伟星新材2019年管理水平报告

伟星新材2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年伟星新材成本费用总额为336,312.25万元，其中：营业成本为249,833.58万元，占成本总额的74.29%；销售费用为61,975.76万元，占成本总额的18.43%；管理费用为23,958.27万元，占成本总额的7.12%；财务费用为-3,364.39万元，占成本总额的-1%；营业税金及附加为

3,909.03万元，占成本总额的1.16%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额336,312.25 100.00 331,488.64 100.00 300,704.34 100.00 营业成本249,833.58 74.29 243,225.88 73.37 207,938.53 69.15 销售费用61,975.76 18.43 62,514.33 18.86 58,615.67 19.49 管理费用23,958.27 7.12 21,617.13 6.52 30,046.84 9.99 财务费用-3,364.39 -1.00 -1,533.5 -0.46 -815.96 -0.27 营业税金及附加3,909.03 1.16 4,717.6 1.42 4,348.38 1.45

2、总成本变化情况及原因分析

伟星新材2019年成本费用总额为336,312.25万元，与2018年的331,488.64万元相比有所增长，增长1.46%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加6,607.7万元，管理费用增加2,341.15万元，共计增加8,948.84万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少538.57万元，营业税金及附加减少808.57万元，资产减值损失减少947.2万元，财务费用减少1,830.89万元，共计减少4,125.24万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长4,823.61万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入466,406.09 100.00 456,953.77 100.00 390,295.82 100.00 营业成本249,833.58 53.57 243,225.88 53.23 207,938.53 53.28 营业税金及附加3,909.03 0.84 4,717.6 1.03 4,348.38 1.11 销售费用61,975.76 13.29 62,514.33 13.68 58,615.67 15.02 管理费用23,958.27 5.14 21,617.13 4.73 30,046.84 7.70 财务费用-3,364.39 -0.72 -1,533.5 -0.34 -815.96 -0.21

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为249,833.58万元，与2018年的243,225.88万元相比有所增长，增长2.72%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为61,975.76万元，与2018年的62,514.33万元相比有所下降，下降0.86%。2019年在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为23,958.27万元，与2018年的21,617.13万元相比有较大增长，增长10.83%。2019年管理费用占营业收入的比例为5.14%，与2018年的4.73%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-3,364.39万元。