括控制程序外，在控制环境中增加了对全体员工的业务能力和道德素养的要求，增加了风险评估和监控控制成分，以及扩大了单位信息系统方法和记录的内涵，将会计系统改为信息与沟通，内部控制有其科学的定义和丰富的内容，只有正确的认识和深刻理解内控的内涵，才能明确如何强化内控。
（二）深化企业改革，健全内控机构1、完善法律治理结构，建立相关的法律制度。
应充分发挥总经理办公会集思广益的作用，集中决策、集体领导，形成既相互支持与协助，又相应提醒与制约的优势，建立有效的控制系统，必须成立内部控制与风险管理工作领导小组，具体负责组织、领导公司内部控制与风险管理工作的开展，并设立风险内控管理机构、配备专职人员，负责组织内部控制与风险管理工作的实施及日常工作的开展。
2、改善人力资源的管理机制，提高企业员工的素质。
企业的人力资源政策直接影响企业中每一个人的业绩和表现，良好的人力资源政策，对培养企业员工，提高企业员工的素质，更好地贯彻和执行内部控制有很大的帮助。
管理者素质的高低决定了企业的决策力和执行力，直接影响到企业内部控制的效率和效果，进而影响企业生产发展。
应尽快提高企业管理者的素质，其不仅仅是指知识与技能，还包括价值观、道德观、世界观等各个方面。
3、强化企业经营的风险意识，提高风险管理水平。
随着经济的发展及竞争的激化，内部控制已渗透到企业的各个领域，每一个企业都面临着成功的挑战和失败的风险，对风险的管理应成为企业管理的主要内容之一，风险影响着每个企业的生存和发展及在行业中的竞争力和在市场上的声誉和形象，所有的企业，不论其规模结构、性质或产业如何，其组织的不同层次都会遭遇风险，管理层都会密切注意各层次的风险，并采取必要的管理措施。
4、建立有效的管理信息系统。
一个良好的信息沟通系统可以使企业及时掌握营运状况和组织中发生的各种情况，可以及时为员工提供履行职责所需的各种信息，从而使企业经营管理流畅地进行下去。
管理信息系统是指由人和计算机组成的能进行数据的收集、处理、存储、输出的系统，其通过对内外部数据的处理来获得有关信息，以控制企业经营的行为。
其系统可以提供各方面所需要的会计信息、企业各部门管理控制生产信息、考核工作成果以及高层人员所需的决策信息。
只有企业人员能够及时了解企业状况，才能对可能发生的异常情况做出即时反应，以防重大损失的发生。
5、进行客观公正评价，做好内部控制自我评估。
内部控制自我评估是指企业不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。
在内部控制自我评价过程中，要客观、公正，坚持实事求是，一切从实际出发，不怕暴露问题，同时要正确认识评价的结果并正视反映出的问题。
内部控制自我评价，是对企业管理进行一次严谨的科学的诊断，是依据管理目标对管理过程及结果进行价值判断并为改善管理和管理决策服务的。
对评价结果的正确认识，能对内部控制体系的运转起到监督和强化的作用，正确运用能够使企业内控和风险管理沿着正确的方向改进、发展。
6、重塑企业文化，加强企业的凝聚力。
企业在经历了计划经济向市场经济的转轨之后，很少建立相应的企业文化，从而造成企业文化缺失。
单纯依靠道德、素质、理想等无形的东西已很难凑效，企业必须通过严格的规章制度这种有形的东西来促进良好的、适应市场经济发展的诚实守信的企业文化的形成和建立。
从而，形成良好的内部控制环境，促进内部控制的有效运行，加强企业的凝聚力。
（三）以内部控制基本规范，进行示范应用指导目前内部控制规范基本成型。
在内部控制规范基础上，又有包括“应用指引”、“评价指引”的配套指引，但从实施来看，企业还远未达到对内部控制规范体系完整性的要求。
目前《企业内部控制基本规范》已颁布实施，已在内部控制方面形成一个较完整的规范体系；但应注意到，在操作层次上尚有相当艰巨的任务，因为许多规范的原则性很强，而实务中操作性相对较差，规范性实施细则的缺失会影响到规范的有效性。
目前企业应认真查找、分析内部控制缺陷，并有针对性地采取措施，堵塞管理漏洞，优化管理流程，改进和完善自身的风险内控体系，有效防范企业管理、运营过程中的风险。
（四）强化监督管理，督促规范实施内部控制规范体系建立之后，企业能否付诸实施，需要监督力量。
内部审计是内部控制的一种特殊形式，是对其他内部控制的再控制，它是对企业会计资料真实完整的再监督，能帮助管理层监督其他控制政策和程序的有效性，不仅可以规范企业会计行为，提高会计信息质量，确保各项规章制度的贯彻执行，而且可以堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时纠正各种欺诈舞弊行为，保护企业资产完整。
内部审计监督作用的关键是企业领导的全力支持，同时必须保持内部审计部门的相对独立性和权威性。
内部审计在常规性审查的基础上，对各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查，将监督的过程和结果定期直接反馈给企业管理层，这对于及时发现问题、防范和化解企业经营风险，具有重要作用。
随着经济发展的要求，内部审计工作的主要职能已从简单的查错防弊转到对企业的管理作出分析、评价，通过审计中出现的问题，来观察控制措施的执行情况，针对原有的内部控制制度进行不断的评价和提出管理建议，为改进内部控制提供建设性意见。
（五）建立激励机制，绩效挂钩，提高执行力内控机构、审计部门和有关管理层应该定期举行绩效考评，对工作目标的完成情况进行相关分析，做出事后控制和未实施项目的事前控制。